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डच कर अधिकारी

डच कर अधिकारियों के साथ पंजीकरण: आपको क्या जानना चाहिए

यदि आप नीदरलैंड में एक शाखा कार्यालय स्थापित करने की योजना बना रहे हैं या अन्यथा एक डच कंपनी शुरू करने में रुचि रखते हैं, तो आपको इस लक्ष्य को प्राप्त करने के लिए कुछ मानक चरणों का पालन करने की आवश्यकता होगी। इन चरणों में से एक में आपकी कंपनी या शाखा कार्यालय को राष्ट्रीय कर अधिकारियों के साथ पंजीकृत करना शामिल है। यह आपको ग्राहकों को चालान भेजने, वैट का भुगतान करने और प्राप्त करने और अन्य सभी वित्तीय गतिविधियों में सक्षम करेगा जो एक व्यवसाय के मालिक होने से जुड़ी हैं। आप इस लेख में डच कर अधिकारियों के बारे में कुछ रोचक तथ्य, साथ ही पंजीकरण प्रक्रिया और डच करों के बारे में व्यावहारिक जानकारी पा सकते हैं।

डच कर प्रणाली

नीदरलैंड एक बहुत ही प्रतिस्पर्धी कर प्रणाली वाला देश होने के लिए जाना जाता है, जो सक्रिय रूप से (विदेशी) उद्यमिता और निवेशकों को उत्तेजित करता है। विशेष रूप से विश्व स्तर पर व्यापार करने वाली बहुराष्ट्रीय कंपनियां, चूंकि डच कर व्यवस्था पूरे यूरोपीय संघ के साथ व्यापार करने में एक सहज संक्रमण की अनुमति देती है। भले ही कर की दरें और दायित्व यूरोपीय संघ के मानकों के अनुरूप हों, फिर भी डचों को प्रतिस्पर्धी नवप्रवर्तकों के रूप में जाना जाता है जो हमेशा स्वस्थ व्यावसायिक अवसरों को सुविधाजनक बनाने का प्रयास करते हैं। इस प्रकार, कई पड़ोसी देशों की तुलना में कॉर्पोरेट कर की दरें अपेक्षाकृत कम हैं।

राष्ट्रीय कर व्यवस्था के आगे, नीदरलैंड भी एक बहुत ही का हिस्सा है बड़ा कर संधि नेटवर्क. देश में 90 से अधिक विभिन्न देशों की चौंका देने वाली राशि के साथ द्विपक्षीय कर संधियाँ हैं। यह डच कर निवासियों को व्यापक मात्रा में लाभ प्रदान करता है, क्योंकि इससे अंतरराष्ट्रीय स्तर पर और विशेष रूप से यूरोपीय संघ के भीतर व्यापार करना बहुत आसान हो जाता है। इस तथ्य के कारण कि नीदरलैंड एक यूरोपीय संघ का सदस्य राज्य है, आप सभी सदस्य राज्यों के भीतर मुक्त व्यापार और आवाजाही के लाभों का आनंद लेते हैं।

डच कर प्रणाली के लाभ और विशेषताएं

डच कर प्रणाली विदेशों में आपके व्यवसाय के लिए कई सकारात्मक सुविधाएँ प्रदान करती है, जैसे:

  • माल और सेवाओं के मुक्त अंतर्राष्ट्रीय व्यापार सहित उपरोक्त यूरोपीय संघ की सदस्यता
  • एक निश्चित देश के साथ कर संधि की अनुपस्थिति के मामले में, आपको एकतरफा कराधान राहत से लाभ होता है
  • रॉयल्टी भुगतान और आउटबाउंड ब्याज पर कोई रोक कर नहीं है
  • भागीदारी छूट व्यवस्था
  • राजकोषीय एकता शासन
  • तथाकथित डच सत्तारूढ़ अभ्यास, जो भविष्य के निवेश और लेनदेन के बारे में पहले से निश्चितता की अनुमति देता है
  • कर हानियों के मामले में हानि क्षतिपूर्ति के लिए कुछ सुविधाएं

नीदरलैंड में आपको कौन से करों का भुगतान करना पड़ता है?

यदि आप नीदरलैंड में व्यवसाय स्थापित करने की योजना बना रहे हैं, तो आपको किसी अन्य देश की तरह ही करों का भुगतान करना होगा। हॉलैंड में आप आय, संपत्ति और धन पर कर का भुगतान करते हैं। डच कर प्रणाली में विभिन्न प्रकार की आय को अपनी विशिष्ट दरों के साथ तीन अलग-अलग बक्सों में विभाजित किया जाता है:

  1. लाभ, रोजगार और अचल संपत्ति के मालिक से कर योग्य आय, जैसे मजदूरी, पेंशन, सामाजिक लाभ और आपके घर का 'WOZ' मूल्य
  2. पर्याप्त ब्याज से कर योग्य आय
  3. बचत और निवेश से कर योग्य आय

यदि आप एक अनिवासी करदाता हैं, तो आप बॉक्स 3 में मूल भत्ते का दावा करने के योग्य हो सकते हैं जब आप नीदरलैंड में स्थित कुछ निवेशों और बचतों से लाभ निर्धारित करते हैं। यह विशिष्ट स्थितियों में कर की दर को कम कर सकता है। नीदरलैंड में, सभी कर्मचारियों के वेतन से हर महीने करों को रोक दिया जाता है। वर्ष में एक बार समाप्त होने पर, आय और संपत्ति की सही राशि घोषित करने के लिए कर रिटर्न दाखिल किया जाता है। फिर किसी भी विसंगति को दूर कर दिया जाता है, और आपको उस राशि के साथ एक अंतिम कर नोटिस प्राप्त होता है जिसे आपको भुगतान करना है या प्राप्त करना है। अक्सर पिछले वर्ष के दौरान रोकी गई राशि ज्यादातर सही होती है।

नीदरलैंड में विभिन्न संघीय कर

नीदरलैंड में, राष्ट्रीय कर कानून वित्त मंत्रालय के हाथों में है। डच कर प्राधिकरण सभी बाध्य करों को वसूल करते हैं और एकत्र करते हैं। इसमें इनकम टैक्स, कॉरपोरेट टैक्स, इनहेरिटेंस टैक्स, गिफ्ट टैक्स और ट्रांसफर टैक्स शामिल हैं। व्यक्तियों से सीधे शुल्क वसूलने के बाद, डच सरकार विभिन्न अप्रत्यक्ष कर भी वसूलती है:

  • पर्यावरण कर
  • उपभोग कर
  • मूल्य वर्धित कर
  • आयात कर
  • उत्पाद शुल्क
  • संपत्ति खरीदने जैसे कानूनी लेनदेन के लिए कर
  • कारों और मोटरसाइकिलों पर कर
  • भारी माल वाहनों पर टैक्स

डच वैट (BTW)

BTW (जिसका अर्थ है Belasting Toegevoegde Warde) मूल्य वर्धित-कर (VAT) का डच समकक्ष है। यह बिक्री कर हमेशा तब लागू होता है जब आप सेवाएं या सामान बेचते या खरीदते हैं। डच वैट सिस्टम में तीन प्रीसेट टैरिफ हैं:

  • 21% की सामान्य दर, जिसे उच्च टैरिफ भी कहा जाता है और लगभग सभी नियमित सेवाओं और गतिविधियों पर लागू होता है
  • 9% का कम टैरिफ, जो कि सबसे आम उत्पादों जैसे कि भोजन, किताबें, दवा आदि की बिक्री पर लागू होता है। आप एक अधिक विस्तृत सूची पा सकते हैं इस लेख
  • 0% की दर, जो कुछ ऐसी वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होती है जो पूरी तरह से कर से मुक्त हैं। यह उदाहरण के लिए यूरोपीय संघ के भीतर अंतरराष्ट्रीय गतिविधियों और सीमा पार लेनदेन से संबंधित अन्य गतिविधियों को शामिल कर सकता है।

नीदरलैंड में करों का भुगतान करने की आवश्यकता कौन है?

सामान्य तौर पर, सभी डच निवासी करों का भुगतान करने के लिए बाध्य होते हैं। इसमें कर्मचारी, कंपनी के मालिक और निवेशक शामिल हैं। आपकी व्यक्तिगत परिस्थितियाँ आपको बता सकती हैं कि आप एक डच निवासी के रूप में योग्य हैं या नहीं, इसलिए आपको नीदरलैंड में अपनी स्थिति को परिभाषित करने की आवश्यकता होगी यदि आप जानना चाहते हैं कि आपको कितने करों का भुगतान करना है। इसमें शामिल हो सकता है कि आप उस देश में रह रहे हैं या नहीं, जहां आप काम करते हैं और जहां आपका घर और परिवार स्थित है। आप मोटे तौर पर चार श्रेणियों के अंतर्गत आ सकते हैं, जिनका वर्णन हम नीचे करेंगे।

1. निवासी करदाता

यदि आपको हॉलैंड में निवासी करदाता के रूप में माना जा सकता है, तो आपको अपनी संपूर्ण विश्वव्यापी आय पर कर का भुगतान करना होगा। इसलिए, इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि इस मामले में आपकी आय कहां से आती है; सभी करों का भुगतान डच कर अधिकारियों को किया जाना चाहिए। सभी प्रकार की आय (जैसे रोजगार, व्यावसायिक आय और निवेश) को कर योग्य माना जाता है।

2. अनिवासी करदाता

यदि आप निवासी करदाता नहीं हैं, तो आपको सभी आय पर कर का भुगतान नहीं करना होगा, केवल उस आय पर जो वास्तव में नीदरलैंड में लगाया जा सकता है। इसमें रोजगार से होने वाली आय शामिल हो सकती है, यदि आपका नियोक्ता डच कंपनी है। लेकिन व्यापार लाभ, कुछ लाभ, शेयरधारिता का हिस्सा होने और डच अचल संपत्ति के मालिक होने से होने वाली आय भी। कुछ मामलों में, आपके द्वारा देश के बाहर अर्जित आय भी कर योग्य हो सकती है।

3. योग्य अनिवासी करदाता

यदि आप नीदरलैंड में नहीं रहते हैं तो आप इस श्रेणी में आते हैं, लेकिन अपनी अधिकांश वार्षिक आय पर कर का भुगतान करते हैं। यह आम तौर पर तब लागू होता है जब आप एक यूरोपीय संघ के देश, एक ईईए सदस्य राज्य, नीदरलैंड या स्विट्ज़रलैंड की निगरानी करने वाली नगर पालिकाओं में से एक के निवासी हैं। इस मामले में आप अपनी कुल विश्वव्यापी आय के 90% से अधिक पर डच करों का भुगतान करने के लिए बाध्य हैं। लाभकारी हिस्सा यह है कि यह आपको कर कटौती और कर-मुक्त भत्ते जैसे लाभों का आनंद लेने की अनुमति देता है।

4. आंशिक अनिवासी करदाता

यदि आप नीदरलैंड में रहने और काम करने के लिए आते हैं और आने वाले कर्मचारियों के लिए 30% सत्तारूढ़ लाभ के लिए भी पात्र हैं, तो आपको आंशिक अनिवासी करदाता माना जा सकता है। इस मामले में डच कर प्राधिकरण आपको आयकर के संबंध में एक अनिवासी करदाता के रूप में देखेंगे। अगर आप यह विकल्प चुनते हैं, तो आपको नीदरलैंड में कम टैक्स देना होगा। हालांकि यह आपको कुछ लाभों से बाहर कर देगा। अपनी स्थिति के बारे में 100% सुनिश्चित होने के लिए, हम सलाह देते हैं कि किसी विशेषज्ञ से आपके लिए सबसे अच्छे विकल्प के बारे में पूछें। Intercompany Solutions आपको वह सब कुछ बता सकता है जो आपको जानना आवश्यक है।

नीदरलैंड में कॉर्पोरेट कर की दरें

नीदरलैंड में स्थापित सभी कंपनियां डच कॉर्पोरेट टैक्स के अधीन हैं। यदि वार्षिक कर योग्य राशि 2021 यूरो या उससे कम है, तो 15 से 245.000% की दर लागू होती है। यदि आप 245.000 यूरो से अधिक लाभ कमाते हैं, तो 25% की कॉर्पोरेट कर दर लागू होती है। कुछ मामलों में, आप कम कर दरों का उपयोग करने में सक्षम होने के लिए छूट के लिए आवेदन कर सकते हैं। डच स्रोतों से आय के संबंध में अनिवासी कंपनियों की सीमित कर देयता है। अगर आप नीदरलैंड से भी सामान या सेवाओं की आपूर्ति करते हैं, तो आपको वैट भी चार्ज करना होगा। आपको प्रति वर्ष (त्रैमासिक) चार बार लगाए गए वैट की घोषणा करनी होगी जबकि कॉर्पोरेट कर घोषणा प्रति वर्ष एक बार भेजी जाती है।

नीदरलैंड में माल का आयात और निर्यात

यदि आप नीदरलैंड में एक कंपनी या सहायक कंपनी स्थापित करना चुनते हैं जो दुनिया भर से सामान आयात और निर्यात करती है, तो आपको यह ध्यान रखना होगा कि आपको आयात शुल्क और वैट दोनों का भुगतान करना होगा। यह विशेष रूप से तब होता है जब आप यूरोपीय संघ के बाहर से माल आयात कर रहे हों। विशेष मामलों में, आपको उपभोग कर और उत्पाद शुल्क जैसे कई अन्य शुल्क भी चुकाने पड़ सकते हैं।

आयात शुल्क वे कर हैं जो नीदरलैंड में आयात किए जाने वाले सामानों पर लगाए जाते हैं। डच कर प्राधिकरण इस शुल्क को एकत्र करते हैं और एकत्रित राशि को यूरोपीय संघ में स्थानांतरित करते हैं। संग्रह के लिए लागत को कवर करने के लिए सदस्य राज्य आयात शुल्क का एक हिस्सा भी रख सकते हैं। यदि आप किसी सदस्य राज्य से माल आयात करते हैं, तो आपको आयात शुल्क का भुगतान नहीं करना पड़ता है। हालांकि आपको अभी भी वैट का भुगतान करना होगा। इस मामले में वैट दर डच वैट दर के समान होगी जो विशिष्ट सेवाओं या वस्तुओं के लिए लागू होती है।

यदि आप उत्पाद शुल्क का आयात या निर्यात करना चुनते हैं, तो आपको उत्पाद शुल्क का भुगतान करना होगा। उत्पाद शुल्क उत्पाद तंबाकू और मादक पेय जैसे उत्पाद हैं। यदि आप गैर-मादक पेय पदार्थों का आयात करते हैं, तो आपको उपभोग कर का भुगतान करना होगा। कुछ अन्य अतिरिक्त शुल्क हैं जो कुछ उत्पादों को यूरोपीय बाजार में बहुत कम कीमतों पर आने से रोकते हैं, इसमें कुछ औद्योगिक और कृषि उत्पादों पर (अन्य के साथ) लेवी शामिल है।

नीदरलैंड में कर देयता

यदि आप एक कॉर्पोरेट इकाई के मालिक हैं जो नीदरलैंड में स्थापित है और वहां भी रहता है, तो आप मूल रूप से हमेशा डच कॉर्पोरेट आयकर के अधीन होंगे। यदि आप किसी अन्य विदेशी कंपनी के नीदरलैंड में एक शाखा कार्यालय के मालिक हैं, तो आप कॉर्पोरेट आयकर के अधीन भी होंगे क्योंकि आपकी कंपनी का देश में एक प्रतिष्ठान है। अनिवासी निगम जिनकी नीदरलैंड में शाखाएँ हैं, वे किसी विशेष नियम के अंतर्गत नहीं आते हैं, और न ही इन्हें कोई विशेष कर सौंपा गया है। हालांकि शाखा कार्यालय द्वारा मूल देश में अपने प्रधान कार्यालय को मुनाफे के प्रेषण पर कोई डच कर नहीं लगाया गया है।

कर देयता एक शाखा कार्यालय द्वारा किए गए मुनाफे तक सीमित है जो एक स्थायी प्रतिष्ठान के रूप में योग्य है। इसका मतलब है, कि अधिक सहायक या सहायक प्रकृति की गतिविधियों को स्थायी प्रतिष्ठान की परिभाषा से छूट दी गई है। इस प्रकार, ये डच कॉर्पोरेट आयकर के अधीन नहीं हैं। इसलिए, डच शाखा कार्यालयों और सहायक कंपनियों को स्वाभाविक रूप से किसी भी अन्य डच स्वामित्व वाली कंपनी के समान माना जाता है। आपका डच शाखा कार्यालय आपके विश्वव्यापी लाभ और अन्य पूंजीगत लाभ पर सभी करों के अधीन होगा, यदि यह या तो नीदरलैंड में निगमित है या नीदरलैंड से नियंत्रित है।

एक विदेशी के रूप में, नीदरलैंड में सभी कर नियमों और विनियमों में आसानी से गोता लगाना काफी जटिल हो सकता है। यह जानने के लिए कि आप कहां खड़े हैं और आपके दायित्व क्या हैं, किसी पेशेवर की मदद लेना हमेशा सबसे अच्छा होता है। यदि आप करों का भुगतान नहीं करते हैं, गलत घोषणाएँ दर्ज करते हैं या जानकारी रोकते हैं, तो इसके परिणामस्वरूप आपको और आपकी कंपनी पर बहुत भारी जुर्माना लगाया जा सकता है। इसलिए जब आप डच कंपनी, सहायक या शाखा कार्यालय स्थापित करने की योजना बना रहे हों तो हम हमेशा पेशेवर सहायता लेने की सलाह देते हैं। Intercompany Solutions पूरी प्रक्रिया में हर कदम के दौरान आपकी मदद कर सकता है।

Intercompany Solutions नीदरलैंड में अपनी कंपनी पंजीकृत कर सकते हैं

यदि आप अपनी कंपनी को डच कर प्राधिकरणों के साथ पंजीकृत करना चाहते हैं, तो आपको सबसे पहले अपनी कंपनी को डच चैंबर ऑफ कॉमर्स में पंजीकृत करना होगा। हम हर नई कंपनी के लिए एक निश्चित प्रक्रिया का पालन करते हैं, आप इसमें हमारे काम करने के तरीके के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं लेख. एक बार आपकी कंपनी के पास चैंबर ऑफ कॉमर्स नंबर होने के बाद, आप स्वचालित रूप से डच कर अधिकारियों के साथ भी पंजीकृत हो जाएंगे। यदि आपके कोई प्रश्न हैं या अधिक जानकारी प्राप्त करना चाहते हैं, तो कृपया हमसे संपर्क करने में संकोच न करें।

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