नीदरलैंड्स का एक बड़ा नेटवर्क है दोहरे कराधान से बचने के लिए समझौते अंतरराष्ट्रीय निवेशकों को वहां कंपनियों की स्थापना के लिए कर लाभ प्रदान करना। इन समझौतों में से संयुक्त राज्य अमेरिका के साथ संधि है। हॉलैंड और यूएसए के बीच डबल टैक्सेशन से बचने के लिए पहला सम्मेलन 1992 में हस्ताक्षर किया गया था। 1993 से इसकी पहली संशोधन तिथियां।
कंपनी स्थापना में विशेषज्ञता वाले हमारे स्थानीय सलाहकार आपको डच कर प्रणाली के बारे में अतिरिक्त जानकारी प्रदान कर सकते हैं।
नीदरलैंड और यूएसए के बीच डबल टैक्स संधि का दायरा
हॉलैंड और यूएसए के बीच डबल टैक्स से बचने के लिए सम्मेलन में शामिल हैं:
- हॉलैंड में आय, वेतन, कॉर्पोरेट लाभ और लाभांश पर कर;
- संयुक्त राज्य अमेरिका में स्थापित डच बीमा एजेंटों को लगाए गए बीमा के संबंध में आय और उत्पाद शुल्क।
संयुक्त राज्य अमेरिका में काम कर रहे डच नींव विशेष प्रावधानों के अधीन हैं जो डबल टैक्सेशन संधि में भी शामिल हैं। ये अमेरिकी उत्पाद कर से संबंधित हैं। इसके अलावा, सम्मेलन में हॉलैंड और यूएसए दोनों में लागू समान कर शामिल हैं।
दोहरे कर संधि प्रावधान कर निवास के आधार पर लागू होते हैं।
नीदरलैंड और यूएसए के बीच डबल टैक्स टावरेंस संधि के अनुसार प्राकृतिक व्यक्तियों का कराधान
नीदरलैंड में, निवासियों आयकर का भुगतान करते हैं और स्थानीय कंपनियां कॉर्पोरेट कर के लिए उत्तरदायी हैं। दोहरे कराधान से बचने के प्रयोजनों के लिए, नीदरलैंड द्वारा निष्कर्ष निकाली गई सभी संधि में कॉर्पोरेट और आयकरों को शामिल करने वाले प्रावधान शामिल हैं।
हॉलैंड में कंपनियों की स्थापना करने वाले अंतर्राष्ट्रीय उद्यमियों के पास उनके कर निवास का चयन करने का विकल्प होता है, यानी वह देश चुनें जो उन्हें कर भुगतान के लिए उत्तरदायी बनाएगा। विदेशी करदाता डबल टैक्सेशन से बचने के लिए हॉलैंड और यूएसए के बीच समझौते के अनुसार करों का भुगतान करना चुन सकते हैं या 2001 के एकपक्षीय डबल टैक्स अवॉइडेंस डिक्री का लाभ उठा सकते हैं। अमेरिका के साथ डबल टैक्स टावरेंस संधि बताती है कि हॉलैंड में आय अर्जित करने वाले अमेरिकी निवासियों को हितों, रॉयल्टी और लाभांश के कराधान के संबंध में क्रेडिट से लाभ होगा।
नीदरलैंड और यूएसए के बीच डबल टैक्स टावरेंस संधि के अनुसार व्यवसायों का कराधान
हॉलैंड में काम कर रहे अमेरिकी कंपनियों के लिए कर व्यवस्था के संबंध में और इसके विपरीत, डबल टैक्स टावरेंस संधि स्थायी प्रतिष्ठान स्थिति प्रदान करती है जिसमें शामिल हैं:
- शाखाओं;
- कार्यशालाओं;
- कारखाना;
- खान / शोषण साइटें
- अन्य कार्यालयों और प्रबंधन के स्थान;
डबल टैक्स टावरेंस के लिए समझौता 12 या अधिक महीनों के लिए पहले से स्थापित सुविधाओं के लिए मान्य है।
यूएस में डच कंपनियों की कर देनदारियों में कमी के माध्यम से डबल करों से बचा जाता है। दूसरी ओर, हॉलैंड दोनों देशों में एक साथ परिचालन करने वाली अमेरिकी कंपनियों को कर कटौती प्रदान करता है।
कंपनी प्रतिष्ठान पर हमारे डच सलाहकार हॉलैंड - यूएसए संधि के आधार पर डबल टैक्स से बचने के तरीकों के बारे में और जानकारी प्रदान कर सकते हैं।
हॉलैंड और यूएसए के बीच डबल टैक्स टावरेंस संधि के लिए प्रासंगिक संशोधन
दोनों देशों के बीच दोहरे कर समझौते को 2004 में संशोधित किया गया ताकि पेंशन, लाभांश, गुमनामी और शाखाओं के लिए नए प्रावधान शामिल किए जा सकें। उनके अनुसार, अमेरिका में एक कंपनी द्वारा हॉलैंड के निवासी को हस्तांतरित लाभांश पर कर नीदरलैंड में लगाया जा सकता है। लाभांश के कराधान के लिए दरें निम्नानुसार हैं:
- लाभांश राशि का पांच प्रतिशत (सकल) यदि लाभार्थी लाभांश को स्थानांतरित करने वाले निगम में 10 प्रतिशत वोटों से कम नहीं है;
- अन्य सभी मामलों में पंद्रह प्रतिशत।
डच और अमेरिकी शाखा कार्यालयों को उनकी स्थायी स्थापना के पंजीकरण के देश द्वारा कर लगाया जाता है। सालाना, गुमनामी और पेंशन के संबंध में, ऐसी आय वाले व्यक्ति केवल अपने आवास के देश में आयकर के लिए उत्तरदायी होते हैं।
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हमारा दृढ़ विश्वास है कि दूसरों के लिए समृद्धि लाना, अंततः हमारे लिए समृद्धि लाएगा।
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अमेरिकी उद्यमियों के लिए दिशानिर्देश: नीदरलैंड कंपनी कैसे शुरू करें
होल्डिंग कंपनियां नीदरलैंड में लाभकारी कर व्यवस्था के कारण सबसे फायदेमंद व्यावसायिक संस्थाओं में से हैं। इसके अलावा, डच होल्डिंग्स विदेशी और स्थानीय शेयरधारकों दोनों को प्रदान की जाने वाली सुविधाओं के लिए विश्व स्तर पर मान्यता प्राप्त हैं।
निवेशकों को यह ध्यान रखना चाहिए कि अलग-अलग कंपनियों की विभिन्न संपत्तियों को आम छतरी के नीचे इकट्ठा करने के लिए होल्डिंग्स की स्थापना की जाती है। कंपनी निर्माण में हमारे डच विशेषज्ञ अंतरराष्ट्रीय उद्यमियों को स्थानीय होल्डिंग कंपनियों को शामिल करने की योजना बनाने में सहायता करने के लिए तैयार हैं।
कॉर्पोरेट टैक्स और होल्डिंग कंपनियों पर लागू 'भागीदारी छूट'
डच होल्डिंग कंपनियों पर हॉलैंड में अन्य कॉर्पोरेट संस्थाओं की तरह ही कर लगाया जाता है। उन्हें 19 यूरो तक के मुनाफे पर 200.000% कॉर्पोरेट टैक्स और इस मार्जिन (25.8) से ऊपर 2024% का भुगतान करना होगा।
तथाकथित "भागीदारी छूट" डच होल्डिंग कंपनियों के फायदों में से है, क्योंकि यह पूंजीगत लाभ और लाभांश भुगतान पर पूर्ण कर छूट प्रदान करती है। डच होल्डिंग कंपनियों के शेयरधारक इस छूट के लिए पात्र हैं यदि वे पूंजी का 5% से कम नहीं रखते हैं और एक या अधिक आवश्यकताओं को पूरा करते हैं:
- होल्डिंग की मूल कंपनी को होल्डिंग के परिसंपत्ति प्रबंधन से होने वाले लाभ की तुलना में निवेश पर उच्च रिटर्न उत्पन्न करना चाहिए;
- होल्डिंग कंपनी की सभी परिसंपत्तियों में 50% से कम निष्क्रिय परिसंपत्तियां शामिल होनी चाहिए, जो कर की कम दरों के अधीन हों;
- राष्ट्रीय कानून के अनुसार उचित कर, होल्डिंग कंपनी पर पहले से ही लगाए गए हैं।
हमारे डच विशेषज्ञ आपको भागीदारी छूट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आवश्यकताओं के बारे में अधिक जानकारी प्रदान कर सकते हैं। डच भागीदारी छूट पर और पढ़ें.
डच होल्डिंग कंपनियों के लिए प्रासंगिक अन्य कर लाभ
डच होल्डिंग कराधान के संबंध में कई फायदे प्रदान करते हैं। उनमे शामिल है:
- कर अधिकारियों द्वारा अनुमत मुफ्त लाभ प्रत्यावर्तन;
- डबल टैक्सेशन से बचने के लिए कई संधि: हॉलैंड ने एक्सएनएक्सएक्स + संधि को दोहरे कर पर समाप्त कर दिया है;
- कर अधिकारियों द्वारा जारी किए गए अग्रिम फैसले हॉलैंड में चल रही सभी विदेशी कंपनियों के लिए एक विकल्प हैं;
- ब्याज भुगतान, लाभांश और रॉयल्टी विभिन्न कर छूट और कटौती के अधीन हैं।
होल्डिंग कंपनियों के संबंध में डच कर शासन यूरोप में सबसे फायदेमंद है। यही कारण है कि अंतरराष्ट्रीय निवेशकों के लिए होल्डिंग्स स्थापित करने की योजना बनाने के लिए नीदरलैंड एक आकर्षक गंतव्य है। यदि आपको अपने कराधान के संबंध में होल्डिंग और आगे की जानकारी स्थापित करने में सहायता की आवश्यकता है, तो कंपनी पंजीकरण में विशेषज्ञता रखने वाले हमारे डच सलाहकारों से संपर्क करने में संकोच न करें।
नीदरलैंड में एक होल्डिंग कंपनी की स्थापना
ऐतिहासिक रूप से, नीदरलैंड को यूरोपीय व्यापार केंद्र के रूप में जाना जाता है और पुराने महाद्वीप और उत्तरी और दक्षिण अमेरिका, एशिया और अफ्रीका के बीच समुद्री संबंध के रूप में जाना जाता है। अपनी स्थिति बनाए रखने के लिए, देश एक बेहतर, मित्रवत व्यापार वातावरण हासिल करने और अंतरराष्ट्रीय निवेशकों को आकर्षित करने के लिए काम कर रहा है। प्रयासों का भुगतान कर रहे हैं, क्योंकि वर्तमान में हॉलैंड उत्तरी अमेरिका से 2100 + कंपनियों का यूरोपीय संघ आधार है, और गिनती है। व्यवसाय करने के लिए हॉलैंड ऐसा आकर्षक देश क्यों है? कारण कई हैं और उनमें से एक टैक्स सिस्टम है, जो विभिन्न प्रोत्साहन प्रदान करता है।
डच कर प्रणाली के 10 फायदे:
- नीदरलैंड में कानून लाभांश, रॉयल्टी और स्थानीय कंपनियों को भुगतान किए गए हितों पर रोक लगाने के कर में कटौती प्रदान करता है और स्रोत क्षेत्राधिकारों में शेयर बिक्री से प्राप्त पूंजीगत लाभ के बहुमत से कराधान को छोड़ देता है।
- हॉलैंड का निवेश संधि नेटवर्क दुनिया में सबसे व्यापक है। इसमें 96 क्षेत्राधिकार शामिल हैं और डच सीमित देयता कंपनियों के पास इसका उपयोग है। नेटवर्क निवेशकों को बहिष्कार और गारंटी से बचाता है कि उनका इलाज घरेलू या तीसरे देश के निवेशकों के समान ही किया जाएगा। किसी भी कॉर्पोरेट संरचना में, एक डच इकाई विवादों के निपटारे के लिए क्लॉज के माध्यम से विदेशी सरकारी हस्तक्षेप से सुरक्षा प्रदान कर सकती है जो डच न्यायिक प्रणाली का उपयोग करके अंतरराष्ट्रीय मध्यस्थता की अनुमति देती है।
- ईयू निर्देश एक प्रदान करते हैं रोकथाम कर में कमी संबंधित फर्मों के बीच लेनदेन पर।
- नियामक आवश्यकताओं को पूरा करने वाली विदेशी सहायक कंपनियों से आय के लिए पूर्ण कर छूट। तथाकथित भागीदारी छूट योग्य पूंजीगत लाभ और लाभांश के लिए कर छूट की अनुमति देती है यदि स्थानीय होल्डिंग में कम से कम पांच प्रतिशत ब्याज है और दो आवश्यकताओं में से एक को पूरा करता है:
a) सहायक की समेकित परिसंपत्तियों में <50 प्रतिशत कम-कर निष्क्रिय निवेश शामिल हैं।
बी) संबंधित सहायक कंपनी में निवेश करके, कंपनी का रिटर्न प्राप्त करना है, संपत्ति के नियमित प्रबंधन से अनुमानित से अधिक।
सहायक को डच मानकों के अनुसार यथार्थवादी करों का भुगतान करना पड़ता है (10 प्रतिशत से कम नहीं)। यह कानून आय के लिए कर छूट भी प्रदान करता है, जो डच कंपनियों के अंतरराष्ट्रीय स्थायी कार्यालयों और कर प्रभावी लाभ प्रत्यावर्तन से आ रहा है। - नवाचार के लिए विशेष कर व्यवस्था जहां अर्हता प्राप्त संपत्ति से लाभ पर 5 प्रतिशत की दर से कर लगाया जाता है।
- आईपी व्यवस्था और वित्त पोषण (हाइब्रिड ऋण सहित) रॉयल्टी भुगतान, ब्याज और सेवाओं पर प्रतिधारण के बिना, भले ही टैक्स हेवन को भुगतान किया गया हो।
- के लिए सहायता डच होल्डिंग्स व्यवसाय की स्थापना ईयू के क्षेत्र में।
- कॉर्पोरेट पुनर्गठन के लिए स्थगित कर।
- एक समेकित समूह / वित्तीय एकता स्थापित करने का विकल्प (अगर नीदरलैंड में शामिल कंपनियों की सीधी सहायक कंपनियों के लिए विशेष आवश्यकताएं पूरी की जाती हैं) समेकित कराधान की अनुमति देती है।
- निष्क्रिय निवेश को छोड़कर, अमूर्त या मूर्त व्यापार संपत्तियों के रूपांतरण या बिक्री से लाभ पर करों को स्थगित करने की संभावना।
क्या आप कर योजना के संबंध में कर लाभ और विशेष लाभ की तलाश में हैं? डच इकाइयों के पास बहुत कुछ है। इसके अलावा, हॉलैंड होल्डिंग्स के लिए एक आकर्षक क्षेत्राधिकार बन रहा है। निगमन में हमारे विशेषज्ञों से संपर्क करके देश द्वारा प्रदान किए जाने वाले अवसरों के बारे में जानें।
पिछले अक्टूबर में नीदरलैंड की सरकार ने भविष्य की योजनाओं की घोषणा करने वाले एक दस्तावेज़ को जारी किया था। 200 दिनों से अधिक की बातचीत के बाद पेपर को अंतिम रूप दिया गया था। दस्तावेज़ समाज के विभिन्न पहलुओं में परिवर्तन का वादा करता है। इनमें अतिरिक्त पुलिस निधि और आतंकवाद और साइबर सुरक्षा में सुधार शामिल हैं। सरकार बीमार छुट्टी, बर्खास्तगी की प्रक्रिया, पितृत्व छुट्टी के नियम और न्यूनतम मजदूरी के संबंध में श्रम बाजार में सुधारों की भी परिकल्पना करता है। यह पेंशन के लिए एक नई प्रणाली को अपनाने और बाल लाभ के नियमों में संशोधन करने की योजना बना रहा है। पेपर में जलवायु परिवर्तन, आप्रवासन, शिक्षा और आवास पर योजनाएं भी शामिल हैं।
30 प्रतिशत प्रतिपूर्ति निर्णयों
विशेष रूप से विदेशी कर्मचारियों से संबंधित सरकार की योजना पर विचार किए गए कर सुधारों के ढांचे में तीस प्रतिशत नियम में परिवर्तन की चिंता है।
30 प्रतिशत प्रतिपूर्ति निर्णयों देश में अत्यधिक कुशल विदेशी कर्मचारियों को कर लाभ देता है, जिससे उन्हें अपने वेतन का 30 प्रतिशत कर मुक्त हो जाता है। इसलिए ऐसे कर्मचारी अपनी आय के सत्तर प्रतिशत पर कर का भुगतान करते हैं। यह नियम आवास, यात्रा और वीजा सहित देश के स्थानांतरण के लिए प्रवासियों के खर्चों की प्रतिपूर्ति का एक रूप है। यह कर लाभ उच्च योग्य अंतरराष्ट्रीय श्रमिकों को आकर्षित करने और हॉलैंड में मौजूदा विशेषज्ञता अंतर को भरने का एक तरीका है। वर्तमान में विदेशी कर्मचारी 8 वर्षों के लिए लाभ का दावा कर सकते हैं, भले ही अनुमान लगाया गया है कि उनमें से केवल 80 प्रतिशत वास्तव में इससे लाभान्वित हैं।
पिछले अक्टूबर में सरकार ने एक घोषणा की थी कि जल्द ही 30 प्रतिशत निर्णयों की अधिकतम अवधि 8 से 5 वर्षों तक कम हो जाएगी। यह परिवर्तन नवागंतुकों और कर्मचारियों पर लागू होगा जो पहले से ही लाभ का उपयोग कर रहे हैं।
हमारे में 30 प्रतिशत प्रतिपूर्ति शासन पर अधिक पढ़ें FAQ.
30 000 लोगों द्वारा हस्ताक्षरित एक याचिका
अब तक लगभग 30 000 ने नीदरलैंड की सरकार से उन कर्मचारियों के लिए पुराना नियम रखने के लिए एक याचिका का समर्थन किया है जो पहले ही देश में चले गए हैं और वर्तमान में लाभ से लाभान्वित हैं।
लोगों ने इस मुद्दे पर प्रकाश डालने और चर्चा करने के लिए फेसबुक समूह बनाए हैं और अदालत में सरकार के फैसले से लड़ने के लिए धन जुटाने के लिए एक अभियान शुरू किया है। वे कहते हैं कि वे भविष्य के विदेशी कर्मचारियों के लिए नीति को बदलने के लिए सरकार के अधिकार को पहचानते हैं, लेकिन संशोधन मौजूदा एक्सपैट्स पर लागू नहीं होना चाहिए जो पहले ही नीदरलैंड में इस धारणा के साथ स्थानांतरित हो चुके हैं कि वे 8 - 10 वर्षों के हकदार होंगे करों।
संक्रमण की अवधि के बिना मौजूदा दावेदारों के लिए 30 प्रतिशत सत्तारूढ़ अवधि को सीमित करने का निर्णय ने एक्सपैट्स के बीच काफी चिंता जताई है। प्रस्तावित परिवर्तन के असर के बारे में अंतरराष्ट्रीय श्रमिकों के नियोक्ता भी चिंतित हैं।
कराधान में विशेषज्ञता रखने वाले कई वकीलों से सत्तारूढ़ के प्रभावों के बारे में चिंताओं वाले लोगों ने संपर्क किया है।
नीदरलैंड में 60 000 विदेशी श्रमिकों की आय पर सख्त आवश्यकताओं को पूरा करने से महत्वपूर्ण वित्तीय परिणामों का सामना करना पड़ेगा। यदि, उदाहरण के लिए, एक प्रवासी एक वर्ष में 60 000 यूरो कमा रहा है, तो उसे करों में लगभग 8000 यूरो का अधिक भुगतान करना होगा। व्यक्तिगत आय में यह काफी गिरावट अनिवार्य रूप से देश को विदेशी पेशेवरों के लिए कम आकर्षक बना देगी। दुनिया भर में कई अन्य देश कुशल कर्मचारियों का स्वागत करते हैं, इसलिए विदेश में काम करने के इच्छुक लोग अन्य स्थानों का चयन करेंगे। इस प्रवृत्ति का मुकाबला करने के लिए, डच नियोक्ताओं को स्थानांतरण और बेहतर वेतन के लिए बहुत अधिक आकर्षक पैकेज देने होंगे।
नीदरलैंड के अंतर्राष्ट्रीय श्रमिकों ने शिकायत दर्ज कराने और निर्णय को चुनौती देने के लिए अभियान में धन दान करके अपनी चिंताओं को पहले से ही आवाज उठाई है। पिछले साल हॉलैंड में आए एक व्यक्ति ने इस पृष्ठ पर टिप्पणी की कि उसने हाल ही में एक फ्लैट खरीदा है, जो तीस साल का बंधक ले रहा है। वह सरकार द्वारा धोखा महसूस करता है जिसने नियमों को पीछे से बदलने का फैसला किया और इस अभ्यास को बेईमानी माना।
आप इस अभियान पर अधिक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं: https://www.gofundme.com/expatfund या हैशटैग #ADEALISDEAL
Intercompany Solutions विदेश में रहने और काम करने वाले एक्सपेट्स को व्यापक वित्तीय सलाहकार सेवाएं प्रदान करता है। आपकी स्थिति के बावजूद, हम आपके वित्त को स्पष्ट रूप से देखने और भविष्य के लिए खुद को तैयार करने में आपकी मदद करेंगे।
सितंबर 19 पर, 2017 (नीदरलैंड में बजट दिवस) लाभांश पर डच रोकथाम कर के संशोधन के लिए एक आधिकारिक विधायी प्रस्ताव 2018 के लिए कर योजना के संबंध में प्रकाशित किया गया था। संक्षेप में, प्रस्ताव हॉलैंड में अनुकूल वित्तीय माहौल को बनाए रखने के उद्देश्य से एकतरफा रूप से लागू लाभांश पर कर रोकथाम से एक व्यापक छूट को संदर्भित करता है।
उसी दिन, सीनेट ने 2018 के लिए कर योजना में शामिल सभी प्रस्तावों को मंजूरी दे दी। इसलिए, लाभांश पर रोक लगाने से व्यापक छूट 1 जनवरी, 2018 से लागू है।
जनवरी 1, 2018 से पहले लाभांश पर कर रोकने से डच छूट
कई सालों से, हॉलैंड ने यूरोपीय संघ या ईईए (यूरोपीय आर्थिक क्षेत्र) के लिए लाभांश के वितरण को छोड़ दिया है, जो मूल कंपनियों के मामले में लागू कराधान की सामान्य प्रणाली पर परिषद निर्देशक 2011 / 96 / EU पर आधारित कर रोकथाम से कर रही है। विभिन्न सदस्य देशों की सहायक। इस दस्तावेज के मुताबिक विभिन्न सदस्य देशों में मूल कंपनियों को सहायक कंपनियों द्वारा वितरित कोई भी आय निम्नलिखित सामूहिक आवश्यकताओं को पूरा करने के मामले में लाभांश पर कर रोकथाम के अधीन नहीं है:
- मूल कंपनी के कानूनी रूप को निर्देशक 2011 / 96 / EU के अनुलग्नक I में सूचीबद्ध किया जाना है;
- मूल कंपनी को अपने राष्ट्रीय कानून के तहत यूरोपीय संघ के सदस्य राज्य में रहना होगा और छूट के अवसरों के बिना अपनी आय पर कॉर्पोरेट कर देना होगा;
- कंपनी को सहायक के मतदान अधिकार (या पूंजी) का न्यूनतम 10 प्रतिशत रखने की आवश्यकता है। इस होल्डिंग आवश्यकता को कम करने के लिए निर्देश में संशोधन किया गया था। यह 25 के लिए 2005% से घटकर 20 के लिए 2006% हो गया; अगले दो वर्षों के लिए यह 15% था और 2009 में यह 10% हो गया।
- होल्डिंग की न्यूनतम अवधि (यदि कोई हो) की आवश्यकता पूरी होनी चाहिए।
जनवरी 1, 2018 के बाद से लाभांश पर डच रोकथाम कर से विस्तारित छूट
2018 की शुरुआत से, डच को कर लगाने से छूट लाभांश से संबंधित व्यापक दायरा है। यह निम्नलिखित मामलों में लाभांश के वितरण पर लागू होता है:
- मूल निगम ने नीदरलैंड में भागीदारी की छूट के लिए अर्हता प्राप्त की होगी, अर्थात वितरण इकाई / सहायक में इसकी रुचि 5% या अधिक है;
- मूल निगम ईईए, ईयू या ऐसे देश में रहता है जिसने नीदरलैंड के साथ कर-संबंधित संधि पर लाभांश के प्रावधानों पर हस्ताक्षर किए हैं।
- निगम को हॉलैंड और देश के बीच संधि के तहत लाभांश के संबंध में कर कटौती को रोकने से इनकार नहीं किया गया है, जहां यह प्रतिवाद दुरुपयोग के प्रावधान के आधार पर रहता है।
- लाभांश पर डच रोकथाम कर से बचने के लिए मूल निगम के पास मुख्य उद्देश्य के साथ वितरण इकाई / सहायक कंपनी की पूंजी का हिस्सा नहीं है। यह स्थिति "व्यक्तिपरक परीक्षण" के माध्यम से सत्यापित की जाती है। लाभांश पर डच रोकथाम कर को रोकने के इरादे से कंपनी को वितरण इकाई / सहायक कंपनी की पूंजी का एक हिस्सा है या नहीं, और यदि लाभांश पर डच रोकथाम कर के संबंध में कंपनी को बेहतर स्थिति प्राप्त करने के लिए हस्तक्षेप किया गया था, तो यह जांच करने के लिए एक मूल्यांकन किया जाता है। । यदि मूल्यांकन सकारात्मक परिणाम प्राप्त करता है, तो उसके बाद "उद्देश्य परीक्षण" होता है। इसका उद्देश्य यह पता लगाने के लिए है कि क्या इकाई कृत्रिम है, यानी यह आर्थिक वास्तविकता को दर्शाते हुए वैध व्यावसायिक कारणों के लिए स्थापित नहीं किया गया था। आम तौर पर, इकाइयों को मामले में कृत्रिम नहीं माना जाता है:
- मूल निगम के पास एक परिचालन व्यवसाय है; या
- निगम एक होल्डिंग है जिसने अप्रत्यक्ष शेयरधारकों (दादा दादी कंपनी) की तुलना में लाभांश पर कर रोक के साथ एक बेहतर स्थिति हासिल कर ली है, जो एक ऑपरेटिंग व्यवसाय है, लेकिन इसका प्रासंगिक पदार्थ पर्याप्त है। इसका मतलब यह है कि मूल निगम (मध्यवर्ती होल्डिंग) पदार्थ के लिए दो अतिरिक्त आवश्यकताओं को पूरा करता है, डच कानून में निर्धारित मौजूदा लोगों के शीर्ष पर: 1) मूल निगम में कर्मचारियों के लिए लागत 100 000 यूरो से कम नहीं है; 2) मूल निगम का कार्यालय स्थान है जहाँ वह अपनी व्यावसायिक गतिविधियाँ करता है।
पदार्थ के लिए अतिरिक्त आवश्यकताएं अप्रैल 1, 2018 से प्रभावी हैं।
कौन लाभ प्राप्त करता है?
लाभांश पर डच रोकथाम कर से छूट यूरोपीय संघ के बाहर आधारित मूल निगमों को लाभ देती है जो सक्रिय व्यवसाय संचालित करती हैं और क्षेत्राधिकारों में रहते हैं जिनके साथ हॉलैंड ने कर संधि पर हस्ताक्षर किए हैं। संधि में लाभांश के संबंध में प्रावधान शामिल होना चाहिए जो आंशिक रोकथाम कर कटौती के लिए प्रदान करते हैं।
Intercompany Solutions BV
क्या आप यूरोपीय संघ के बाहर एक व्यवसाय विकसित कर रहे हैं और अपने देश की सीमाओं से परे नए बाजारों में विस्तार पर विचार कर रहे हैं? लाभांश पर कर रोकथाम से छूट का व्यापक दायरा हॉलैंड को यूरोपीय संघ के बाहर के विकल्पों के लिए विकल्पों के लिए एक सुविधाजनक क्षेत्राधिकार बनाता है नीदरलैंड में अपने परिचालन का विस्तार करें और यूरोप।
पर हमारी टीम Intercompany Solutions आपके विस्तार प्रक्रिया के प्रत्येक चरण के माध्यम से आपको समर्थन देने के लिए कौशल और ज्ञान है। क्या विस्तार के लिए अपनी योजनाओं में आपकी मदद करने के लिए एक सक्षम साथी के साथ काम करना आपके लिए फायदेमंद होगा? हमारे पेशेवरों के साथ संपर्क में रहें, अपने विचारों पर चर्चा करें और देखें कि हम आपके लिए क्या कर सकते हैं।
डच सरकार ने वित्त मंत्रालय के मेनो स्नेल द्वारा प्रस्तावित करों पर एक नई नीति का समर्थन करने और एजेंडा पर पहली प्राथमिकता के संबंध में कार्रवाई करने का निर्णय लिया है: कर चोरी और बचाव रोकें।
आने वाले वर्षों के लिए, नीति में 5 प्राथमिकताएं शामिल हैं:
- कर चोरी और बचाव रोकने के लिए;
- श्रम पर करों को कम करने के लिए;
- अर्थव्यवस्था में वास्तविक गतिविधियों के लिए प्रतिस्पर्धी कर जलवायु को बढ़ावा देना;
- कराधान हिरण के लिए प्रणाली बनाने के लिए,
- और अधिक काम करने योग्य।
स्नेल के अनुसार इन पांच प्राथमिकताओं में एक बेहतर कर प्रणाली की ओर एक बड़ा कदम है। उन्होंने कहा कि नई प्रणाली अभी भी अपूर्ण है। यह और अगली सरकार को व्यवसायों और व्यक्तियों के लिए निष्पक्ष कराधान सुनिश्चित करने के लिए एक और समझदार, व्यावहारिक, स्पष्ट और सरल कर प्रणाली का पालन करने के निरंतर प्रयास करने की आवश्यकता है।
कर चोरी और बचाव रोकना
कर चोरी और परिहार से निपटने के लिए राज्य सचिव की नीति में दो स्तंभ शामिल हैं: अखंडता और पारदर्शिता को बढ़ावा देना और कर आधार की रक्षा करना।
एक रोकथाम कर प्रणाली का परिचय
2021 हॉलैंड में ए को अपनाने की योजना है कर प्रणाली रोकना रॉयल्टी और ब्याज के संबंध में कम करों और करों के अपमानजनक व्यवस्था के मामलों के साथ क्षेत्राधिकारों में ब्याज प्रवाह होता है। इस तरह, हॉलैंड अब कम कर वाले देशों के लिए एक चैनल नहीं रहेगा। श्री स्नेल यह स्पष्ट करते हैं कि उनका लक्ष्य कर चोरी और टालना बंद करना और हॉलैंड की छवि को एक राज्य के रूप में समाप्त करना है बहुराष्ट्रीय कंपनियों द्वारा कर से बचने की सुविधा प्रदान करता है। इस इंप्रेशन से अच्छा निवेश वातावरण खतरे में पड़ता है।
संधियों
हॉलैंड और उसके भागीदारों को कर से बचाव के लिए कुशल उपकरण प्रदान करना सरकार का उद्देश्य है। इसलिए, सरकार आधार क्षरण और लाभ स्थानांतरण को रोकने के लिए कर संधि से संबंधित उपायों को लागू करने के लिए बहुपक्षीय सम्मेलन के आधार पर कर के लिए अपनी संधियों में दुरुपयोग को रोकने के लिए कई अन्य देशों की तुलना में अधिक प्रावधान जोड़ रही है। इस कार्रवाई का उद्देश्य कर संबंधी संधियों की व्यापक डच प्रणाली के अनुचित उपयोग को रोकना है।
यूरोपीय कर टालने के निर्देशों पर निर्माण
हॉलैंड इन निर्देशों में पूर्ववर्ती की तुलना में टैक्स टावरेंस (एटीएडीएक्सएनएक्सएक्स और एटीएडीएक्सएनएक्सएक्स) को रोकने के दो यूरोपीय संघ के निर्देशों के कार्यान्वयन में और अधिक कठोर उपायों को अपनाएगा। उदाहरण के लिए कमाई के लिए नियम के संबंध में कोई समूह छूट नहीं है। इसके अलावा, मौजूदा ऋण के संबंध में कोई स्टैंड-अभी भी क्लॉज लागू नहीं किया जाएगा और अधिकतम सीमा 1M से 2M यूरो तक कम हो जाएगी।
हॉलैंड सभी कंपनियों के लिए इक्विटी और ऋण के बराबर इलाज को बढ़ावा देने के लिए बीमा कंपनियों और बैंकों के लिए न्यूनतम पूंजी के लिए एक नियम पेश करेगा। इस कार्रवाई से एक स्वस्थ अर्थव्यवस्था और अधिक कंपनी स्थिरता के परिणामस्वरूप होने की उम्मीद है।
गैर प्रकटीकरण अधिकार और जुर्माना की सार्वजनिक घोषणा
कर चोरी और बचाव से निपटने में पारदर्शिता बहुत महत्वपूर्ण है। इस नीति में सामान्य नीति का लक्ष्य पिछली सरकार द्वारा विरासत में मिला है। हॉलैंड नोटरी और वकीलों के लिए गैर प्रकटीकरण अधिकार स्पष्ट करेगा। कल्पनीय लापरवाही जुर्माना सार्वजनिक रूप से घोषित किया जाएगा ताकि नियोजन करों पर सलाह देने में वित्तीय सेवाओं के ये प्रदाता अधिक जवाबदेह हो जाएं।
वित्तीय बाजार अखंडता
डच सरकार अंतिम मालिकों के लिए एक रजिस्ट्री के निर्माण के लिए कानून तैयार कर रही है। ट्रस्ट कार्यालयों को विनियमित करने वाला कानून अधिक कड़े हो जाएगा।
संस्कृति परिवर्तन के लिए यूरोपीय पहलों
डच सरकार ने पारदर्शिता बढ़ाने के लिए चुनाव आयोग के प्रस्तावों को मंजूरी दी। आयोग ने एक अनिवार्य प्रकटीकरण निर्देश का प्रस्ताव किया है जिसमें वित्तीय मध्यस्थों (वकील, कर सलाहकार, ट्रस्ट कार्यालय, नोटरी, आदि) को कर नियोजन के लिए संभावित रूप से अपमानजनक सीमा पार योजनाओं के अधिकारियों को सूचित करने की आवश्यकता होती है। कर क्षेत्राधिकारों के लिए बहुराष्ट्रीय उद्यमों की रिपोर्ट के संबंध में प्रस्तावित कानून कर दायित्वों के अनुपालन की सीमा को दर्शाएगा।
डच सरकार ज्यादातर करों द्वारा अपने राजस्व प्राप्त करता है। वित्तीय मंत्रालय करों और Belastingdienst सौदों पर राष्ट्रीय कानून अपने वास्तविक निष्पादन के साथ लागू करता है। अगर आप हॉलैंड में रहते हुए आय उत्पन्न करते हैं तो आपको करों का भुगतान करना होगा
हॉलैंड में कराधान का संक्षिप्त इतिहास
डच लोगों ने सदियों पहले करों का भुगतान करना शुरू कर दिया था। 1800 में सरकार ने साबुन, ज्वार, नमक, मांस, अनाज, शराब, कोयला, ऊन और पीट जैसी अनिवार्य वस्तुओं के कराधान के माध्यम से अपनी आय की गारंटी दी। वापस तो सभी लोगों को उनकी वास्तविक आय की परवाह किए बिना समान रूप से कर दिया गया था।
1806 में उस समय वित्तीय मंत्री, सिकंदर गोगेल ने कराधान के लिए एक सामान्य प्रणाली की शुरुआत की। आयकर, या "इनकॉमस्टेनबेलास्टिंग", को केवल 1914 में अपनाया गया था। इसका उद्देश्य सभी को अपनी आय के अनुसार आनुपातिक रूप से टैक्स करना है, सिद्धांत के अनुसार: "जितना अधिक आप अर्जित करेंगे, जितना अधिक आप भुगतान करेंगे।"
बीस साल बाद, 1934 में, बिक्री पर कर (omzetbelasting) पेश किया गया था। 1968 में इसे प्रतिस्थापित किया गया था बिक्री पर मूल्य वर्धित कर। 1964 में सरकार ने पेरोल कर, या "loonbelasting" अपनाया।
Belastingdienst (डच कर कार्यालय)
कर और रीति-रिवाजों के संग्रह के लिए डच कार्यालय को बेलस्टिंगडिएंस्ट कहा जाता है और यह वित्तीय मंत्रालय की संरचना के भीतर है। इसकी जिम्मेदारियों में शामिल हैं:
- माल निर्यात, आयात और पारगमन;
- धोखाधड़ी का पता लगाने (आर्थिक, वित्तीय और वित्तीय);
- लेविंग और करों का संग्रह;
- स्वास्थ्य देखभाल, किराए और शिशु देखभाल के लिए आय से संबंधित लाभों का भुगतान।
हॉलैंड में कर प्रणाली
हॉलैंड में काम करने और रहने के दौरान आप किस प्रकार के करों का सामना करेंगे? क्या आपको आयकर के लिए वार्षिक रिटर्न जमा करना अनिवार्य है? यह लेख आप देश में कर प्रणाली के बारे में आवश्यक जानकारी देंगे।
डच कर सलाहकार
आपके करों की गणना करना आसान नहीं है यह यहां तक कि अधिकांश डच नागरिकों पर लागू होता है और टैक्स की आवश्यकता अंतरराष्ट्रीय स्तर पर विशेष रूप से भ्रमित हो सकती है। राजस्व सेवा इन कठिनाइयों को अपने नारे में स्वीकार करती है: "यह सुखद बनाने का कोई रास्ता नहीं है, लेकिन हमारे साथ, यह आसान है।"
यदि आपको अपने करों की गणना करने और आवश्यक दस्तावेज जमा करने में सहायता की आवश्यकता है, तो कृपया हमारे सलाहकारों से संपर्क करें। वे आपकी मदद करने में खुशी करेंगे
30% प्रतिपूर्ति का निर्णय
हॉलैंड में काम करने वाले उच्च व्यावसायिक योग्यताओं वाले प्रवासियों को 30% कर लाभ के लिए योग्य हो सकता है जांच लें कि क्या आप प्रतिपूर्ति के निर्णयों में मानदंडों को पूरा करते हैं इस लेख.
नीचे दिए गए प्रश्नों के बारे में सबसे आम प्रश्नों के उत्तर दिए गए हैं 30% प्रतिपूर्ति निर्णयन नीदरलैंड में:
मुझे 30% प्रतिपूर्ति निर्णयों के लिए कब आवेदन करना चाहिए?
एक्सपाट्स अपने रोजगार अनुबंधों के समापन के बाद 4 महीनों के भीतर इस कर लाभ के लिए आवेदन कर सकते हैं। 4 महीने के अंतराल के बाद आवेदन करने वालों के लिए, आवेदन जमा करने के बाद महीने में निर्णयन प्रभावी हो जाता है। जो लोग नीदरलैंड में कुछ समय के लिए किराए पर लिया गया है, वे 30% प्रतिपूर्ति के फैसले का भी लाभ ले सकते हैं, लेकिन यह किसी भी पिछले वर्षों में लागू नहीं होगा। आवेदन प्रसंस्करण अवधि केस-निर्भर है और 1 से 6 महीनों तक ले सकती है।
क्या 30% प्रतिपूर्ति निर्णयों के लिए अधिकतम अवधि है?
2012 की शुरुआत में, यह अवधि 8 साल निर्धारित की गई थी। 2012 से पहले अनुमोदित अनुप्रयोगों के लिए, अवधि दस वर्ष तक रहती है। 5 वर्षों के बाद आवेदकों से अनुरोध किया जा सकता है कि वे इस बात का प्रमाण दें कि वे शासन की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं। पिछले रोजगार और देश में रहने से प्रतिपूर्ति शासन की अवधि कम हो जाती है।
अक्टूबर 2017 में डच सरकार ने 30 से 8 वर्षों से 5% निर्णयों की अवधि को कम करने की अपनी योजना की घोषणा की। अधिक पढ़ें नवीनतम विकास पर।
नौकरी बदलते समय मैं 30% प्रतिपूर्ति नियम कैसे बना सकता हूं?
इस कर लाभ को बनाए रखना मुश्किल नहीं है, जब तक कि पिछले रोजगार की समाप्ति के बाद नया रोजगार 3 महीनों से अधिक समय तक शुरू नहीं होता है। नए नौकरी की शुरुआत से 4 महीनों के भीतर आवेदन की प्रक्रिया दोहराई जानी चाहिए। नए नियोक्ता को एक बयान देना है कि आवेदक के पास दुर्लभ योग्यता और विशेषज्ञ ज्ञान है।
अगर 30% प्रतिपूर्ति के लिए मेरा आवेदन अस्वीकार कर दिया गया है तो मैं क्या कर सकता हूं?
यदि सक्षम प्राधिकारी आपके आवेदन से इनकार करते हैं, तो आप 6 सप्ताह के अंदर कोई आपत्ति प्रस्तुत कर सकते हैं। यदि निर्णय एक समान रहता है, तो आप एक अपील दर्ज कर सकते हैं।
30% प्रतिपूर्ति का निर्णय मेरे वेतन पर कैसे लागू होता है?
प्रतिपूर्ति नियोक्ता के साथ सहमत सकल वेतन के लिए प्रासंगिक है। पेंशन प्रीमियम विभिन्न नियमों के अधीन हैं शेष लाभ (बोनस, अवकाश भत्ते, आदि) को सत्तारूढ़ में शामिल किया जाता है यदि उन्हें पृथक्करण वेतन माना जाता है इस वेतन की आवश्यकता को शिक्षा के क्षेत्र में काम करने वाले शोधकर्ताओं और अन्य वैज्ञानिकों जैसे कि मेडिकल इंटर्नों के लिए लहराया जाता है।
"आने वाले कर्मचारी" की परिभाषा क्या है?
नीदरलैंड में एक आने वाला कर्मचारी एक व्यक्ति है, जो अपने रोजगार की शुरुआत से पहले, देश के सीमाओं से कम से कम 150 किलोमीटर दूर पिछले दो सालों से कम से कम दो-तिहाई खर्च करता है।
मैं कैसे साबित कर सकता हूं कि मुझे डच श्रम बाजार की पृष्ठभूमि पर मूल्यवान योग्यता और विशेषज्ञ ज्ञान है?
विश्वविद्यालय शिक्षा और / या पर्याप्त कार्य अनुभव श्रम बाजार में अपने कौशल के उच्च मूल्य का औचित्य साबित कर सकते हैं। इसके अलावा, आपके नियोक्ता को अपनी दुर्लभ योग्यता बताकर आपको भर्ती के लिए उचित आधार (लिखित में) प्रदान करना होगा ध्यान में रखें कि 2012 की शुरुआत के बाद से न्यूनतम वेतन की आवश्यकता ने लगभग कौशल की आवश्यकता को बदल दिया है हालांकि, विशेष स्थिति के लिए, आपको अभी भी अपनी योग्यता साबित करने के लिए कहा जा सकता है
क्या 30% प्रतिपूर्ति निर्णयों के लिए कोई नकारात्मक परिणाम है?
सकल वेतन के संबंध में 30% कर में कटौती बेरोजगारी और विकलांगता लाभ, कर रिफंड (बंधक ऋण), पेंशन, सामाजिक सुरक्षा आदि में महत्वपूर्ण कमी हो जाती है, क्योंकि ये अधिकतर या विशेष रूप से कर योग्य वेतन के आधार पर होते हैं
प्रत्येक डच कंपनी को चैंबर ऑफ कॉमर्स की ट्रेड रजिस्ट्री में सदस्यता लेना आवश्यक है। वैट पंजीकरण और अन्य वित्तीय कर्तव्यों की पूर्ति के लिए यह एक आवश्यक शर्त है। प्रक्रिया अनिवार्य है सभी प्रकार की कानूनी संस्थाएं, जिसमें निजी सीमित कंपनियां, सीमित देयता, नींव और संघों वाली कंपनियां शामिल हैं। चैंबर ऑफ कॉमर्स में पंजीकरण भी भागीदारी (जैसे सामान्य साझेदारी) और एकमात्र मालिक के लिए अनिवार्य है। ट्रेड रजिस्ट्री में सदस्यता के लिए प्रक्रिया में 50 यूरो के लिए पंजीकरण शुल्क का भुगतान शामिल है।
पंजीकरण प्रक्रिया के पूरा होने के बाद, चैंबर ऑफ कॉमर्स एक पंजीकरण संख्या जारी करता है। कानूनी संस्थाएं और संघ भी एक अतिरिक्त पहचान संख्या (आरएसआईएन) प्राप्त करते हैं इसके अलावा, कंपनी की शाखाएं अद्वितीय 12 अंकों की स्थापना संख्याएं प्राप्त करती हैं।
व्यापार रजिस्ट्री में सफल समावेशन के बाद, वाणिज्य मंडल स्वचालित रूप से कंपनी की कराधान प्रणाली में जानकारी स्थानांतरित करता है।
इस बीच, आपकी इकाई देश में मूल्य वर्धित कर के लिए भी पंजीकृत है। वैट नंबर एकमात्र मालिक के लिए वाणिज्यिक चैंबर में पंजीकरण के समय और अन्य सभी व्यावसायिक रूपों के लिए कई हफ्तों के भीतर जारी किया जाता है: निगम, सीमित देयता वाली कंपनियां, भागीदारी। जब तक आपकी वैट स्थिति निर्धारित करने के लिए कर कार्यालय द्वारा अतिरिक्त प्रश्न न हों।
नीदरलैंड वैट संख्या
एक बार जब आप अपना नीदरलैंड वैट नंबर पंजीकरण प्राप्त कर लेते हैं, तो आपके द्वारा प्राप्त मूल्य वर्धित कर संख्या के बारे में निम्न जानकारी पर विचार करें: इसमें NL (देश का कोड) से शुरू होने वाले चौदह अक्षर होते हैं, जो पहचान संख्या या नागरिक सेवा संख्या के साथ जारी रहते हैं। और B01 से B99 तक तीन अंकों के कोड के साथ समाप्त होता है। आपके डच वैट नंबर आपके द्वारा भेजे जाने वाले फॉर्म और पत्रों पर स्थानीय कर अधिकारियों द्वारा बताए जाएंगे। कुछ रूपों में, अधिकारी आपके सामान्य कर नंबर का उपयोग करेंगे। यह मूल्य वर्धित कर संख्या के लगभग समान है लेकिन देश कोड का अभाव है।
नीदरलैंड में वैट
नीदरलैंड में वैट दर केस के आधार पर, 0, 9 या 21% हो सकता है। यदि आप किसी विदेशी देश में व्यवसाय कर रहे हैं, तो 0% की दर लागू हो सकती है। कई सेवाओं और वस्तुओं के लिए, देश में कम 9% दर (उदाहरण के लिए दवाएं, भोजन, आवास पुनर्निर्माण - पेंट और प्लास्टर) लागू होता है। अन्य सभी सेवाओं या वस्तुओं के लिए, प्राधिकरण सामान्य 21% दर पर वैट का आरोप लगाते हैं। कुछ उद्योगों के दायरे में कुछ गतिविधियां वैट के अधीन नहीं हैं, अर्थात एक छूट दी गई है। इनमें पत्रकारों, लेखकों, संगीतकारों और कार्टूनिस्ट, सामूहिक हितों, बीमा और वित्तीय सेवाओं, स्वास्थ्य सेवा, धन उगाहने, जुआ, शिक्षा, बाल देखभाल, टेलीविजन और रेडियो, खेल क्लब और संगठन शामिल हैं।
यदि आपको हॉलैंड में वैट पंजीकरण के साथ अधिक विस्तृत जानकारी और सहायता की आवश्यकता है, तो कृपया वकीलों की हमारी स्थानीय टीम से संपर्क करें। आप भी कर सकते हैं नीदरलैंड में कराधान पर और पढ़ें.
अपडेट किया गया: 6 फरवरी 2024
नीदरलैंड मूल्यवर्धित कर प्रणाली का उपयोग करता है (संक्षिप्त: VAT)। यह प्रणाली बहुत ही समान प्रणाली के समान है जिसका उपयोग यूरोपीय संघ के अन्य राज्यों में किया जाता है। सभी लेन-देन वैट के अधीन नहीं होते हैं, लेकिन हॉलैंड में, यह वैल्यू-ऐड कर लगाने के लिए बहुत आम है। नियमित कर दर 21% है, और इस दर पर (लगभग) हॉलैंड के भीतर व्यवसायों द्वारा सभी वस्तुओं और सेवाओं पर शुल्क लिया जाता है
यदि उत्पाद यूरोपीय संघ के बाहर से आयात किए जाते हैं, तो यह वैट दर भी लागू हो सकती है। हॉलैंड की दर भी कम है। 6 तक यह दर 2019% थी। 9 तक यह दर बढ़ाकर 2019% कर दी गई है और यह विशिष्ट वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होती है, उदाहरण के लिए, खाद्य उत्पाद, दवा, कला, प्राचीन वस्तुएं, किताबें, संग्रहालयों, चिड़ियाघरों, थिएटरों में प्रवेश, और खेल।
यहां पढ़ें डच कर प्रणाली पर अधिक जानकारी के लिए।
वैट छूट नीदरलैंड
बेशक, नीदरलैंड में भी कई छूट हैं। दर्शनीय निर्यात उनमें से हैं। ये जीरो रेटेड हैं। विशेष वस्तुओं और सेवाओं, मुख्य रूप से चिकित्सा, सांस्कृतिक और शैक्षिक सेवाओं के लिए भी कुछ छूट हैं। यदि वैट छूट लागू होती है, तो आपको कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है, और आप इसे नहीं काट सकते।
वैट की वापसी का दावा करना संभव नहीं है जो वैट छूट के तहत आने वाली वस्तुओं और सेवाओं से संबंधित लागत और निवेश पर लगाया जाता है। वैट से छूट देने वाली वस्तुएं और सेवाएं इस प्रकार हैं: अचल संपत्ति देना या बेचना (बशर्ते कि यह 2 साल पुरानी हो), स्वास्थ्य सेवा, चाइल्डकैअर, देखभाल सेवाएं और घर की देखभाल और अन्य।
क्या नीदरलैंड्स में कोई अन्य कर छूट है?
हॉलैंड में ये एकमात्र कर छूट नहीं हैं। अन्य कर छूट खेल संगठन और खेल क्लब, सामाजिक-सांस्कृतिक संस्थानों द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवाएं, वित्तीय सेवाएं और बीमा, संगीतकारों, लेखकों और पत्रकारों द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवाएं, शिक्षा और धन उगाहने वाली गतिविधियां हैं।
एक कृषि योजना भी है, जो कृषि और पशुधन किसानों, वनवासियों और बाजार के बागवानों पर लागू होती है। इन उद्यमियों द्वारा प्रदान की जाने वाली सभी वस्तुओं और सेवाओं को भी वैट से छूट दी गई है। इस योजना को 'लैंडबौरेगलिंग' कहा जाता है। हॉलैंड में अन्य सभी कर छूट का अनुरोध डच कर कार्यालय से किया जा सकता है।
विदेशी उद्यमियों के लिए वैट दर
यदि आप हॉलैंड में व्यवसाय कर रहे हैं, लेकिन आपका व्यवसाय नीदरलैंड के बाहर स्थापित है, तो आपको डच नियमों से निपटना होगा। यदि आपके द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवा या उत्पाद नीदरलैंड में आपूर्ति की जाती है, तो आपको आमतौर पर यहां मूल्य वर्धित कर का भुगतान करना पड़ता है। हालांकि, वास्तव में, कर अक्सर सेवा या उत्पाद प्राप्त करने वाले व्यक्ति से रिवर्स-चार्ज किया जाता है।
यदि यह संभावना नहीं है, तो आपको हॉलैंड में मूल्य वर्धित कर का भुगतान करना होगा। यदि आपका क्लाइंट नीदरलैंड में स्थापित कानूनी इकाई का उद्यमी है, तो रिवर्स-चार्जिंग वैट संभव है। उस स्थिति में, आप अपने चालान से कर को बाहर कर सकते हैं और 'रिवर्स चार्ज वैट' बता सकते हैं। आपको इस लेन-देन से संबंधित किसी भी लागत पर लगाए गए कर में कटौती करने की अनुमति है।
हॉलैंड वैट दर के बारे में अधिक जानकारी
RSI नीदरलैंड में मूल्य वर्धित कर की दर बल्कि सीधा है। हालांकि, कुछ अपवाद हैं जो हर छोटे विवरण को समझना कठिन बना सकते हैं। यदि आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि आप सब कुछ ठीक कर रहे हैं, तो एक सलाहकार को किराए पर लेना सबसे अच्छा होगा जो प्रक्रिया के माध्यम से आपका मार्गदर्शन कर सकता है। Intercompany Solutions, उदाहरण के लिए। हम हॉलैंड में आपका व्यवसाय स्थापित करने में मदद कर सकते हैं।
हम दुनिया भर में निवेशकों और कंपनियों के लिए कॉर्पोरेट समाधान प्रदान करते हैं और अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों की सेवा करते हैं जो कंपनी संरचनाओं और कॉर्पोरेट सेवाओं में रुचि रखते हैं। हम उद्यमियों को उनकी कंपनी सेटअप के सभी पहलुओं के साथ मदद करते हैं। नीदरलैंड में एक व्यवसाय की स्थापना पर और पढ़ें.
डच कॉर्पोरेट टैक्स उस कर से संबंधित है जो कंपनियों द्वारा अर्जित मुनाफे पर नीदरलैंड में भुगतान किया जाना चाहिए। इस पर कई नियम लागू होते हैं, लेकिन सामान्य तौर पर, एक डच कंपनी को 19% कॉर्पोरेट टैक्स देना पड़ता है। इसे डच में 'वेन्नुट्सचैप्सबेलास्टिंग' भी कहा जाता है। यह टैक्स किसी कंपनी के विश्वव्यापी मुनाफे पर लागू होता है।
अगर आप नीदरलैंड्स में एक व्यवसाय स्थापित कर रहे हैं, या अगर आप नीदरलैंड के भीतर किसी कंपनी के साथ कारोबार कर रहे हैं तो कई डच टैक्स नियमों को ध्यान में रखा जाना चाहिए। बोस को कम करने वाले कर सब्सिडी, सुविधाओं और अन्य नियमों से लाभ के कई तरीके भी हैं। एक महान सलाहकार इस के साथ मदद कर सकता है।
कॉरपोरेट टैक्स को आय पर असर डालने के लिए माना जाता है, जबकि वैट टैक्स सिस्टम को कंपनियों के माध्यम से व्यक्तियों से कर लेने के लिए डिज़ाइन किया जाता है। वैट पर अधिक जानकारी के लिए यहां पढ़ें
डच कॉरपोरेट टैक्स दर
वर्तमान में, डच कॉर्पोरेट कर की दर 19% है। यह दर 200,000 यूरो तक की कर योग्य आय पर लागू होती है। अधिकता पर 25,8% की दर लागू होती है। इस ब्रैकेट को भविष्य में बढ़ाया जा सकता है, जिसका अर्थ है कि व्यवसाय 19% की दर से अधिक कमा सकता है। यदि गतिविधियों को नवप्रवर्तन बॉक्स में शामिल किया गया है, तो कम दर लागू हो सकती है। अंतरराष्ट्रीय व्यवसायों के लिए प्रतिस्पर्धी कर माहौल को प्रोत्साहित करने के लिए डच सरकार द्वारा ये उपाय प्रस्तावित किए गए हैं।
इस नवाचार बॉक्स में नवीन शोध को बढ़ावा देने के लिए कर राहत प्रदान की गई है। अगर किसी भी मुनाफे को नवीन गतिविधियों से प्राप्त किया जाता है, तो उन्हें एक विशेष दर पर लगाया जाएगा। प्राकृतिक व्यक्तियों, उदाहरण के लिए, स्वयं-नियोजित लोगों को, अपने स्वयं के आयकर करा रिटर्न के माध्यम से अपने लाभों पर करों का भुगतान करना पड़ता है। उनकी दर थोड़ा अधिक हो सकती है, लेकिन उनकी कंपनी की लागत अक्सर कम होती है
कराधान का लाभ
2024: 19% €200.000 से नीचे, 25.8% ऊपर
छूट
जब डच कॉर्पोरेट टैक्स की बात आती है तो कुछ छूटें होती हैं। दो सबसे महत्वपूर्ण छूट पूंजीगत लाभ और लाभांश हैं जो योग्य सहायक कंपनियों से प्राप्त होते हैं, और एक विदेशी व्यापार उद्यम के कारण होने वाली कमाई हैं। पहली छूट तब लागू होती है जब सहायक कंपनी एक सक्रिय कंपनी हो।
अगर ऐसा है, तो डच मूल कंपनी को भी ऐसी कंपनी में कम से कम 5% का ब्याज चाहिए। उस मामले में, यह एक 'योग्यता सहायक' है, जिसका अर्थ है कि इस सहायक से पूंजीगत लाभ और लाभांश कॉर्पोरेट करों से मुक्त हैं। अन्य छूट थोड़ी कम जटिल है और कम आवश्यकताएं हैं।
विदेशी शाखाएं
यदि कोई डच कंपनी किसी विदेशी शाखा से कमाई प्राप्त करती है, तो यह कमाई डच कॉर्पोरेट टैक्स से भी मुक्त होती है। हालाँकि, यह शाखा एक स्थायी प्रतिष्ठान या प्रतिनिधि होनी चाहिए। यह एक कारण है कि नीदरलैंड को अंतरराष्ट्रीय स्तर पर जाना जाता है कर मुक्त क्षेत्र.
नीदरलैंड बहुराष्ट्रीय कंपनियों के लिए कई होल्डिंग कंपनियों को बरकरार रखता है और कई द्विपक्षीय कर संधि में भाग लेता है। कराधान प्रणालियों में विभिन्न छूट से बचने में मदद मिलती है अदा किए जाने वाले कर बड़े निगमों द्वारा। और भले ही यह प्रतिष्ठा थोड़ी संदिग्ध हो, लेकिन नीदरलैंड इस क्षेत्र में जो सुविधाएं दे रहा है, उसका उपयोग करना अवैध नहीं है।
डच कॉर्पोरेट टैक्स के बारे में सर्वोत्तम सलाह
यदि आप डच कॉर्पोरेट करों या अपने व्यवसाय पर इसके प्रभाव के बारे में अधिक जानना चाहते हैं, तो इस बारे में किसी विशेषज्ञ से परामर्श करना बुद्धिमानी होगी। और यदि आप किसी विशेषज्ञ की तलाश कर रहे हैं, तो आपको केवल एक नाम याद रखना होगा: Intercompany Solutions.
Intercompany Solutions बुटीक समाधान प्रदान करता है और गुणवत्ता कॉर्पोरेट सेवाओं और करों पर सलाह में बाजार का नेता है।
हम एक कंपनी या कॉर्पोरेट ढांचे को विदेश में स्थापित करने के लिए आपको आवश्यक सभी सलाह, मार्गदर्शन और जानकारी प्रदान करते हैं। हम कानूनी रूप, निवेश, कानूनी मामलों, वीजा आवश्यकताओं, और आव्रजन को संभालते हैं और सुनिश्चित करते हैं कि सब कुछ ठीक हो गया है। हम अपने ग्राहकों से बचने में मदद करते हैं और विदेशों में अपना कारोबार बढ़ाना चाहते हैं। ज़्यादा जानकारी के लिए हमें संपर्क करें।
एक प्रवासी के रूप में, एक विशेष रूप से स्थानांतरण पर, विशेष रूप से महत्वपूर्ण लागतों में पड़ जाता है। स्थिति पर निर्भर करते हुए, एक प्रवासी को वीजा, निवास परमिट आवेदन, ड्राइविंग लाइसेंस, डच पाठ्यक्रम, आवास और बिलों के लिए भुगतान करना पड़ सकता है।
किसी आय की आय पर इन खर्चों के नकारात्मक प्रभावों को कम करने के लिए 30% निर्णयन बनाया गया है
पात्रता पर सशर्त, 30% नियम का अर्थ है कि नीदरलैंड में एक प्रवासी के रूप में आपके सकल वेतन का कर आधार 30% कम हो सकता है।
30% नियम कैसे काम करता है
नीदरलैंड के कराधान विभाग ("बेलस्टिंगडिएंस्ट") इस नियम के आवेदन का निर्देशांक और पर्यवेक्षण करता है।
आप गणना कर सकते हैं कि 30% स्वयं का उपयोग करने से आप कितना लाभ उठा सकते हैं - बस अपने सकल वार्षिक वेतन को 30% से गुणा करें - यह उस राशि पर टैक्स नहीं होगा। कानूनी तौर पर लागू दरों का उपयोग करते हुए भी 70% पर कर लगाया जाएगा।
अपनी सकल वार्षिक आय की गणना करते समय ध्यान दें, यह नियम छुट्टियों, लाभ और बोनस के भत्ते पर भी लागू होता है। आपकी कंपनी द्वारा प्रदान की गई एक कार, आपके वेतन में भी गिना जाती है विच्छेद वेतन और पेंशन संबंधी प्रीमियम, हालांकि, गिना नहीं गए हैं।
नियम के अनुसार 36.4% की अधिकतम कर (प्रभावी) दर लागू होती है। यह नीदरलैंड (उच्चतम 52 प्रतिशत) में नियमित कराने वाले कोष्ठकों की तुलना में काफी कम है।
एक प्रवासी के रूप में इस नियम से आप कितने समय तक लाभ उठा सकते हैं
एक व्यक्ति के लिए इस नियम के आवेदन की अधिकतम लंबाई 8 वर्ष है। हालांकि, इस लंबाई को कम किया जा सकता है, अगर एक्सपैस ने हॉलैंड में पहले काम किया है। उन कर्मचारियों के लिए, जो 2012 से पहले का नियम का उपयोग कर रहे हैं, आवेदन की अधिकतम लंबाई दस साल थी। 30% प्रतिपूर्ति निर्णयों और इसकी अवधि से संबंधित नवीनतम घटनाओं पर और पढ़ें।
अतिरिक्त फायदे और लाभ
इस नियम का उपयोग करने के लिए अन्य फायदे हैं, अर्थात्:
कोई अपने कर घोषणा (आयकर घोषणा के बॉक्स 2 और 3) में "अनिवासी" विकल्प चुन सकता है। यदि यह स्थिति उपयोग की जाती है, तो बॉक्स 2 और बॉक्स 3 में सूचीबद्ध संपत्ति कर योग्य नहीं हैं। एकमात्र अपवाद अचल संपत्ति में निवेश है।
एक एक्ज़ैट, साथ ही साथ अपने परिवार के सदस्यों को ड्राइविंग टेस्ट पर जाने के बिना, अपने पुराने एक के स्थान पर नीदरलैंड में जारी ड्राइविंग लाइसेंस प्राप्त कर सकते हैं। आम तौर पर, इसके लिए एक ड्राइविंग टेस्ट की आवश्यकता होगी।
यदि एक नियोक्ता अंतर्राष्ट्रीय स्कूल की उपस्थिति को निधि देने के लिए सहमत है, तो प्रतिपूर्ति कराधान से मुक्त होगी
ध्यान दें कि यदि ये विकल्प उपयोग किए जाते हैं, तो अन्य कटौती अब भी लागू हैं।
नीदरलैंड में काम करने वाले एक्सपैक्ट्स के रूप में उद्यमी भी इस लाभ के लिए आवेदन कर सकते हैं यदि वे अपने सीमित देयता व्यापार (बीवी) के माध्यम से कार्यरत हैं।
यह भी उद्यमी के लिए मूल्यवान विदेशी विशेषज्ञों को आकर्षित करने का एक तरीका है।
आवेदन आवश्यकताएं
30% नियम के लिए आवेदन करने के लिए आपको एक कुशल कार्यकर्ता के रूप में निम्नलिखित शर्तों को पूरा करना होगा:
- एक नीदरलैंड स्थित कंपनी द्वारा एक्सपॅट को नियोजित किया जाना चाहिए
- एक्सपैथ को पेशेवर ज्ञान और अनुभव होना चाहिए जो हॉलैंड में आसानी से नहीं मिल पाए। कर्मचारी को इस प्रकार का अनुभव माना जाता है कि जब उनका वेतन कुछ आवश्यकताओं को पूरा करता है
- कर्मचारी और नियोक्ता सहमत हैं, कि नियम लागू है (समझौता लिखित रूप में होना चाहिए)
- किसी दूसरे देश से कर्मचारी को स्थानांतरित / भर्ती किया गया है।
- नीदरलैंड में काम शुरू करने से पहले, कर्मचारी दो वर्षों से अधिक नीदरलैंड से एक 150km दूरी के बाहर रहते हैं।
यदि आपको इस नियम के बारे में कोई सवाल है तो हमारी सलाहकार टीम से संपर्क करने में संकोच न करें।
आवेदन प्रक्रिया
प्रक्रिया शुरू करने के लिए, एक प्रवासी कर्मचारी और उसके नियोक्ता को "30% सत्तारूढ़ के कार्यान्वयन के लिए आवेदन" जमा करना चाहिए ("वेरोज़ेक लोंहेफेनिंग 30% रेगलिंग") नीदरलैंड कराधान विभाग.
देर से आवेदन
यह संभव है कि आपको पता चला कि आप पात्र हैं। आप अभी भी आवेदन कर सकते हैं। आवेदन के समय के आधार पर, आप पूर्वव्यापी प्रतिपूर्ति के लिए भी योग्य हो सकते हैं।
उदाहरण के लिए, यदि आप काम शुरू करने से 4 महीने के भीतर संबंधित दस्तावेज दाखिल करते हैं, तो आपको पहले महीनों के लिए प्रतिगामी रूप से प्रतिपूर्ति की जाएगी। अपनी नौकरी शुरू करने से 4 महीने बाद दस्तावेजों को जमा करने के मामले में, आपको अपने आवेदन के अनुमोदन की प्रतीक्षा करने की आवश्यकता है। इस अनुमोदन के बाद प्रतिपूर्ति की अवधि पहले महीने के एक दिन से शुरू होगी।
आप काम शुरू करने के बाद भी लागू कर सकते हैं - एकमात्र शर्त यह है कि जब आप हॉलैंड में काम करना शुरू किया तो आप उस योग्य थे
यदि आप नौकरियों को बदलते हैं तो क्या होगा?
रोजगार की समाप्ति की स्थिति में, जहां यह नियम लागू किया गया है, कोई भी नियम के आवेदन को जारी रखने के लिए फिर से आवेदन कर सकता है। इसके लिए, नई नौकरी आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए, ऊपर सेट करें इसके अतिरिक्त, इस मामले में, आवेदन को पिछले रोजगार के अंत के बाद 3 महीने के बाद दर्ज किया जाना चाहिए।
हमारे पढ़ें FAQ 30 प्रतिशत कर निर्णयों के बारे में अधिक जानकारी के लिए।