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जब हम विदेशी उद्यमियों के लिए डच कंपनियों को पंजीकृत करते हैं, तो अब तक स्थापित कानूनी संस्थाओं में सबसे बड़ी संख्या डच बीवी की होती है। इसे विदेशों में प्राइवेट लिमिटेड कंपनी के नाम से भी जाना जाता है। इसके इतनी लोकप्रिय कानूनी इकाई होने के कई कारण हैं, जैसे कि कंपनी के साथ आपके द्वारा किए गए किसी भी ऋण के लिए व्यक्तिगत दायित्व की कमी और तथ्य यह है कि आप स्वयं लाभांश का भुगतान कर सकते हैं, जो अक्सर करों के मामले में अधिक लाभदायक हो सकता है। सामान्य तौर पर, यदि आप सालाना कम से कम 200,000 यूरो उत्पन्न करने का अनुमान लगाते हैं, तो डच बीवी आपके लिए सबसे लाभदायक विकल्प है। चूंकि डच बीवी कानून द्वारा निर्धारित एक निश्चित संरचना वाली एक कानूनी इकाई है, इसलिए ऐसे पहलू हैं जिनके बारे में आपको खुद को सूचित करना चाहिए। उदाहरण के लिए, एक निजी कंपनी के भीतर औपचारिक (और अनौपचारिक) निकायों के बीच अधिकार और दायित्व और कार्यों का विभाजन क्या है? इस लेख में, हम एक संक्षिप्त अवलोकन देते हैं, जिससे आपको डच बीवी की स्थापना के तरीके से परिचित होने के लिए पर्याप्त जानकारी मिलती है। यदि आप निकट भविष्य में डच व्यवसाय शुरू करना चाहते हैं, Intercompany Solutions कुछ ही व्यावसायिक दिनों में डच बीवी की स्थापना में आपकी सहायता कर सकता है।

डच बीवी क्या है?

डच बीवी उन कई कानूनी संस्थाओं में से एक है जिन्हें आप नीदरलैंड में अपने व्यवसाय के लिए चुन सकते हैं। हम इस लेख में संपूर्ण कानूनी संस्थाओं को कवर करते हैं, क्या आपको सूचित निर्णय लेने के लिए इन सबके बारे में अधिक जानने में रुचि होनी चाहिए। जैसा कि पहले संक्षेप में बताया गया है, एक डच बीवी की तुलना एक प्राइवेट लिमिटेड कंपनी से की जा सकती है। संक्षेप में, इसका मतलब है कि हम एक कानूनी इकाई के बारे में बात कर रहे हैं जिसकी शेयर पूंजी शेयरों में विभाजित है। ये शेयर पंजीकृत हैं और स्वतंत्र रूप से हस्तांतरणीय नहीं हैं। साथ ही, सभी शेयरधारकों का दायित्व उस राशि तक सीमित है जिसके साथ वे कंपनी में भाग लेते हैं। निदेशकों और कंपनी की नीति निर्धारित करने वालों को, कुछ परिस्थितियों में, उनकी निजी संपत्तियों के साथ कंपनी के ऋणों के लिए उत्तरदायी ठहराया जा सकता है। जब बैंक उन्हें ऋण के लिए निजी तौर पर हस्ताक्षर करने देते हैं तो शेयरधारकों की सीमित देनदारी गायब हो सकती है।[1] नीदरलैंड में एक दिलचस्प बयान यह है कि "एक बीवीबी बीवी के रूप में योग्य नहीं है"।

आपने यह कथन पहले ही अन्य उद्यमियों की कंपनी में या किसी सलाहकार से सुना होगा। उद्यमियों के लिए दूसरा डच बीवी स्थापित करना असामान्य नहीं है। तब दूसरी बीवी एक होल्डिंग कंपनी के रूप में योग्य हो जाती है, जबकि पहली बीवी एक तथाकथित 'वर्क बीवी' होती है, जो ऑपरेटिंग कंपनी की तरह होती है। ऑपरेटिंग कंपनी सभी दैनिक व्यावसायिक गतिविधियों में शामिल होती है, और होल्डिंग कंपनी एक मूल कंपनी की तरह होती है। इस प्रकार की संरचनाएँ जोखिम फैलाने, अधिक लचीली होने या कर कारणों से स्थापित की जाती हैं। एक उदाहरण है जब आप अपनी कंपनी (का एक हिस्सा) बेचना चाहते हैं। ऐसे मामलों में, उद्यमी अक्सर ऑपरेटिंग कंपनी को बेच देते हैं। आप केवल ऑपरेटिंग कंपनी के शेयर बेचते हैं, जिसके बाद आप ऑपरेटिंग कंपनी के बिक्री लाभ को अपनी होल्डिंग कंपनी में कर-मुक्त कर सकते हैं। एक अन्य उदाहरण में मुनाफे को भुनाना शामिल है। कल्पना कीजिए कि अलग-अलग निजी स्थितियों और खर्च करने के पैटर्न वाले दो शेयरधारक हैं। एक शेयरधारक ऑपरेटिंग कंपनी से कर-मुक्त लाभ का अपना हिस्सा अपनी होल्डिंग कंपनी में रखना पसंद करता है। दूसरा शेयरधारक लाभ के अपने हिस्से का तुरंत निपटान करना चाहता है और आयकर को हल्के में लेता है। आप होल्डिंग संरचना स्थापित करके भी जोखिम फैला सकते हैं। सभी संपत्ति, उपकरण, या आपकी अर्जित पेंशन होल्डिंग कंपनी की बैलेंस शीट पर हैं, जबकि आपकी कंपनी की केवल दैनिक गतिविधियां ऑपरेटिंग बीवी में हैं। परिणामस्वरूप, आपको अपनी सारी पूंजी एक ही स्थान पर लगाने की आवश्यकता नहीं है।[2]

डच बीवी की मूल संरचना क्या है?

उपर्युक्त जानकारी को ध्यान में रखते हुए, कानूनी इकाई के रूप में बीवी को चुनने वाले उद्यमियों के लिए इष्टतम कानूनी संरचना में कम से कम दो निजी सीमित कंपनियां शामिल होती हैं जो 'एक साथ लटकी' होती हैं। संस्थापक या उद्यमी वास्तविक कंपनी, ऑपरेटिंग कंपनी में सीधे शेयर नहीं रखता है, बल्कि एक होल्डिंग कंपनी या प्रबंधन बीवी के माध्यम से रखता है। यह एक संरचना है जिसमें एक बीवी होती है जिसमें आप पूर्ण शेयरधारक होते हैं। यह होल्डिंग कंपनी है. आप इस होल्डिंग कंपनी के शेयरों के मालिक हैं। वह होल्डिंग कंपनी वास्तव में शेयरों को किसी अन्य ऑपरेटिंग बीवी में रखने के अलावा और कुछ नहीं करती है, जो कि इसके 'नीचे' है। इस संरचना में, आप अपनी होल्डिंग कंपनी में 100 प्रतिशत शेयरधारक हैं। और वह होल्डिंग कंपनी तब ऑपरेटिंग कंपनी में 100 प्रतिशत शेयरधारक होती है। ऑपरेटिंग कंपनी में, आपकी कंपनी की दैनिक व्यावसायिक गतिविधियाँ खाते और जोखिम से संचालित होती हैं। यह कानूनी इकाई है जो समझौते में प्रवेश करती है, सेवाएं प्रदान करती है, और उत्पाद बनाती या वितरित करती है। आपके पास एक साथ कई ऑपरेटिंग कंपनियां हो सकती हैं जो सभी एक होल्डिंग कंपनी के अंतर्गत आती हैं। यह बहुत दिलचस्प हो सकता है जब आप कई व्यवसाय स्थापित करना चाहते हैं और साथ ही उनके बीच कुछ सामंजस्य की भी अनुमति देते हैं।

निदेशक मंडल

प्रत्येक बीवी में कम से कम एक निदेशक (डच में डीजीए) या एक निदेशक मंडल होता है। बीवी के बोर्ड के पास कानूनी इकाई के प्रबंधन का कार्य है। इसमें दिन-प्रतिदिन का प्रबंधन करना और कंपनी की रणनीति का निर्धारण करना शामिल है, जिसमें व्यवसाय को चालू रखने जैसे मुख्य कार्य शामिल हैं। प्रत्येक कानूनी इकाई का एक संगठनात्मक बोर्ड होता है। बोर्ड के कार्य और शक्तियाँ सभी कानूनी संस्थाओं के लिए लगभग समान हैं। सबसे महत्वपूर्ण शक्ति यह है कि यह कानूनी इकाई की ओर से कार्य कर सकती है। उदाहरण के लिए, खरीद अनुबंध समाप्त करना, कंपनी की संपत्ति खरीदना और कर्मचारियों को काम पर रखना। एक कानूनी इकाई स्वयं ऐसा नहीं कर सकती क्योंकि यह वास्तव में केवल कागज पर एक निर्माण है। इस प्रकार बोर्ड कंपनी की ओर से यह सब करता है। यह पावर ऑफ अटॉर्नी के समान है। आमतौर पर संस्थापक (पहले) वैधानिक निदेशक भी होते हैं, लेकिन हमेशा ऐसा नहीं होता है: नए निदेशक भी बाद के चरण में कंपनी में शामिल हो सकते हैं। हालाँकि, स्थापना के समय हमेशा कम से कम एक निदेशक होना चाहिए। इस निदेशक को फिर निगमन विलेख में नियुक्त किया जाता है। कोई भी संभावित भावी निदेशक कंपनी की स्थापना से पहले प्रारंभिक कार्रवाई भी कर सकता है। निदेशक कानूनी संस्थाएं या प्राकृतिक व्यक्ति हो सकते हैं। जैसा कि ऊपर कहा गया है, बोर्ड पर कंपनी के प्रबंधन की जिम्मेदारी है क्योंकि उसके हित सर्वोपरि हैं। यदि कई निदेशक हैं, तो कार्यों का आंतरिक विभाजन हो सकता है। हालाँकि, कॉलेजियम प्रबंधन का सिद्धांत भी लागू होता है: प्रत्येक निदेशक संपूर्ण प्रबंधन के लिए जिम्मेदार होता है। यह कंपनी की वित्तीय नीति के संबंध में विशेष रूप से सच है।

निदेशकों की नियुक्ति, निलंबन और बर्खास्तगी

बोर्ड की नियुक्ति शेयरधारकों की आम बैठक (एजीएम) द्वारा की जाती है। एसोसिएशन के लेखों में यह निर्धारित किया जा सकता है कि निदेशकों की नियुक्ति शेयरधारकों के एक निश्चित समूह द्वारा की जानी चाहिए। हालाँकि, प्रत्येक शेयरधारक को कम से कम एक निदेशक की नियुक्ति पर मतदान करने में सक्षम होना चाहिए। जो लोग नियुक्ति के लिए अधिकृत हैं, वे सैद्धांतिक रूप से निदेशकों को निलंबित और बर्खास्त करने के भी हकदार हैं। मुख्य अपवाद यह है कि निदेशक को किसी भी समय बर्खास्त किया जा सकता है। कानून बर्खास्तगी के आधारों को सीमित नहीं करता है। इसलिए, बर्खास्तगी का कारण, उदाहरण के लिए, शिथिलता, दोषी व्यवहार या वित्तीय-आर्थिक परिस्थितियाँ हो सकती हैं, लेकिन यह भी पूरी तरह से आवश्यक नहीं है। यदि ऐसी बर्खास्तगी के परिणामस्वरूप निदेशक और बीवी के बीच कंपनी संबंध समाप्त हो जाता है, तो परिणामस्वरूप रोजगार संबंध भी समाप्त हो जाएगा। इसके विपरीत, किसी भी नियमित कर्मचारी को डच यूडब्ल्यूवी या उपजिला अदालत द्वारा निवारक समीक्षा के रूप में बर्खास्तगी सुरक्षा प्राप्त है, लेकिन निदेशक के पास उस सुरक्षा का अभाव है।

बर्खास्तगी का फैसला

जब कोई निदेशक बर्खास्त होने वाला होता है, तो एजीएम द्वारा निर्णय लेने पर विशिष्ट नियम लागू होते हैं। ये नियम कंपनी के एसोसिएशन के लेखों में पाए जा सकते हैं। हालाँकि, कुछ मुख्य नियम हैं। सबसे पहले, शेयरधारकों और निदेशक दोनों को बैठक में बुलाया जाना चाहिए, और यह स्वीकार्य समय में किया जाना चाहिए। दूसरे, दीक्षांत समारोह में स्पष्ट रूप से यह बताना होगा कि इस्तीफा देने के प्रस्तावित निर्णय पर चर्चा की जाएगी और मतदान किया जाएगा। और अंत में, निदेशक को एक निदेशक और एक कर्मचारी दोनों के रूप में, बर्खास्तगी निर्णय के संबंध में अपना दृष्टिकोण प्रदान करने का अवसर प्रदान करने की आवश्यकता है। यदि इन नियमों का अनुपालन नहीं किया जाता है, तो निर्णय अमान्य है।

हितों के टकराव की स्थिति में क्या करें?

ऐसी स्थितियाँ भी हैं जिनमें व्यक्तिगत हितों का टकराव होता है। ऐसी स्थितियों में, एक निदेशक को बोर्ड के भीतर विचार-विमर्श और निर्णय लेने में भाग लेने की अनुमति नहीं है। यदि परिणामस्वरूप कोई प्रबंधन निर्णय नहीं लिया जा सकता है, तो पर्यवेक्षी बोर्ड को निर्णय लेना होगा। यदि कोई पर्यवेक्षी बोर्ड नहीं है या यदि पर्यवेक्षी बोर्ड के सभी सदस्यों के भी हितों का टकराव है, तो एजीएम को निर्णय लेना होगा। बाद के मामले में, एसोसिएशन के लेख भी समाधान प्रदान कर सकते हैं। डच नागरिक संहिता के अनुच्छेद 2:256 का उद्देश्य किसी कंपनी के निदेशक को अपने कार्यों में केवल कंपनी के हितों के बजाय मुख्य रूप से अपने व्यक्तिगत हितों द्वारा निर्देशित होने से रोकना है, जिसमें उसे निदेशक के रूप में काम करना है। इसलिए प्रावधान का उद्देश्य, सबसे पहले और सबसे महत्वपूर्ण, निदेशक को उनका प्रतिनिधित्व करने की शक्ति से वंचित करके कंपनी के हितों की रक्षा करना है। ऐसा व्यक्तिगत हित की उपस्थिति के मामले में या किसी अन्य हित में उसकी भागीदारी के कारण होता है जो कानूनी इकाई के समानांतर नहीं है, और इस प्रकार, उसे कंपनी और उसके हितों की रक्षा करने में सक्षम नहीं माना जाना चाहिए। संबद्ध उपक्रम को इस प्रकार से संबद्ध किया जाएगा जिसकी एक ईमानदार और निष्पक्ष निदेशक से अपेक्षा की जा सकती है। यदि आपके पास कॉर्पोरेट कानून में परस्पर विरोधी हितों के बारे में कोई प्रश्न है, तो आप विशेषज्ञ सलाह के लिए ऐसे मामलों के बारे में हमारी टीम से पूछ सकते हैं।

ऐसे मामलों में, पहला महत्वपूर्ण कारक यह है कि यह स्पष्ट होना चाहिए कि हितों का टकराव है। डच नागरिक संहिता के लिए एक सफल अपील के दूरगामी परिणामों को ध्यान में रखते हुए, जैसा कि ऊपर वर्णित है, इस अपील को ठोस बनाए बिना केवल हितों के टकराव की संभावना को स्वीकार करना स्वीकार्य नहीं है। यह व्यापार के हित में नहीं है, और यह डच नागरिक संहिता के अनुच्छेद 2:256 की भावना के अनुरूप नहीं है कि कंपनी के कानूनी कार्य को बाद में इस प्रावधान को लागू करके रद्द किया जा सकता है, बिना यह प्रदर्शित किए कि अंतर्निहित परस्पर विरोधी हितों के अनुचित संगम के कारण संबंधित निदेशक का निर्णय लेना वास्तव में अनुचित था। इस सवाल का कि क्या हितों का टकराव मौजूद है, केवल विशेष मामले की सभी प्रासंगिक परिस्थितियों के आलोक में ही उत्तर दिया जा सकता है।

बोर्ड के निर्णय द्वारा लाभांश का भुगतान

डच बीवी के मालिक होने के मुख्य लाभों में से एक शेयरधारक के रूप में खुद को लाभांश का भुगतान करने की संभावना है, जब आप एक निदेशक होते हैं तो वेतन (या इसे पूरक) के विपरीत। हमने इस लेख में इस विषय को अधिक विस्तार से रेखांकित किया है. लाभांश का भुगतान करने में लाभ का कुछ हिस्सा शेयरधारक को देना शामिल है। इससे शेयरधारकों में विश्वास पैदा होता है और निवेशक भी आकर्षित होते हैं। इसके अलावा, यह अक्सर नियमित वेतन की तुलना में अधिक कर-कुशल होता है। हालाँकि, एक प्राइवेट लिमिटेड कंपनी केवल लाभांश का भुगतान नहीं कर सकती है। प्राइवेट लिमिटेड कंपनियों के लेनदारों की सुरक्षा के लिए, लाभ वितरण कानूनी नियमों से बंधे हैं। लाभांश भुगतान के नियम डच नागरिक संहिता (बीडब्ल्यू) के अनुच्छेद 2:216 में निर्धारित हैं। लाभ को या तो भविष्य के खर्चों के लिए आरक्षित किया जा सकता है, या शेयरधारकों को वितरित किया जा सकता है। क्या आप लाभ का कम से कम कुछ हिस्सा शेयरधारकों को वितरित करना चुनते हैं? तब केवल शेयरधारकों की आम बैठक (एजीएम) ही इस वितरण का निर्धारण कर सकती है। एजीएम केवल तभी लाभ वितरित करने का निर्णय ले सकती है यदि डच बीवी की इक्विटी वैधानिक भंडार से अधिक हो। इसलिए लाभ वितरण केवल इक्विटी के उस हिस्से पर लागू हो सकता है जो वैधानिक भंडार से बड़ा है। निर्णय लेने से पहले एजीएम को यह जांचना चाहिए कि क्या यह मामला है।

यह भी ध्यान दें कि एजीएम के निर्णय का तब तक कोई परिणाम नहीं होता जब तक निदेशक मंडल ने इसे मंजूरी नहीं दे दी हो। बोर्ड इस अनुमोदन को केवल तभी अस्वीकार कर सकता है यदि उसे पता हो, या उसे उचित रूप से अनुमान लगाना चाहिए कि कंपनी लाभांश भुगतान के बाद अपने देय ऋण का भुगतान जारी नहीं रख सकती है। इसलिए निदेशकों को वितरण करने से पहले यह जांचना चाहिए कि क्या वितरण उचित है और क्या यह कंपनी की निरंतरता को खतरे में नहीं डालता है। इसे लाभ या तरलता परीक्षण कहा जाता है। इस परीक्षण के उल्लंघन की स्थिति में, निदेशक संयुक्त रूप से और अलग-अलग वितरण के कारण होने वाली किसी भी संभावित कमी के लिए कंपनी को मुआवजा देने के लिए बाध्य हैं। कृपया ध्यान दें कि शेयरधारक को पता होना चाहिए या उचित रूप से अनुमान लगाना चाहिए कि लाभांश का भुगतान करते समय परीक्षण पूरा नहीं किया गया है। केवल तभी कोई निदेशक शेयरधारक से प्राप्त लाभांश भुगतान की अधिकतम सीमा तक, शेयरधारक से धनराशि वसूल कर सकता है। यदि शेयरधारक यह अनुमान नहीं लगा सकता है कि परीक्षण पूरा नहीं हुआ है, तो उन्हें जवाबदेह नहीं ठहराया जा सकता है।

प्रशासनिक दायित्व और अनुचित शासन

आंतरिक निदेशकों का दायित्व बीवी के प्रति निदेशक के दायित्व को संदर्भित करता है। कभी-कभी, निदेशक मामलों को अपने हाथों में ले सकते हैं और ऐसे कार्य कर सकते हैं जो कंपनी के भविष्य के अनुरूप नहीं हैं। ऐसे मामलों में, ऐसा हो सकता है कि कोई कंपनी अपने निदेशकों पर मुकदमा कर दे। यह अक्सर डच नागरिक संहिता के अनुच्छेद 2:9 के आधार पर किया जाता है। यह अनुच्छेद निर्धारित करता है कि एक निदेशक अपने कर्तव्यों को ठीक से निभाने के लिए बाध्य है। यदि कोई निदेशक अपने कर्तव्यों का अनुचित तरीके से पालन करता है, तो वह उसके परिणामों के लिए व्यक्तिगत रूप से बीवी के प्रति उत्तरदायी हो सकता है। केस लॉ के कई उदाहरणों में दूरगामी परिणामों के साथ कुछ वित्तीय जोखिम लेना, कानून या क़ानून का उल्लंघन करना और लेखांकन या प्रकाशन दायित्व का पालन करने में विफल होना शामिल है। यह आकलन करते समय कि क्या अनुचित प्रशासन का मामला है, एक न्यायाधीश मामले की सभी परिस्थितियों को देखता है। उदाहरण के लिए, अदालत बीवी की गतिविधियों और इन गतिविधियों से उत्पन्न होने वाले सामान्य जोखिमों को देखती है। बोर्ड के भीतर कार्यों का विभाजन भी एक भूमिका निभा सकता है। सावधानीपूर्वक विचार करने के बाद, न्यायाधीश यह आकलन करता है कि क्या निदेशक ने वह जिम्मेदारी और देखभाल पूरी की है जिसकी आमतौर पर एक निदेशक से अपेक्षा की जा सकती है। अनुचित प्रबंधन की स्थिति में, एक निदेशक निजी तौर पर कंपनी के प्रति उत्तरदायी हो सकता है यदि उन पर पर्याप्त गंभीर आरोप लगाया जा सकता है। फिर यह विचार करना आवश्यक है कि एक उचित रूप से सक्षम और उचित अभिनय करने वाले निर्देशक ने उसी स्थिति में क्या किया होगा।

मामले की सभी अलग-अलग परिस्थितियाँ यह आकलन करने में भूमिका निभाती हैं कि निदेशक गंभीर कदाचार का दोषी है या नहीं। ऐसे मामलों में निम्नलिखित परिस्थितियाँ महत्वपूर्ण हैं:

एक गंभीर आरोप मौजूद है, उदाहरण के लिए, यदि निदेशक ने वैधानिक प्रावधानों का उल्लंघन करते हुए काम किया है जिसका उद्देश्य बीवी की रक्षा करना है। निदेशक अभी भी उन तथ्यों और परिस्थितियों की दलील दे सकता है जिनके आधार पर यह माना जा सकता है कि वह गंभीर रूप से दोषी नहीं है। यह मुश्किल हो सकता है क्योंकि उपलब्ध जानकारी पर पूरी तरह और सटीकता से विचार करना आवश्यक है। एक निदेशक कंपनी के लेनदारों जैसे तीसरे पक्ष के प्रति भी व्यक्तिगत रूप से उत्तरदायी हो सकता है। लागू होने वाले मानदंड लगभग समान हैं, लेकिन उस मामले में, यह भी सवाल है कि क्या निदेशक को व्यक्तिगत रूप से दोषी ठहराया जा सकता है। दिवालियापन की स्थिति में, वार्षिक खातों को देर से दाखिल करने या वैधानिक प्रशासनिक दायित्व का पालन करने में विफलता से कानूनी रूप से अकाट्य अनुमान लगाया जाता है कि कर्तव्यों का स्पष्ट रूप से अनुचित प्रदर्शन हुआ है और यह दिवालियापन का एक महत्वपूर्ण कारण है (बाद वाला) एक पते योग्य निदेशक द्वारा खंडन योग्य है)। निदेशक दो कारकों का प्रदर्शन करके आंतरिक निदेशकों के दायित्व से बच सकता है:

सिद्धांततः, निदेशक को हस्तक्षेप करना होगा यदि वह देखता है कि कोई अन्य निदेशक अनुचित प्रबंधन का दोषी है। निदेशक इस तरह से एक-दूसरे के व्यवसाय करने के तरीकों की जांच कर सकते हैं, ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि कोई भी निदेशक व्यक्तिगत लाभ के लिए कंपनी के भीतर अपने पद का दुरुपयोग न करे।

शेयरधारकों की आम बैठक (एजीएम)

डच बीवी के भीतर एक अन्य महत्वपूर्ण निकाय शेयरधारकों की आम बैठक (एजीएम) है। जैसा कि हमने पहले ही ऊपर बताया है, एजीएम अन्य बातों के अलावा, निदेशकों की नियुक्ति के लिए जिम्मेदार है। एजीएम डच बीवी के अनिवार्य निकायों में से एक है, और इस तरह, इसके महत्वपूर्ण अधिकार और दायित्व हैं। एजीएम में अनिवार्य रूप से वह सभी शक्तियाँ होती हैं जो निदेशक मंडल के पास नहीं होती हैं, जिससे महत्वपूर्ण निर्णय लेने में एक संतुलित तरीका तैयार होता है जो बहुत अधिक केंद्रीकृत नहीं होता है।

एजीएम के कुछ कार्यों में निम्नलिखित शामिल हैं:

जैसा कि आप देख सकते हैं, एजीएम में कंपनी के लिए बहुत महत्वपूर्ण निर्णय लेने की काफी शक्ति होती है। ये अधिकार और दायित्व कानून और एसोसिएशन के लेखों में भी निर्धारित हैं। इसलिए, एजीएम के पास अंततः डच बीवी पर अधिकार है। निदेशक मंडल एजीएम को सभी प्रासंगिक जानकारी प्रदान करने के लिए भी बाध्य है। वैसे, एजीएम को शेयरधारकों की बैठक के साथ भ्रमित न करें। शेयरधारकों की बैठक वास्तविक बैठक होती है जिसमें निर्णयों पर मतदान होता है और, उदाहरण के लिए, जब वार्षिक खातों को अपनाया जाता है। वह विशेष बैठक वर्ष में कम से कम एक बार होनी चाहिए। इसके अलावा, शेयरधारक कानूनी संस्थाएं या प्राकृतिक व्यक्ति हो सकते हैं। सिद्धांत रूप में, एजीएम उन सभी निर्णय लेने की शक्तियों का हकदार है जो बीवी के भीतर बोर्ड या किसी अन्य निकाय को प्रदान नहीं की गई हैं। निदेशकों और पर्यवेक्षी निदेशकों (और इसलिए गैर-कार्यकारी निदेशकों) के विपरीत, एक शेयरधारक को कंपनी के हितों पर ध्यान केंद्रित करने की आवश्यकता नहीं होती है। शेयरधारक वास्तव में अपने हितों को पहले रख सकते हैं, बशर्ते वे उचित और निष्पक्ष व्यवहार करें। बोर्ड और पर्यवेक्षी बोर्ड को हर समय एजीएम में सभी अनुरोधित जानकारी प्रदान करनी होगी, जब तक कि कंपनी का कोई आकर्षक हित इसका विरोध न करे। इसके अलावा, एजीएम बोर्ड को निर्देश भी दे सकती है। बोर्ड को इन निर्देशों का पालन करना चाहिए, जब तक कि वे कंपनी के हितों के विपरीत न हों। इसमें कर्मचारियों और लेनदारों जैसे हित भी शामिल हो सकते हैं।

एजीएम द्वारा निर्णय लेना

एजीएम की निर्णय लेने की प्रक्रिया सख्त कानूनों और विनियमों के अधीन है। उदाहरण के लिए, एजीएम के भीतर साधारण बहुमत से निर्णय लिए जाते हैं, जब तक कि कानून या एसोसिएशन के लेखों में कुछ निर्णयों के लिए बड़े बहुमत की आवश्यकता न हो। कुछ मामलों में, कुछ शेयरों को अधिक वोटिंग अधिकार दिए जा सकते हैं। इसके अलावा, एसोसिएशन के लेखों में यह निर्धारित करना संभव है कि कुछ शेयर मतदान के अधिकार के अधीन नहीं हैं। इसलिए कुछ शेयरधारकों के पास मतदान का अधिकार हो सकता है, जबकि अन्य के पास कम मतदान अधिकार हो सकते हैं या बिल्कुल भी नहीं। एसोसिएशन के लेखों में यह निर्धारित करना भी संभव है कि कुछ शेयरों को लाभ का अधिकार नहीं है। हालाँकि, कृपया ध्यान दें कि एक शेयर कभी भी वोटिंग और लाभ के अधिकार के बिना नहीं हो सकता, एक शेयर के साथ हमेशा एक अधिकार जुड़ा होता है।

पर्यवेक्षी बोर्ड

डच बीवी का एक अन्य निकाय पर्यवेक्षी बोर्ड (एसवीबी) है। हालाँकि, बोर्ड (निदेशक) और एजीएम के बीच अंतर यह है कि एसवीबी एक अनिवार्य निकाय नहीं है, इसलिए आप चुन सकते हैं कि आप इस निकाय को स्थापित करते हैं या नहीं। बड़े निगमों के लिए, अन्य बातों के अलावा, व्यावहारिक प्रबंधन उद्देश्यों के लिए एसवीबी रखने की सलाह दी जाती है। एसवीबी बीवी का एक निकाय है जिसका प्रबंधन बोर्ड की नीति और कंपनी और उसकी संबद्ध कंपनियों में मामलों के सामान्य पाठ्यक्रम पर पर्यवेक्षी कार्य है। एसवीबी के सदस्यों को आयुक्त नामित किया गया है। केवल प्राकृतिक व्यक्तियों को ही आयुक्त बनने की अनुमति है, और इसलिए कानूनी संस्थाएं आयुक्त नहीं हो सकती हैं, जो शेयरधारकों से भिन्न है, क्योंकि शेयरधारक कानूनी संस्थाएं भी हो सकते हैं। तो आप अपने स्वयं के व्यवसाय के साथ किसी अन्य कंपनी के शेयर खरीद सकते हैं, लेकिन आप अपने व्यवसाय का प्रतिनिधित्व करके एसवीबी में आयुक्त नहीं बन सकते। एसवीबी के पास बोर्ड की नीति और कंपनी के भीतर मामलों के सामान्य पाठ्यक्रम की निगरानी करने का कार्य है। इसे प्राप्त करने के लिए, एसवीबी बोर्ड को मांगी और अनचाही दोनों तरह की सलाह देता है। यह केवल पर्यवेक्षण के बारे में नहीं है बल्कि लंबी अवधि में अपनाई जाने वाली नीति की सामान्य दिशा के बारे में भी है। आयुक्तों को अपने कर्तव्यों को अपनी इच्छानुसार और स्वतंत्र तरीके से पूरा करने की स्वतंत्रता है। ऐसा करते समय उन्हें कंपनी के हितों को भी ध्यान में रखना होगा।

सिद्धांत रूप में, जब आपके पास बीवी हो तो एसवीबी स्थापित करना अनिवार्य नहीं है। यदि कोई संरचनात्मक कंपनी है तो यह अलग है, जिस पर हम बाद के पैराग्राफ में चर्चा करेंगे। इसके अलावा, यह कुछ क्षेत्रीय नियमों, जैसे बैंकों और बीमाकर्ताओं के लिए भी अनिवार्य हो सकता है एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण अधिनियम (डच: WWFT), जिसे हमने इस लेख में विस्तार से कवर किया है. आयुक्तों की कोई भी नियुक्ति तभी संभव है जब इसके लिए कोई वैधानिक आधार हो। हालाँकि, यह संभव है कि अदालत जाँच प्रक्रिया में एक विशेष और अंतिम प्रावधान के रूप में एक आयुक्त की नियुक्ति करती है, जिसके लिए ऐसे आधार की आवश्यकता नहीं होती है। यदि कोई एसवीबी की वैकल्पिक संस्था का विकल्प चुनता है, तो इस निकाय को कंपनी के गठन के समय एसोसिएशन के लेखों में शामिल किया जाना चाहिए, या बाद के चरण में एसोसिएशन के लेखों में संशोधन द्वारा शामिल किया जाना चाहिए। यह किया जा सकता है, उदाहरण के लिए, एसोसिएशन के लेखों में सीधे निकाय बनाकर या इसे एजीएम जैसे कंपनी निकाय के संकल्प के अधीन बनाकर।

बोर्ड एसवीबी को अपने कार्य के निष्पादन के लिए आवश्यक जानकारी लगातार प्रदान करने के लिए बाध्य है। यदि ऐसा करने का कोई कारण है, तो एसवीबी स्वयं सक्रिय रूप से जानकारी प्राप्त करने के लिए बाध्य है। एसवीबी की नियुक्ति भी एजीएम द्वारा की जाती है। कंपनी के एसोसिएशन के लेख यह निर्धारित कर सकते हैं कि आयुक्त की नियुक्ति शेयरधारकों के एक निश्चित समूह द्वारा की जानी चाहिए। जो लोग नियुक्ति के लिए अधिकृत हैं, वे सैद्धांतिक रूप से उन्हीं आयुक्तों को निलंबित और बर्खास्त करने के भी हकदार हैं। व्यक्तिगत हितों के टकराव की स्थितियों में, एक एसवीबी सदस्य को एसवीबी के भीतर विचार-विमर्श और निर्णय लेने में भाग लेने से बचना चाहिए। यदि परिणामस्वरूप कोई निर्णय नहीं लिया जा सकता है, क्योंकि सभी आयुक्तों को अनुपस्थित रहना होगा, तो एजीएम को निर्णय लेना होगा। बाद के मामले में, एसोसिएशन के लेख भी समाधान प्रदान कर सकते हैं। एक निदेशक की तरह, एक एसवीबी सदस्य भी कुछ मामलों में कंपनी के प्रति व्यक्तिगत रूप से उत्तरदायी हो सकता है। यह संभवतः तब होता है जब बोर्ड की निगरानी अपर्याप्त होती है, जिसके लिए आयुक्त को पर्याप्त रूप से दोषी ठहराया जा सकता है। एक निदेशक की तरह, एक पर्यवेक्षी बोर्ड सदस्य भी तीसरे पक्ष, जैसे कंपनी के परिसमापक या लेनदारों के प्रति उत्तरदायी हो सकता है। यहां भी लगभग वही मानदंड लागू होते हैं जो कंपनी के प्रति निजी देनदारी के मामले में लागू होते हैं।

"एक स्तरीय बोर्ड"

तथाकथित "शासन के मठवासी मॉडल" को चुनना संभव है, जिसे "एक स्तरीय बोर्ड" संरचना भी कहा जाता है। इसका मतलब है कि बोर्ड इस तरह से बना है कि, एक या अधिक कार्यकारी निदेशकों के अलावा , एक या अधिक गैर-कार्यकारी निदेशक भी सेवा करते हैं। ये गैर-कार्यकारी निदेशक वास्तव में एक एसवीबी की जगह लेते हैं क्योंकि उनके पास पर्यवेक्षी निदेशकों के समान अधिकार और दायित्व हैं। इसलिए पर्यवेक्षी निदेशकों के समान ही नियुक्ति और बर्खास्तगी नियम गैर-कार्यकारी निदेशकों पर भी लागू होते हैं। समान दायित्व व्यवस्था पर्यवेक्षी निदेशकों पर भी लागू होती है। इस व्यवस्था का लाभ यह है कि एक अलग पर्यवेक्षी निकाय स्थापित करने की आवश्यकता नहीं है। नुकसान यह हो सकता है कि अंततः, शक्तियों और जिम्मेदारियों के विभाजन के बारे में कम स्पष्टता है। निदेशकों के लिए सामूहिक दायित्व के सिद्धांत के अनुसार, ध्यान रखें कि गैर-कार्यकारी निदेशकों को पर्यवेक्षी निदेशकों की तुलना में कर्तव्यों के अनुचित प्रदर्शन के लिए जल्द ही उत्तरदायी ठहराया जाएगा।

कार्य परिषद

डच कानून यह निर्धारित करता है कि 50 से अधिक कर्मचारियों वाली प्रत्येक कंपनी की अपनी कार्य परिषद होनी चाहिए (डच: ओन्डर्नेमिंग्सराड)। इसमें अस्थायी एजेंसी कर्मचारी और किराए पर लिए गए कर्मचारी भी शामिल होने चाहिए, जो कम से कम 24 महीने की अवधि से कंपनी के लिए काम कर रहे हों। अन्य बातों के अलावा, कार्य परिषद किसी कंपनी या संगठन में कर्मचारियों के हितों की रक्षा करती है, उसे व्यवसाय, आर्थिक और सामाजिक मुद्दों पर विचारों का योगदान करने की अनुमति है, और सलाह या अनुमोदन के माध्यम से व्यवसाय संचालन को प्रभावित कर सकती है। अपने अनूठे तरीके से, यह निकाय कंपनी के समुचित कामकाज में भी योगदान देता है।[3] कानून के अनुसार, कार्य परिषद के दो कार्य हैं:

डच कानून के तहत, कार्य परिषद के पास पाँच प्रकार की शक्तियाँ हैं, अर्थात् सूचना का अधिकार, परामर्श और पहल, सलाह, सह-निर्णय और निर्णय। संक्षेप में, कार्य परिषद स्थापित करने का दायित्व व्यवसाय स्वामी पर होता है, जो जरूरी नहीं कि कंपनी ही हो। यह या तो एक प्राकृतिक व्यक्ति है या एक कानूनी व्यक्ति है जो व्यवसाय चलाता है। यदि उद्यमी इस दायित्व का पालन नहीं करता है, तो किसी भी इच्छुक पक्ष (जैसे कि एक कर्मचारी) के पास यह अनुरोध करने की संभावना है कि उप-जिला अदालत यह निर्धारित करे कि उद्यमी कार्य परिषद स्थापित करने के अपने दायित्व का अनुपालन करता है। यदि आप कार्य परिषद स्थापित नहीं करते हैं, तो आपको यह ध्यान में रखना होगा कि इसमें कई परिणाम शामिल हैं। उदाहरण के लिए, डच यूडब्ल्यूवी में सामूहिक अतिरेक के लिए एक आवेदन को संसाधित करने में देरी हो सकती है, और कर्मचारी कुछ योजनाओं की शुरूआत का विरोध कर सकते हैं, क्योंकि कार्य परिषद के पास उन पर सहमत होने का मौका नहीं था। दूसरी ओर, ध्यान रखें कि कार्य परिषद की स्थापना के निश्चित रूप से फायदे हैं। उदाहरण के लिए, किसी निश्चित विषय या विचार के बारे में कार्य परिषद से सकारात्मक सलाह या अनुमोदन अधिक समर्थन सुनिश्चित करता है और अक्सर त्वरित और कुशल निर्णय लेने की सुविधा प्रदान करता है।

सलाहकार मंडल

शुरुआती उद्यमी आमतौर पर इस विशेष निकाय के बारे में इतने चिंतित नहीं होते हैं, और यह केवल पहले कुछ वर्षों के बाद ही होता है कि व्यवसाय मालिकों को कभी-कभी अपने काम की सामग्री और गुणवत्ता पर चर्चा करने और प्रतिबिंबित करने की आवश्यकता महसूस होती है, अधिमानतः अच्छी तरह से सूचित और की बैठक में अनुभवी लोग. आप सलाहकार बोर्ड को विश्वासपात्रों के एक समूह के रूप में सोच सकते हैं। उद्यमिता की पहली अवधि के दौरान अत्यधिक कड़ी मेहनत के साथ संयुक्त निरंतर फोकस कभी-कभी सुरंग दृष्टि पैदा करता है, जिसके परिणामस्वरूप उद्यमी अब बड़ी तस्वीर नहीं देखते हैं और उनके सामने सरल समाधानों को नजरअंदाज कर देते हैं। सिद्धांत रूप में, सलाहकार बोर्ड के परामर्श से उद्यमी कभी भी किसी चीज से बंधा नहीं होता है। यदि सलाहकार बोर्ड किसी निश्चित निर्णय का विरोध करता है, तो उद्यमी बिना किसी बाधा के अपना रास्ता चुन सकता है। इसलिए अनिवार्य रूप से, एक कंपनी एक सलाहकार बोर्ड स्थापित करना चुन सकती है। किसी सलाहकार बोर्ड द्वारा कोई निर्णय नहीं लिया जाता; अधिक से अधिक, केवल सिफ़ारिशें तैयार की जाती हैं। सलाहकार बोर्ड की स्थापना के निम्नलिखित लाभ हैं:

एसवीबी के विपरीत, एक सलाहकार बोर्ड निदेशक मंडल की निगरानी नहीं करता है। सलाहकार बोर्ड मुख्य रूप से एक थिंक टैंक जैसा होता है, जहां कंपनी की मुख्य चुनौतियों पर चर्चा की जाती है। मुख्य फोकस रणनीति पर चर्चा करना, संभावनाओं का पता लगाना और भविष्य के लिए एक ठोस योजना बनाना है। सलाहकार बोर्ड को इसकी निरंतरता और सलाहकारों की भागीदारी की गारंटी के लिए पर्याप्त नियमितता के साथ बुलाना होगा। सलाहकारों के बोर्ड की रचना करते समय कंपनी की प्रकृति पर विचार करना उचित है, जिसका अर्थ है कि आप ऐसे व्यक्तियों की तलाश करें जो आपकी कंपनी के क्षेत्र, बाजार या उद्योग के अनुरूप गहन और विशेष इनपुट प्रदान करने में सक्षम हों। जैसा कि पहले ही चर्चा की जा चुकी है, एक सलाहकार बोर्ड एक वैधानिक निकाय नहीं है। इसका मतलब यह है कि एक सलाहकार बोर्ड बिना किसी दायित्व के किसी भी तरह से स्थापित किया जा सकता है जो एक उद्यमी को उचित लगे। आपसी अपेक्षाओं को प्रबंधित करने के लिए, एक विनियमन तैयार करना बुद्धिमानी है जो सलाहकार बोर्ड के संबंध में लागू होने वाले समझौतों का वर्णन करता है।

संरचनात्मक विनियमन

डच में इसे "structurregeling" कहा जाता है। दो-स्तरीय संरचना एक वैधानिक प्रणाली है जिसे लगभग 50 साल पहले शुरू किया गया था ताकि निदेशक मंडल को उन स्थितियों में बहुत अधिक शक्ति प्राप्त करने से रोका जा सके, जहां शेयरधारिता के प्रसार को देखते हुए, शेयरधारकों को ऐसा करने में कम सक्षम माना जाता था। संरचनात्मक विनियमन का सार यह है कि एक बड़ी कंपनी कानूनी तौर पर एसवीबी स्थापित करने के लिए बाध्य है। संरचनात्मक नियमों को किसी कंपनी पर लागू करना अनिवार्य हो सकता है, लेकिन उन्हें कंपनी द्वारा स्वेच्छा से भी लागू किया जा सकता है। यदि कई आकार मानदंड पूरे होते हैं तो एक कंपनी संरचनात्मक योजना के अंतर्गत आती है। यह वह स्थिति है जब कोई कंपनी:

यदि कोई कंपनी संरचनात्मक शासन के अंतर्गत आती है, तो कंपनी को स्वयं संरचनात्मक कंपनी भी कहा जाता है। नीदरलैंड में स्थापित होने पर समूह होल्डिंग कंपनी के लिए संरचनात्मक योजना अनिवार्य नहीं है, लेकिन इसके अधिकांश कर्मचारी विदेश में काम करते हैं। हालाँकि, ये बहुराष्ट्रीय कंपनियाँ संरचनात्मक योजना को स्वेच्छा से लागू करना चुन सकती हैं। और कुछ मामलों में, कमजोर संरचनात्मक शासन का अनिवार्य अनुप्रयोग हो सकता है। यदि इन आवश्यकताओं को पूरा किया जाता है, तो कंपनी सामान्य प्राइवेट लिमिटेड कंपनियों की तुलना में विभिन्न विशेष दायित्वों के अधीन होगी, जिसमें विशेष रूप से एक अनिवार्य एसवीबी शामिल है जो बोर्ड की नियुक्ति और बर्खास्तगी करती है, और जिसके लिए कुछ प्रमुख प्रबंधन निर्णय भी होने चाहिए। प्रस्तुत।

Intercompany Solutions आप कुछ ही व्यावसायिक दिनों में अपना डच बीवी सेट कर सकते हैं

यदि आप विदेश में कंपनी शुरू करने के बारे में गंभीर हैं, तो नीदरलैंड वास्तव में चुनने के लिए सबसे फायदेमंद स्थानों में से एक है। दुनिया भर के अन्य देशों की तुलना में डच अर्थव्यवस्था अभी भी बहुत स्थिर है, जिसमें एक समृद्ध उद्यमशीलता क्षेत्र है जिसमें विस्तार और नवाचार की काफी संभावनाएं हैं। दुनिया भर के उद्यमियों का यहां खुली बांहों से स्वागत किया जाता है, जिससे व्यापार क्षेत्र अविश्वसनीय रूप से विविध हो जाता है। यदि आप पहले से ही एक विदेशी कंपनी के मालिक हैं और नीदरलैंड में विस्तार करना चाहते हैं, तो डच बीवी आपके लिए सबसे अच्छा विकल्प है, उदाहरण के लिए, एक शाखा कार्यालय के रूप में। हम आपको नीदरलैंड में अपनी कंपनी स्थापित करने के सबसे इष्टतम और प्रभावी तरीके के बारे में सलाह दे सकते हैं। इस क्षेत्र में कई वर्षों के अनुभव के साथ, हम आपको ऐसे परिणाम प्रदान कर सकते हैं जो विशेष रूप से आपकी प्राथमिकताओं और स्थिति के अनुरूप होंगे। इसके अलावा, हम कुछ ही व्यावसायिक दिनों में संपूर्ण पंजीकरण प्रक्रिया का ध्यान रख सकते हैं, जिसमें डच बैंक खाता खोलने जैसी संभावित अतिरिक्त सेवाएं भी शामिल हैं। अपने किसी भी प्रश्न के लिए किसी भी समय बेझिझक हमसे संपर्क करें और हम यह सुनिश्चित करेंगे कि आपके सभी प्रश्नों का उत्तर दिया जाए। यदि आप निःशुल्क उद्धरण प्राप्त करना चाहते हैं, तो अपनी कंपनी के विवरण के साथ हमसे संपर्क करें, और हम यथाशीघ्र आपसे संपर्क करेंगे।


[1] https://www.cbs.nl/nl-nl/onze-diensten/methoden/begrippen/besloten-vennootschap--bv--

[2] https://www.kvk.nl/starten/de-besloten-vennootschap-bv/

[3] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/ondernemingsraad/vraag-en-antwoord/wat-doet-een-ondernemingsraad-or

जब आप एक डच व्यवसाय शुरू करते हैं, तो आपको उन सभी डच कानूनों का पालन करना होगा जो व्यावसायिक वातावरण को नियंत्रित करते हैं। ऐसे कानूनों में से एक तथाकथित राजकोषीय प्रतिधारण दायित्व है। यह अनिवार्य रूप से आपको बताता है, कि आपको अपने व्यवसाय प्रशासन को कुछ निश्चित वर्षों के लिए संग्रहीत करने की आवश्यकता है। क्यों? क्योंकि यह डच कर अधिकारियों को जब भी उचित लगे आपके प्रशासन की जाँच करने की अनुमति देता है। कर प्रतिधारण दायित्व एक कानूनी दायित्व है जो नीदरलैंड के सभी उद्यमियों पर लागू होता है। यदि आप पुरानी फ़ाइलों और अपने प्रशासन को संग्रहीत करने के तरीकों के साथ काम करने के आदी हैं, तो यह काफी चुनौतीपूर्ण साबित हो सकता है। इस बात की भी अच्छी संभावना है कि, बिना जाने-समझे, आप प्रतिधारण दायित्व का पालन नहीं कर रहे हैं।

संक्षेप में, राजकोषीय प्रतिधारण दायित्व में कहा गया है कि नीदरलैंड में सभी उद्यमी अपनी कंपनी का प्रशासन सात साल तक बनाए रखने के लिए कानूनी रूप से बाध्य हैं। कृपया ध्यान दें, कि कुछ दस्तावेज़ों के लिए, सात साल की अवधारण अवधि लागू होती है, लेकिन अन्य के लिए दस साल की। दस्तावेज़ों को इस तरह से संग्रहीत करने की भी आवश्यकता है, जिससे डच कर अधिकारियों के निरीक्षक उचित समय के भीतर प्रशासन की आसानी से जाँच कर सकें। इस लेख में, हम यह रेखांकित करेंगे कि आपकी कंपनी के लिए राजकोषीय प्रतिधारण दायित्व का क्या अर्थ है, आप इसका पालन कैसे कर सकते हैं और किन खतरों पर ध्यान देना चाहिए।

राजकोषीय प्रतिधारण दायित्व के बारे में जानकारी

जैसा कि हमने पहले ही ऊपर बताया है, सभी डच व्यापार मालिकों का कानूनी दायित्व है कि वे डच कर अधिकारियों को सात साल पहले तक प्रशासन की जांच करने का अवसर प्रदान करें। यह आपके वित्तीय खर्च और कमाई के बारे में बुनियादी डेटा पर लागू होता है, जैसे सामान्य खाता बही, आपका स्टॉक प्रशासन, प्राप्य खाते और देय खाते, खरीद और बिक्री प्रशासन और पेरोल प्रशासन। तो वह सारा पैसा जो किसी विशेष वित्तीय वर्ष के दौरान बाहर और अंदर जाता है, जो 1 से चलता हैst जनवरी से 31 तकst दिसंबर का. आपको यह ध्यान में रखना होगा कि इसका मतलब यह है कि प्रत्येक डच उद्यमी को कर अधिकारियों द्वारा यादृच्छिक जांच के दौरान पिछले सात (या दस) वर्षों के सभी डेटा दिखाने में सक्षम होना चाहिए। यादृच्छिक का अर्थ है, कि वे अघोषित रूप से आ सकते हैं, इसलिए आपको आमतौर पर हमेशा तैयार रहने की आवश्यकता है।

जाँच होने के कई संभावित कारण होते हैं, हालाँकि कभी-कभी यह केवल सामान्य ऑडिट के रूप में होता है। कर अधिकारी बस यह निर्णय ले सकते हैं कि आपको समय-समय पर जांच की आवश्यकता है, ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आप सब कुछ कानूनी रूप से कर रहे हैं और आपका प्रशासन अद्यतन है। ये जाँचें यादृच्छिक रूप से होती हैं, लेकिन बहुत बार नहीं। अन्य मामलों में, ज्यादातर स्पष्ट कारण होता है कि कर अधिकारी आपकी जाँच करने का निर्णय क्यों लेते हैं। उदाहरण के लिए, आपने रिटर्न जमा किया है जो कर अधिकारियों को संदिग्ध लगता है। या आप एक जांच के बारे में सोच सकते हैं, जो कर निरीक्षक आपके किसी आपूर्तिकर्ता, या किसी व्यावसायिक भागीदार या अन्य शामिल तीसरे पक्ष पर करता है। फिर निरीक्षक आपके प्रशासन तक पहुंच का अनुरोध करता है, और देखता है कि क्या वह त्रुटियों या अनियमितताओं का पता लगा सकता है। यही कारण है कि मुनीम और लेखाकार अक्सर अपने ग्राहकों को बताते हैं कि एक अच्छी तरह से डिज़ाइन किया गया और संक्षिप्त प्रशासन चलाना बहुत महत्वपूर्ण है।

सिर्फ इसलिए नहीं कि कर अधिकारी आ सकते हैं और आपके प्रशासन में दखल दे सकते हैं, बल्कि विशेष रूप से आपके और आपकी कंपनी के लिए अन्य लाभों के कारण भी। यदि आप एक ठोस प्रशासन चलाते हैं, तो यह आपको आपके वित्तीय आंकड़ों की जानकारी प्रदान करता है। आप इसे कुछ हद तक घरेलू किताब के समानांतर देख सकते हैं: आप आने वाले और बाहर जाने वाले सभी पैसे की निगरानी करते हैं। इसका मतलब है कि आप ठीक-ठीक जानते हैं कि समस्याएँ कहाँ हैं, उदाहरण के लिए, जब आप परिसंपत्तियों पर वास्तव में मुनाफ़े से अधिक खर्च करते हैं। इस तथ्य के बावजूद कि यह संभावना बहुत अच्छी नहीं है कि कोई निरीक्षक आपके दरवाजे पर दस्तक देगा, फिर भी प्रशासन को व्यवस्थित रखना बुद्धिमानी है। उद्यमियों के लिए, लेखांकन भी सूचित निर्णय लेने के लिए आंकड़ों का एक विश्वसनीय स्रोत है। इसका मतलब यह है कि किसी नई चीज़ में कब निवेश करना है, यह तय करना आसान है, बजाय इसके कि कम निवेश किया जाए और कुछ समय के लिए अधिक पैसा कमाया जाए। यह आपको आपकी कंपनी की लाभप्रदता का समग्र दृष्टिकोण देता है, जो कि यदि आप वास्तविक सफलता प्राप्त करना चाहते हैं तो बहुत महत्वपूर्ण है।

आप 10 वर्ष की प्रतिधारण दायित्व अवधि कब लागू करते हैं?

जैसा कि हमने ऊपर संक्षेप में बताया है, प्रतिधारण की नियमित अवधि 7 वर्ष है। कुछ मामलों में, उद्यमियों को जानकारी और डेटा को कुछ वर्षों तक, यानी 10 वर्षों तक संग्रहीत करने की आवश्यकता होगी। ऐसी स्थितियों में से एक जिसमें यह लंबे समय तक प्रतिधारण दायित्व लागू होता है, वह है जब आप किसी कार्यालय भवन, या अन्य प्रकार के व्यावसायिक परिसर के मालिक हों या किराए पर हों। अचल संपत्ति पर डेटा दस साल के प्रतिधारण दायित्व के अधीन है, इसलिए यदि आप अपनी कंपनी के माध्यम से किसी भी प्रकार की संपत्ति के मालिक हैं, तो आप लंबी प्रतिधारण अवधि के अधीन हैं। यही बात तब लागू होती है, जब आपकी कंपनी रेडियो और टेलीविजन प्रसारण सेवाएं, इलेक्ट्रॉनिक सेवाएं और/या दूरसंचार सेवाएं प्रदान करती है, या प्रदान करने में शामिल है, और उसने तथाकथित ओएसएस-योजना (वन-स्टॉप-शॉप) का विकल्प भी चुना है। ध्यान रखें, कि वास्तव में कुछ नियमों या व्यवस्थाओं के बारे में कर अधिकारियों के साथ समझौते करना पूरी तरह से संभव है, जैसे:

यदि लागू हो, तो वार्षिक उद्यमशीलता कर कटौती के लिए "बुनियादी डेटा" समय पंजीकरण भी रखें और अपडेट करें। यह अच्छा माइलेज पंजीकरण रखने के लिए भी सत्य है। आपको व्यवसाय के लिए अपनी निजी कार का उपयोग करने के लिए एक रखना चाहिए, या दूसरे तरीके से: जब आप अपनी व्यावसायिक कार का उपयोग केवल व्यवसाय के लिए करते हैं और निजी तौर पर कभी नहीं।

वास्तव में प्रशासन किसे रखना चाहिए?

आपके द्वारा पूछे जाने वाले पहले प्रश्नों में से एक यह है कि कम से कम 7 वर्षों तक प्रशासन बनाए रखने के लिए कौन बाध्य है? वास्तव में, प्रत्येक व्यवसाय स्वामी को ऐसा करना आवश्यक है। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आपका व्यवसाय कितना बड़ा या छोटा है: दायित्व प्रत्येक डच उद्यमी का है। आपको न केवल एक प्रशासन बनाए रखने की आवश्यकता है, बल्कि प्रशासन को इस तरह से भी रखा जाना चाहिए कि कर अधिकारी इसकी जांच कर सकें। तो, इसमें कुछ नियम और विनियम शामिल हैं, जिसका अर्थ है कि आपका प्रशासन डच कानून के अनुसार उचित होना चाहिए। आपको वैट रिटर्न और इंट्रा-सामुदायिक आपूर्ति (आईसीपी) की घोषणा को सही ढंग से जमा करने के लिए इस प्रशासन की आवश्यकता है, लेकिन अपने व्यवसाय को ठीक से संचालित करने में सक्षम होने के लिए भी। सामान्य तौर पर, इसका मतलब है कि आपको सभी मूल दस्तावेज़ रखने होंगे, ताकि जब कर निरीक्षक जाँच करे तो आप उन्हें दिखा सकें।

संपूर्ण वैट रिकॉर्ड रखने से किसे छूट है?

कुछ उद्यमी ऐसे भी हैं, जिन्हें वैट का पूरा रिकॉर्ड रखने की जरूरत नहीं है:

अतिरिक्त प्रशासनिक दायित्व

क्या आपकी कोई ऐसी कंपनी है जो मार्जिन वाले सामानों का व्यापार करती है? फिर आप पर अतिरिक्त प्रशासनिक दायित्व लागू होते हैं। मार्जिन गुड्स क्या हैं? मार्जिन सामान आम तौर पर उपयोग किए गए (सेकंडहैंड) सामान होते हैं, जिन्हें आपने वैट का भुगतान किए बिना खरीदा है। कुछ शर्तों के तहत, निम्नलिखित वस्तुओं को भी मार्जिन सामान माना जा सकता है:

प्रयुक्त वस्तुओं की श्रेणी में क्या आता है?

प्रयुक्त वस्तुएँ वे सभी वस्तुएँ हैं जिनका आप पुनः उपयोग कर सकते हैं, चाहे मरम्मत के बाद या नहीं। कृपया ध्यान दें, कि जो भी सामान आप किसी निजी व्यक्ति से खरीदते हैं, वे हमेशा उपयोग किए गए सामान होते हैं, भले ही उनका कभी उपयोग न किया गया हो। प्रयुक्त वस्तुओं में वे वस्तुएँ भी शामिल होती हैं जिनका प्रजनन घर में ही किया गया हो या, जैसे कि घोड़ों के मामले में। जब आप मार्जिन वाले सामानों का व्यापार करते हैं, तो आपको रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है। यह इस तथ्य के कारण है, कि मार्जिन वस्तुओं में व्यापार सामान्य प्रशासनिक दायित्वों के अधीन है। इसके अतिरिक्त, मार्जिन वस्तुओं के आपके प्रशासन पर विभिन्न नियम लागू होते हैं। बेशक, मार्जिन वाले सामानों की खरीद और बिक्री को आपके रिकॉर्ड में रखा जाना चाहिए। इन वस्तुओं के लिए, इसे प्राप्त करने के दो अलग-अलग तरीके हैं:

दोनों विधियाँ अतिरिक्त प्रशासनिक दायित्वों के अधीन हैं। तो आप कौन सी विधि का उपयोग करते हैं? इस प्रश्न का उत्तर यह कहकर दिया जा सकता है कि यह सामान के प्रकार पर निर्भर करता है कि आपको किस विधि का उपयोग करने की अनुमति है। वैश्वीकरण विधि निम्नलिखित वस्तुओं के लिए अनिवार्य है:

वैश्वीकरण विधि इन वस्तुओं में उपयोग किए जाने वाले भागों, सहायक उपकरण और आपूर्ति के लिए भी अनिवार्य है, क्योंकि वे स्वयं मार्जिन वस्तुओं का एक अभिन्न अंग बनते हैं। इसलिए, भले ही आप अपनी पुरानी कार में एक नया एग्जॉस्ट ट्यूब लगाएं, यह मार्जिन गुड (कार) का हिस्सा होगा।

वे सामान जो मार्जिन सामान के रूप में योग्य नहीं हैं

क्या आप मार्जिन वाली वस्तुओं के अलावा अन्य वस्तुओं का व्यापार करते हैं? मतलब यह कि आपका सामान उपयोग के योग्य नहीं है? फिर आपको वैश्वीकरण पद्धति के विपरीत, व्यक्तिगत पद्धति को लागू करने की आवश्यकता है। वैश्वीकरण पद्धति आपको सकारात्मक लाभ मार्जिन के मुकाबले नकारात्मक लाभ मार्जिन की भरपाई करने की अनुमति देती है। हालाँकि, व्यक्तिगत पद्धति के साथ इसकी अनुमति नहीं है। किसी भी मामले में, जब भी आपको लगे कि यह आपके लिए सही होगा, तो डच कर अधिकारियों से तरीकों को बदलने के लिए कहना पूरी तरह से संभव है। केवल उस स्थिति में जब आप एक नीलामीकर्ता हैं, या एक नीलामीकर्ता के रूप में आपकी ओर से कार्य करने वाला मध्यस्थ हैं, तो आप वैश्वीकरण पद्धति को लागू नहीं कर सकते हैं। यह इस तथ्य के कारण हो सकता है, कि नीलामीकर्ता खरीदारों और विक्रेताओं के बीच मध्यस्थ के रूप में कार्य करता है, और इस प्रकार उसे वस्तु के मालिक के रूप में नहीं देखा जा सकता है। इसके अलावा, आप वैट के साथ मार्जिन वाले सामान भी बेच सकते हैं। आप वास्तव में वैट के साथ मार्जिन वाले सामान बेचने का विकल्प चुन सकते हैं। आप नीचे पढ़ सकते हैं कि आपको अपने प्रशासन में क्या करने की आवश्यकता है सामान्य वैट योजना के तहत बेचते समय प्रशासनिक परिणाम।

सटीक दस्तावेज़ जिन्हें आपको एक निश्चित समय सीमा के दौरान रखने की आवश्यकता होती है

जैसा कि हमने पहले बताया, आपको अपनी कंपनी के प्रशासन के सभी बुनियादी डेटा को 7 साल की अवधि के लिए रखना होगा, ताकि कर अधिकारी डेटा की जांच कर सकें। 7 वर्ष की अवधि तब शुरू होती है जब किसी वस्तु या सेवा का वर्तमान मूल्य समाप्त हो जाता है। इस संदर्भ में 'वर्तमान' का क्या अर्थ है यह समझाने में सक्षम होने के लिए, हम कार लीज अनुबंध के उदाहरण का उपयोग कर सकते हैं। कल्पना कीजिए कि आप 3 साल की अवधि के लिए एक कार किराए पर लेते हैं। जब तक अनुबंध सक्रिय है, वस्तु या सेवा को चालू माना जाता है। हालाँकि, अनुबंध की समाप्ति के साथ, वस्तु या सेवा का उस समय उपयोग नहीं किया जा रहा है और, इस प्रकार, समाप्त होने के योग्य है। यही बात उस स्थिति पर भी लागू होती है, जब आप किसी चीज़ का भुगतान करने के लिए अंतिम भुगतान करते हैं। उस क्षण से, आपको इस वस्तु या सेवा से संबंधित डेटा को लगातार 7 वर्षों तक संग्रहीत करने की आवश्यकता है, क्योंकि यही वह समय है जब अवधारण अवधि वास्तव में शुरू होती है। निःसंदेह, आप जानना चाहेंगे कि संग्रहित करने के लिए आपको किन दस्तावेज़ों और किस डेटा की आवश्यकता होगी। मूल डेटा में सामान्यतः निम्नलिखित शामिल होते हैं:

उपर्युक्त बुनियादी डेटा के अलावा, आपको इस तथ्य का भी ध्यान रखना होगा कि आपको सभी मास्टर डेटा भी रखना होगा। मास्टर डेटा आपके देनदारों और लेनदारों और लेख फ़ाइलों के बारे में जानकारी जैसे विषयों से संबंधित है। कृपया ध्यान दें, कि मास्टर डेटा में सभी उत्परिवर्तन बाद में पता लगाने योग्य होने चाहिए।

चालान जमा करने का सही तरीका

प्रतिधारण दायित्व का एक महत्वपूर्ण हिस्सा वह विशिष्ट तरीका है जिसमें डेटा प्राप्त और संग्रहीत किया जाता है। इस विशेष विषय को कवर करने वाले कानूनी प्रावधानों के अनुसार, आपको कराधान के लिए महत्वपूर्ण पुस्तकों, दस्तावेजों और डेटा वाहकों को ठीक उसी तरह रखना चाहिए, जैसे आपने उन्हें प्राप्त किया है। तो, इसकी मूल स्थिति में, इसका मतलब स्रोत डेटा की प्राथमिक रिकॉर्डिंग है। इसका मतलब यह है कि डिजिटल रूप से प्राप्त दस्तावेज़ को भी डिजिटल रूप से संग्रहीत करने की आवश्यकता होती है, जो शुरुआत में उल्टा लग सकता है, क्योंकि डेटा को भौतिक रूप से इतने लंबे समय तक संग्रहीत करना सामान्य बात है। यह अब लागू नहीं होता. उदाहरण के लिए, एक उद्धरण या चालान जो आपको ई-मेल के माध्यम से प्राप्त होता है, उसे एक डिजिटल फ़ाइल के रूप में संग्रहीत करने की आवश्यकता होती है, क्योंकि जिस मूल तरीके से आपने इसे प्राप्त किया है, वह डिजिटल है। प्रतिधारण दायित्व के नियमों के अनुसार, आप इस उद्धरण या चालान को केवल डिजिटल रूप से संग्रहीत कर सकते हैं।

एक और चीज़ जो आपको करनी चाहिए, वह है प्रत्येक डिजिटल फ़ाइल को डिजिटल रूप से संग्रहीत करने के अलावा, आपको प्राप्त फ़ाइल के स्रोत को संग्रहीत करना। केवल चालान सहेजना ही पर्याप्त नहीं है, क्योंकि कर अधिकारी चाहते हैं कि आप यह साबित कर सकें कि रसीद के बाद, चालान आपके द्वारा हाथ से समायोजित नहीं किया गया है। तो, आपको इसका एहसास न केवल चालान को संग्रहीत करने से होता है, बल्कि उस ई-मेल को भी संग्रहीत करने से होता है जिसमें चालान संलग्न किया गया था। यह निरीक्षक को यह देखने की अनुमति देता है कि आपने जो चालान पीडीएफ या वर्ड फ़ाइल के रूप में सहेजा है, वह वास्तव में वही है जो मूल रूप से ई-मेल के माध्यम से प्राप्त हुआ था। सूचना प्रणाली में डेटा, तथाकथित व्युत्पन्न डेटा, को स्रोत डेटा पर वापस खोजा जाना चाहिए। जब प्रशासन को डिजिटल रूप से संग्रहीत करने की बात आती है तो यह ऑडिट ट्रेल एक महत्वपूर्ण शर्त है। आपको अपने ग्राहकों से पहचान के लिए पूछने की भी अनुमति है। हालाँकि, जीडीपीआर नियमों के अनुसार, जिस चीज़ की अनुमति नहीं है, वह यह है कि पहचान के इस रूप की प्रतिलिपि बनाई जाती है और, उदाहरण के लिए, एक प्रशासन में संग्रहीत किया जाता है। इसकी अनुमति केवल उन मामलों में दी जाती है जब यह अनिवार्य हो, जैसे कि जब आप किसी कर्मचारी को काम पर रख रहे हों, या आपके द्वारा दी जाने वाली (कुछ) सेवाओं का ग्राहक बनने के लिए लोगों को अपनी पहचान साबित करने की आवश्यकता हो।

भौतिक प्रशासन रखने का सही तरीका

एक चालान या अन्य दस्तावेज़ जो आपको कागज पर डाक द्वारा प्राप्त होता है, और जिसे रखा जाना चाहिए, आप वास्तव में कर अधिकारियों के अनुसार डिजिटाइज़ और डिजिटल रूप से संग्रहीत कर सकते हैं। तो संक्षेप में, आप स्रोत फ़ाइल, जो कि कागज पर चालान है, को एक डिजिटल फ़ाइल से बदल देते हैं। इसे रूपांतरण कहा जाता है. लेकिन ध्यान रखें, इस परिदृश्य में आपको कानूनी रूप से बाध्यकारी अवधि के लिए, जैसा कि हमने ऊपर बताया है, मूल फ़ाइल को भी बनाए रखना होगा। डिजिटलीकरण करते समय, कुछ महत्वपूर्ण कारक हैं जिनके बारे में आपको सूचित किया जाना चाहिए। व्यवसाय के मालिक अक्सर चालानों को स्कैन करके, दस्तावेज़ों की तस्वीर लेकर, या अपने लेखांकन कार्यक्रम से जुड़ा एक डिजिटलीकरण उपकरण रखकर डिजिटलीकरण करते हैं, जिसे 'स्कैन और पहचान' भी कहा जाता है। डिजिटलीकरण के इस अंतिम तरीके के माध्यम से ही चालानों को न केवल अधिक आसानी से, बल्कि सही प्रक्रिया के अनुसार डिजिटल बनाना संभव है।

अवधारण दायित्व के बारे में एक ब्रोशर में, डच कर प्राधिकरण उन शर्तों का उल्लेख करते हैं जिन्हें रूपांतरण को पूरा करना होगा। यहां यह महत्वपूर्ण है कि मूल दस्तावेज़ की सुरक्षा विशेषताएं नष्ट न हों। इसका मतलब यह है कि आप सात साल की अवधि के लिए कागजी चालान हमेशा भौतिक रूप से (कागज के रूप में) अपने पास रखें। विशेष रूप से नकद भुगतान वाली रसीदों की प्रामाणिकता की जांच करना कर अधिकारियों के लिए कठिन होता है। दूसरी ओर, ऐसे लेखांकन फर्मों के भी उदाहरण हैं जिन्होंने कर अधिकारियों के साथ इस बारे में समझौता किया है। उदाहरण के लिए, कार्यालयों ने सामूहिक रूप से अपने सभी ग्राहकों को भौतिक चालानों को डिजिटल रूप से संग्रहीत करने की अनुमति प्राप्त कर ली है, ताकि उन्हें अब कागज पर कुछ भी रखने की आवश्यकता न पड़े। एक उद्यमी के रूप में, आपके लिए अपने विकल्पों का पता लगाना और संभवतः अपनी विशिष्ट इच्छाओं के बारे में कर अधिकारियों से बात करना बुद्धिमानी है। वे अक्सर लचीले होने और कुछ खास तरीकों से आपकी मदद करने को तैयार रहते हैं, जब तक आप सब कुछ साफ, पारदर्शी और कानूनी बनाए रखते हैं।

डिजिटल डेटा स्टोर करने का उचित तरीका

डिजिटल डेटा को ठीक से संग्रहीत करने के कई तरीके हैं। निस्संदेह, सबसे महत्वपूर्ण शर्त यह है कि डेटा को 7 (या 10) वर्षों तक संग्रहीत किया जाना चाहिए। क्या आप अपना सारा डेटा संग्रहीत करते हैं और अपने सर्वर पर काम करते हैं? फिर डच राजकोषीय कानून निर्देश देता है, कि आपको एक अच्छी बैकअप प्रक्रिया की आवश्यकता है, जबकि आपको इन बैकअप को लगातार निष्पादित करने की भी आवश्यकता है। इसके अलावा, इन बैकअप को उस स्थान से भिन्न स्थान पर संग्रहीत किया जाना चाहिए जहां डिजिटल प्रशासन स्थित है। उदाहरण के लिए, आप इस उद्देश्य के लिए बाहरी हार्ड ड्राइव का उपयोग कर सकते हैं। अपने डेटा को संग्रहीत करने के लिए क्लाउड समाधान का विकल्प चुनना भी अनुमत और संभव है। क्या आप जानते हैं कि क्लाउड-आधारित अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर के कई फायदे हैं, जैसे कि निम्नलिखित: 

जब आप इन नियमों को ध्यान में रखते हैं, तो आप अपने डिजिटल प्रशासन को सही तरीके से संग्रहीत करने में काफी सुरक्षित होते हैं। हम नीचे डिजिटल प्रशासन के संबंध में कुछ और दिलचस्प विवरण प्रस्तुत करेंगे।

फ़ाइलों और डेटा के डिजिटल भंडारण के संबंध में अतिरिक्त शर्तें और आवश्यकताएं

क्या आपने पुराने जमाने के उपकरणों पर डेटा संग्रहीत किया है? अवधारण दायित्व का अर्थ यह भी है कि रखा गया डेटा पहुंच योग्य होना चाहिए। इसलिए, आपको मूल फ़ाइल तक पहुंचने और खोलने में सक्षम होने की आवश्यकता होगी। इसका मतलब यह है कि, उदाहरण के लिए, पुराने उपकरण जो आपको डेटा तक पहुंचने की अनुमति देते हैं, उन्हें संरक्षित किया जाना चाहिए, यदि कुछ डिजिटल फ़ाइलों को केवल इस तरह से परामर्श किया जा सकता है। आप पुराने स्टोरेज मीडिया के बारे में सोच सकते हैं, जैसे कि पुरानी फ़्लॉपी डिस्क, या पुराना विंडोज़ संस्करण। इसके अलावा, अधिकांश लेखांकन पैकेज वित्तीय रूप से तथाकथित ऑडिट फ़ाइल का समर्थन करते हैं। ऑडिट फ़ाइल सामान्य बहीखाता का एक अंश है। हालाँकि, कृपया ध्यान दें कि केवल ऑडिट फ़ाइल रखना पर्याप्त नहीं है, क्योंकि इसमें सभी प्रशासनिक प्रविष्टियाँ शामिल नहीं हैं। इसके अलावा, अपने कैलेंडर, ऐप्स और एसएमएस जैसे संचार के सभी इलेक्ट्रॉनिक माध्यमों को ध्यान में रखें। ई-मेल, व्हाट्सएप, एसएमएस और यहां तक ​​कि फेसबुक के माध्यम से आने वाले सभी संदेशों को तब तक रखा जाना चाहिए जब तक उन्हें 'व्यावसायिक संचार' श्रेणी के अंतर्गत माना जाता है। निरीक्षण की स्थिति में, यह जानकारी निरीक्षक द्वारा अनुरोधित प्रपत्र में उपलब्ध करायी जानी चाहिए। यह नियम डिजिटल एजेंडा रखने पर भी लागू होता है।

पेपर फ़ाइल को डिजिटल या स्टोरेज माध्यम में बदलने के बारे में अधिक जानकारी

कुछ शर्तों के तहत, आप डेटा को एक भंडारण माध्यम से दूसरे में स्थानांतरित कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, किसी कागजी दस्तावेज़ या सीडी-रोम की सामग्री को यूएसबी स्टिक पर स्कैन करना। बेशक, ऐसा करने में सक्षम होने के लिए कुछ शर्तें हैं, जो इस प्रकार हैं:

यदि आप यह समझने में सफल हो गए तो अब आपको कागजी दस्तावेज रखने की बाध्यता नहीं रहेगी। इसलिए यदि आप उपरोक्त शर्तों को पूरा करने में सफल होते हैं, तो आपको मूल दस्तावेज़ रखने की आवश्यकता नहीं है। इससे आपका समय और स्थान बचेगा, क्योंकि अब आपको भौतिक प्रशासन की आवश्यकता नहीं होगी। तो मूलतः, डिजिटल संस्करण मूल का स्थान ले लेगा। सैद्धांतिक रूप से, निम्न को छोड़कर, सभी दस्तावेज़ों के लिए रूपांतरण संभव है:

  1. बैलेंस शीट
  2. परिसंपत्तियों और देनदारियों का विवरण
  3. कुछ सीमा शुल्क दस्तावेज़.

भौतिक प्रशासन के बिना, आप वास्तव में बहुत सारा कार्यालय स्थान बचा सकते हैं और अपना बहुत सारा अतिरिक्त काम बचा सकते हैं। अब पुराने अभिलेखों या भरी हुई कोठरियों में जूतों के बक्सों को देखने की जरूरत नहीं है। जब आप पिछले 10 से 20 वर्षों के डिजिटल विकास को देखते हैं, तो पूरी तरह से डिजिटल प्रशासन की ओर कदम बढ़ाना बुद्धिमानी है। डिजिटल रूप से संग्रहीत फ़ाइल को खोना लगभग असंभव है, खासकर जब आप क्लाउड-आधारित समाधान का उपयोग करते हैं। साथ ही, डिजिटल फ़ाइलों को लूप करना बहुत आसान और तेज़ है। अपने अकाउंटेंट की भी मदद करें. समय-समय पर अपने अकाउंटेंट से बात करें और प्रशासन को इस तरह से स्थापित करने का प्रयास करें कि आप वैधानिक प्रतिधारण दायित्व का अनुपालन करें। ऑनलाइन लेखांकन कार्यक्रम न केवल अधिक नियंत्रणीय प्रशासन प्रदान करते हैं। अच्छी तरह से संरक्षित फ़ायरवॉल और सुरक्षित कुंजियों के साथ, अच्छे ऑनलाइन अकाउंटिंग प्रोग्राम स्वचालित रूप से आपके प्रशासन को क्लाउड में संग्रहीत करते हैं। आप इसे एक डिजिटल तिजोरी के रूप में देख सकते हैं, एक सुरक्षित स्थान पर, जिसे आपके और आपके अकाउंटेंट के अलावा कोई और नहीं एक्सेस कर सकता है। या: कर अधिकारी, जब निरीक्षक को आपकी पुस्तकों की जाँच करनी होती है।

Intercompany Solutions राजकोषीय प्रतिधारण दायित्व के बारे में आपको और जानकारी दे सकता है

जैसा कि आप देख सकते हैं, राजकोषीय प्रतिधारण दायित्व में काफी कुछ शामिल है। विषय से संबंधित नवीनतम कानून के बारे में हमेशा सूचित रहना बुद्धिमानी है, ताकि एक उद्यमी के रूप में आप जान सकें कि आप सभी लागू डच कानूनों के अनुरूप काम कर रहे हैं। आपके अकाउंटेंट को वास्तव में आपको इसके बारे में, साथ ही इस कानून का उचित और सुरक्षित तरीके से अनुपालन करने के सभी विकल्पों के बारे में सूचित करना चाहिए। यदि आपके पास अकाउंटेंट नहीं है और आप नहीं जानते कि अनुपालन कैसे करना है, या हो सकता है कि आपने अभी अपना खुद का व्यवसाय शुरू किया हो और ऐसे विषयों में नए हों: ऐसे सभी मामलों में, आप हमेशा संपर्क कर सकते हैं Intercompany Solutions. हम आपको व्यापक वित्तीय और राजकोषीय सलाह प्रदान कर सकते हैं, जिसमें आपके लिए उचित प्रशासन बनाए रखने का सर्वोत्तम तरीका भी शामिल है। जब करों का भुगतान करने और आपका वार्षिक कर रिटर्न तैयार करने की बात आती है तो हम सहायता और सलाह भी दे सकते हैं। अधिक जानकारी के लिए हमसे सीधे संपर्क करने में संकोच न करें।

सूत्रों का कहना है:

https://www.wolterskluwer.com/nl-nl/expert-insights/fiscale-bewaarplicht-7-punten-waar-je-niet-omheen-kunt

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/inkomstenbelasting/vraag-en-antwoord/hoe-lang-moet-ik-mijn-financiele-administratie-bewaren

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/administratie_bewaren/

यदि आप एक डच कंपनी शुरू करने के बारे में सोच रहे हैं, तो संभावना अधिक है कि आप एक डच बीवी का चयन कर रहे हैं, जो एक प्राइवेट लिमिटेड कंपनी के समकक्ष है। एक डच बीवी के कई लाभ हैं, जैसे अपेक्षाकृत कम कॉर्पोरेट कर दर और यह तथ्य कि आप अपनी कंपनी के साथ किए गए किसी भी ऋण के लिए व्यक्तिगत रूप से उत्तरदायी नहीं होंगे। इस प्रकार, कई शुरुआती उद्यमी अपने नए व्यवसाय के लिए डच बीवी स्थापित करना चुनते हैं। लेकिन आप वास्तव में डच बीवी कैसे स्थापित करते हैं? क्या हमेशा एक बिल्कुल नया व्यवसाय स्थापित करना आवश्यक है, या आप किसी और की (खाली) कंपनी भी खरीद सकते हैं, जिसे शेल्फ कंपनी भी कहा जाता है? व्यवहार में, आप दोनों कर सकते हैं। आप पहले से मौजूद और संपन्न कंपनी, एक निष्क्रिय कंपनी खरीद सकते हैं या स्वयं एक बीवी शुरू कर सकते हैं। हम इस लेख में सभी तीन विकल्पों पर चर्चा करेंगे, ताकि आपके लिए यह विचार करना संभव हो सके कि कौन सी संभावना आपकी आवश्यकताओं और इच्छाओं के लिए सबसे उपयुक्त है। हम प्रत्येक विकल्प के फायदे और नुकसान की रूपरेखा भी बताएंगे। बाद में, हम आपको यह भी बताएंगे कि आप व्यावहारिक रूप से इस प्रक्रिया का ध्यान कैसे रख सकते हैं Intercompany Solutions प्रयास में आपकी सहायता कर सकता है.

डच बीवी क्या है?

डच बीवी एक निश्चित प्रकार की कानूनी इकाई है। एक कानूनी इकाई मूल रूप से वह विशिष्ट कंपनी प्रकार होती है जिसे आप उद्यमी बनने पर चुनते हैं। बीवी के बगल में, कई अन्य डच कानूनी संस्थाएं हैं, जैसे एकमात्र स्वामित्व, एक सहयोग, एक एनवी और एक फाउंडेशन। इन सभी कानूनी संस्थाओं की अपनी विशिष्ट विशेषताएं हैं, जो कुछ हद तक उस प्रकार के व्यवसाय के अनुरूप होती हैं जिसे आप स्थापित करना चाहते हैं। उदाहरण के लिए, जब आप कोई चैरिटी शुरू करना चाहते हैं तो फाउंडेशन एक अच्छा विकल्प है, क्योंकि आप आम तौर पर कोई मुनाफा नहीं कमाएंगे। एकल स्वामित्व फ्रीलांसरों को शुरू करने के लिए एक अच्छा विकल्प है, जो व्यवसाय के पहले वर्षों के दौरान बड़े लाभ की उम्मीद नहीं करते हैं और संभवतः कर्मियों को भी काम पर नहीं रखेंगे। हालाँकि, एक डच बीवी वास्तव में ज्यादातर मामलों में उपयुक्त है, और इसलिए आज तक सबसे अधिक चुनी गई कानूनी संस्थाओं में से एक है। डच बीवी के साथ, आप एक होल्डिंग संरचना स्थापित कर सकते हैं, जो आपको अपने कार्यभार और मुनाफे को कई कंपनियों में वितरित करने में सक्षम बनाती है। बीवी के मुख्य लाभों में से एक यह तथ्य है कि आप अपनी कंपनी के साथ किए गए ऋणों के लिए व्यक्तिगत रूप से उत्तरदायी नहीं होंगे, जैसा कि हमने पहले ही ऊपर संक्षेप में बताया है। इससे आपके लिए अधिक चुनौतीपूर्ण परियोजनाओं और जोखिमों को उठाना आसान हो जाता है। बड़ी संख्या में सफल डच व्यवसाय बीवी हैं, जो इसे शुरुआती उद्यमियों के लिए एक तार्किक विकल्प बनाता है।

शुरुआती उद्यमियों के लिए डच बीवी एक अच्छा विकल्प क्यों है?

कंपनी के ऋणों के लिए उत्तरदायी नहीं होने के अलावा, डच बीवी के मालिक होने के और भी फायदे हैं। वर्तमान कॉर्पोरेट आयकर दरें काफी कम हैं, जो इसे एक लाभदायक विकल्प बनाती है। इसके अलावा, आप डच बीवी के साथ खुद को लाभांश का भुगतान कर सकते हैं, जो कभी-कभी खुद को वेतन देने से ज्यादा फायदेमंद हो सकता है। वर्तमान उच्चतम व्यक्तिगत आयकर दर 49.5% है। जब आप एक निश्चित अवधि में अधिक लाभ कमाते हैं और खुद को अतिरिक्त बोनस देना चाहते हैं, तो वेतन के बजाय खुद को लाभांश देना अधिक लाभदायक हो सकता है, क्योंकि लगाए गए करों की मात्रा कम होगी। यह सचमुच आपके हजारों यूरो बचा सकता है, जो इसे एक बहुत लोकप्रिय संभावना बनाता है। डच बीवी का एक और बड़ा लाभ निवेशकों को आपकी कंपनी में शेयरों की पेशकश करके आकर्षित करने की संभावना है। एक बार जब आपकी कंपनी अच्छा प्रदर्शन करने लगेगी, तो आप दोनों को इस समझौते से लाभ होगा। इसके अलावा, एक डच बीवी आपकी कंपनी को एक पेशेवर उपस्थिति प्रदान करता है। अक्सर, ग्राहक और तीसरे पक्ष प्राइवेट लिमिटेड कंपनी के किसी व्यक्ति का सम्मान करते हैं, क्योंकि आम तौर पर इसका मतलब है कि आप पर्याप्त मात्रा में लाभ कमाते हैं। यदि आपको लगता है कि आप अपने व्यवसाय की स्थापना के पहले वर्षों के दौरान यह राशि अर्जित नहीं कर पाएंगे, तो हम आपको इसके बजाय एकल स्वामित्व शुरू करने की सलाह देते हैं। एक बार जब आप न्यूनतम राजस्व रेखा पार कर लेते हैं, तो आप बाद के चरण में हमेशा अपने एकमात्र स्वामित्व को डच बीवी में परिवर्तित कर सकते हैं।

पहले से मौजूद कंपनी ख़रीदना

जैसा कि हमने पहले ही बताया, डच बीवी प्राप्त करने के कई तरीके हैं। यदि आप पहले से ही किसी कंपनी के मालिक हैं, या आप कुछ पैसे निवेश करने में सक्षम हैं, तो आम तौर पर पहले से मौजूद डच बीवी खरीदना संभव है। यह या तो कंपनी का पूरी तरह से अधिग्रहण करके, या मौजूदा बीवी के साथ विलय करके किया जा सकता है। मुख्य अंतर यह है कि अधिग्रहण आपको कंपनी का नया मालिक बना देगा, जबकि विलय के परिणामस्वरूप अक्सर साझा स्वामित्व होगा।  आप इस लेख में विलय और अधिग्रहण के बारे में अधिक पढ़ सकते हैं. यदि आप किसी अन्य कंपनी का अधिग्रहण करने की योजना बना रहे हैं, तो आपको उक्त कंपनी की पूरी जांच करनी चाहिए। कम से कम, आपको ऐसे कारकों पर शोध करना चाहिए जैसे कि कंपनी ने पिछले वर्षों के दौरान जो मुनाफा कमाया है, कंपनी के मालिक और उनकी पृष्ठभूमि, संभावित अवैध गतिविधियां जो हुई हैं, संभावित साझेदारी और कंपनी की वर्तमान वित्तीय स्थिति भी। . हम अधिग्रहण प्रक्रिया में आपकी सहायता के लिए एक जिम्मेदार भागीदार को नियुक्त करने की दृढ़ता से सलाह देते हैं, ताकि आप कंपनी की विश्वसनीयता के बारे में आश्वस्त हो सकें। किसी मौजूदा कंपनी को खरीदने का लाभ यह है कि व्यवसाय पहले से ही चल रहा है। किसी व्यवसाय का अधिग्रहण करने से, प्रबंधन बदल जाता है, लेकिन दैनिक व्यावसायिक गतिविधियाँ तब तक निर्बाध रूप से चल सकती हैं, जब तक आप तय नहीं कर लेते कि आप चीजों को बदलना चाहते हैं। एक बार जब आप मालिक बन जाते हैं, तो आप कंपनी को अपनी पसंद के अनुसार चला सकते हैं।

एक निष्क्रिय बीवी ख़रीदना: एक शेल्फ़ कंपनी

एक अन्य विकल्प तथाकथित 'खाली' बीवी प्राप्त करना है, जिसे आमतौर पर शेल्फ कंपनी के रूप में जाना जाता है। यह नाम 'शेल्विंग' से लिया गया है: जब आप अस्थायी रूप से किसी चीज़ का उपयोग नहीं करते हैं, तो आप इसे लौकिक शेल्फ पर रख देते हैं, जहां यह तब तक पड़ा रहता है जब तक कोई इसे दोबारा उपयोग करने का निर्णय नहीं लेता। इसका मतलब यह है कि एक शेल्फ कंपनी वर्तमान में कोई भी व्यवसाय नहीं कर रही है, यह बिना किसी भी गतिविधि के अस्तित्व में है। हो सकता है कि यह कंपनी पिछले व्यावसायिक लेनदेन में शामिल रही हो, लेकिन निश्चित रूप से हमेशा ऐसा नहीं होता है। तो इसमें एक बीवी शामिल है जिसके पास अब कोई ऋण या संपत्ति नहीं है और जिसमें कोई गतिविधियां नहीं होती हैं। परिणामस्वरूप, भविष्य में बीवी में कोई और संपत्ति उत्पन्न नहीं होगी। अधिक से अधिक, बीवी को अभी भी कुछ ऋण प्राप्त होंगे, उदाहरण के लिए वार्षिक खातों को तैयार करने और दाखिल करने के लिए एकाउंटेंट से चालान। इसके अलावा, खाली बीवी का मालिक बीवी को भंग करने का विकल्प चुन सकता है। परिणामस्वरूप, इसका अस्तित्व समाप्त हो जाता है। मालिक के पास शेयर बेचने का भी विकल्प होता है। उसके बाद उसके पास कोई और लागत नहीं होती है और उसे शेयरों के लिए खरीद मूल्य प्राप्त होता है। यह वह जगह है जहां आप, एक संभावित खरीदार के रूप में, तस्वीर में आते हैं।

शेल्फ़ कंपनी का अधिग्रहण करने के कुछ लाभ हैं। अतीत में, शेल्फ कंपनी खरीदने का एक मुख्य लाभ यह था कि प्रक्रिया को पूरा करने के लिए कम समय की आवश्यकता होती थी। सिद्धांत रूप में, एक शेल्फ़ कंपनी को केवल एक व्यावसायिक दिन में खरीदा जा सकता है। ध्यान रखें कि एक शेल्फ कंपनी खरीदने के लिए अभी भी एक नोटरी डीड की आवश्यकता होती है, लेकिन अधिग्रहण की प्रक्रिया पूरी तरह से नए बीवी को शामिल करने की तुलना में आसान है। बहरहाल, स्थानांतरण प्रक्रिया स्वयं एक नई बीवी को शामिल करने जितनी ही महंगी और समय लेने वाली हो गई है। यह केवाईसी अनुपालन आवश्यकताओं में वृद्धि के कारण है, जिसके कारण सभी शामिल पक्षों की मंजूरी और पहचान की आवश्यकता होती है। यह भी ध्यान रखें कि शेल्फ़ कंपनियाँ आम तौर पर प्रीमियम के साथ बेची जाती हैं। इससे एक नई बीवी के निगमन की तुलना में एक शेल्फ कंपनी का अधिग्रहण अधिक महंगा हो जाता है, भले ही समय सीमा कुछ कम हो। हम यह भी नोट करना चाहेंगे कि सभी शेल्फ कंपनियों का एक कानूनी, वित्तीय और कर इतिहास भी होता है। कई मामलों में, शेल्फ़ कंपनियाँ पिछली व्यावसायिक गतिविधियों में शामिल रही हैं। इसलिए आपको किसी भी संभावित शेल्फ कंपनी पर गहन शोध करना चाहिए जिसे आप खरीदना चाहते हैं, ताकि यह पता चल सके कि क्या कंपनी किसी संदिग्ध गतिविधियों में शामिल नहीं है, या उस पर अभी भी कर्ज है।

शेल्फ कंपनी खरीदने के जोखिम

जब आप एक पूरी तरह से नई डच बीवी स्थापित करने का निर्णय लेते हैं, तो आप पूरी तरह से जानते हैं कि कंपनी का अतीत पूरी तरह से 'साफ' है। चूंकि आपने इसे अभी स्थापित किया है, और इसलिए, इसका कोई अतीत नहीं है। लेकिन जब आप कोई शेल्फ़ कंपनी खरीदते हैं, तो हमेशा ऐसा नहीं होता है। एक शेल्फ कंपनी की खरीद के बाद आप जो व्यावसायिक गतिविधियाँ शुरू करते हैं, उनमें जोखिम होता है, एक उद्यमी के रूप में आपने स्वयं कुछ भी 'गलत' नहीं किया होता है। शायद विक्रेता द्वारा गारंटी जारी की गई है कि डच बीवी पर कोई ऋण नहीं है। लेकिन यह पूरी तरह से निश्चित नहीं है कि अतीत से कोई दायित्व नहीं है या नहीं। याद रखें, एक शेल्फ कंपनी का खरीदार यह नहीं देख सकता है कि क्या अभी भी लेनदार हैं, जो आपको अनिश्चित स्थिति में डाल सकता है, क्योंकि एक लेनदार अभी भी पंजीकरण संख्या और व्यापार के साथ पंजीकृत इतिहास के माध्यम से नाम बदलने के बावजूद डच बीवी पा सकता है। पंजीकरण करवाना। इसका अनिवार्य रूप से मतलब यह है कि पुराना कर्ज वसूलने का मतलब तुरंत आपकी कंपनी का अंत हो सकता है। यह कंपनी में आपके सभी निवेशों की बर्बादी है, और स्वयं शेल्फ़ कंपनी का अधिग्रहण है। कंपनी के विक्रेता द्वारा दी गई गारंटियाँ उतनी ही मूल्यवान हैं जितनी स्वयं विक्रेता, जिसका अर्थ है कि यदि आप विक्रेता को नहीं जानते हैं, तो आप मूल रूप से कुछ भी नहीं जानते हैं। इसके अलावा, गारंटी लागू करने के लिए मुकदमेबाजी करनी होगी, जो महंगा है।

कुल मिलाकर यह एक बहुत पेचीदा कहानी हो सकती है। एक खरीदार के रूप में, आप विक्रेता से कंपनी के साथ अतीत में किए गए किसी भी ऋण के लिए उत्तरदायी होने की अपेक्षा कर सकते हैं। बहरहाल, आपको अभी भी इस बात की कोई गारंटी नहीं है कि बाद में आपको वास्तव में विक्रेता से पैसा वापस मिल जाएगा। ऐसे जोखिमों को सीमित करने का एक तरीका, एक अकाउंटेंट को नियुक्त करना और उसे शेल्फ कंपनी की पुस्तकों की जांच करने का निर्देश देना है। ऑडिटर की रिपोर्ट से, आप आम तौर पर गारंटी प्राप्त कर सकते हैं कि सब कुछ क्रम में है। हालाँकि, ध्यान रखें कि इसमें अन्य सभी खर्चों के अलावा अतिरिक्त लेखांकन लागत शामिल है। इससे बिना किसी जोखिम वाली शेल्फ कंपनी खरीदना व्यवसाय शुरू करने या जारी रखने का एक महंगा तरीका बन जाता है। इसलिए नोटरी लागतों को 'बचाने' के लिए जो आप आम तौर पर एक नई डच बीवी की स्थापना के लिए भुगतान करते हैं, आपको संभवतः कई अन्य भुगतान करने होंगे, जो, जब जोड़े जाते हैं, तो आम तौर पर एक नई कंपनी शुरू करने की लागत से अधिक होते हैं। इसके अलावा, शेल्फ कंपनी के शेयरों को नोटरी डीड द्वारा स्थानांतरित किया जाना चाहिए, क्योंकि कानून यही कहता है। बीवी की स्थापना के लिए नोटरी लागत शेयरों के अधिग्रहण की लागत से शायद ही अधिक है। इसके अलावा, शेयरों के हस्तांतरण के बाद, कंपनी का नाम और उद्देश्य आमतौर पर बदला जाना चाहिए। इसके लिए एसोसिएशन के लेखों में एक अलग संशोधन विलेख की आवश्यकता होती है। इसलिए शेयरों के खरीदार को बहुत अधिक पैसा खर्च करने की आवश्यकता होती है, यदि खरीदार एक नया बीवी सेट करता है।

एक नई डच बीवी को शामिल करना

अतीत में, नई बीवी शुरू करना महंगा माना जाता था, क्योंकि न्यूनतम 18,000 यूरो की पूंजी की आवश्यकता होती थी। 2012 में, इन न्यूनतम पूंजी आवश्यकताओं को समाप्त करके, बल्कि सरकारी सहमति प्रक्रिया और बैंक घोषणा को समाप्त करके, निगमन प्रक्रिया को सरल बनाया गया है। एक डच बीवी को अब €1 या €0.01 की सदस्यता वाली पूंजी के साथ भी स्थापित किया जा सकता है। इससे शेल्फ कंपनियों की आवश्यकता में भारी गिरावट आई, जिसके परिणामस्वरूप ऐसी कंपनियों के लिए पूरा बाजार लगभग गायब हो गया। इस प्रकार की कंपनियाँ आजकल बेहद दुर्लभ हैं, ऐसी कंपनी की एकमात्र आवश्यकता एक विशिष्ट नाम या लोगो से उत्पन्न हो सकती है जिसे आप उपयोग करना चाह सकते हैं, लेकिन जब तक कंपनी स्वयं मौजूद न हो तब तक ऐसा नहीं हो सकता। हालाँकि, आप एक समान नाम या लोगो के साथ आने पर भी विचार कर सकते हैं, जो किसी भी मौजूदा कॉपीराइट का उल्लंघन नहीं करता है। एक नई डच बीवी को शामिल करने की व्यवस्था वास्तव में कुछ ही व्यावसायिक दिनों में की जा सकती है, जिसमें एक शेल्फ कंपनी के अधिग्रहण पर आपको खर्च होने वाली लागत से काफी कम लागत आएगी। इस 'नई' प्रक्रिया के साथ, डच बीवी की स्थापना बहुत आसान हो गई है और इसलिए तेज़ भी हो गई है। डच न्याय मंत्रालय को अब संस्थापकों, निदेशकों और शेयरधारकों के व्यक्तियों की पृष्ठभूमि की जांच नहीं करनी पड़ती है, जिससे आपका काफी समय बच जाता है। इसलिए एक नई बीवी की स्थापना उतनी ही तेजी से की जा सकती है जितनी तेजी से मौजूदा बीवी के शेयरों को स्थानांतरित किया जाता है।

सलाह की जरूरत है? Intercompany Solutions कंपनी गठन में आपकी मदद कर सकता है

हम समझ सकते हैं कि एक पूरी तरह से नई कंपनी स्थापित करने और पहले से मौजूद कंपनी को खरीदने के बीच चयन करना कठिन हो सकता है। कुछ मामलों में, एक निश्चित कंपनी की किसी विशिष्ट बाज़ार में बहुत सकारात्मक छवि हो सकती है, जिससे आपके लिए तुरंत व्यवसाय शुरू करना और पहले से बनी छवि से लाभ उठाना आसान हो जाता है। फिर भी, आपको इस तथ्य पर भी विचार करना चाहिए कि आप उन ऋणों के बोझ तले दबे हो सकते हैं जिनके बारे में आपको कुछ भी पता नहीं है। यदि आपके पास कोई व्यावसायिक विचार है और आप इसे क्रियान्वित करना चाहते हैं, तो यहां टीम Intercompany Solutions सही चुनाव करने में आपकी सहायता कर सकता है। यदि आप पहले से ही स्थापित उद्यमी या निवेशक हैं, तो पहले से मौजूद कंपनी खरीदना एक अच्छा दांव हो सकता है। हालाँकि, यदि आप अपनी पहली कंपनी शुरू कर रहे हैं, तो जोखिम बहुत अधिक हो सकते हैं। ठोस शोध करना और एक व्यवसाय योजना बनाना बहुत महत्वपूर्ण है, जो एक कंपनी शुरू करने से संबंधित सभी लागतों और जोखिमों की रूपरेखा तैयार करता है। यह व्यवसाय योजना आपको इसमें शामिल सभी कारकों का एक खाका प्रदान करेगी, जिससे आपके लिए एक सुविचारित निर्णय लेना आसान हो जाएगा। सभी मामलों में, हम व्यवसाय स्थापना, या कंपनी अधिग्रहण की पूरी प्रक्रिया में आपकी सहायता कर सकते हैं। सामान्य तौर पर, इसमें कुछ व्यावसायिक दिनों से अधिक समय नहीं लगना चाहिए। अपने प्रश्न के लिए बेझिझक हमसे संपर्क करें, हम प्रक्रिया को यथासंभव सुचारू बनाने के लिए उपयोगी सलाह और युक्तियों के साथ यथाशीघ्र उत्तर देने का प्रयास करेंगे। यदि आप चाहें तो हम आपके लिए प्रक्रिया का भी ध्यान रख सकते हैं।

यदि आप अपना खुद का व्यवसाय शुरू करने वाले पूर्व-पैट हैं, तो संभव है कि आपके पास कर के निहितार्थ के बारे में बहुत सारे प्रश्न होंगे।

प्रश्न निश्चित रूप से उठेंगे, जैसे कि बीवी के लिए सही प्रकार की कानूनी इकाई क्या है या "ईनमांज़ाक" या एकमात्र व्यापारी / एक व्यक्ति व्यवसाय) एक अधिक उपयुक्त विकल्प है?

आपको नीदरलैंड में एक कर लेखाकार या प्रशासक की मदद लेने की सलाह दी जा सकती है, जो आपकी विशेष स्थिति के लिए महत्वपूर्ण सभी मामलों पर आपको सभी आवश्यक जानकारी और सलाह देकर इन सभी सवालों के जवाब देने में सक्षम होंगे।

अपनी पुस्तकों को क्रम में रखना बहुत समय लेने वाला व्यवसाय हो सकता है। बहीखाता पद्धति के अलावा, आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि सभी कर घोषणाएं इसके बारे में सोचे बिना और बिना किसी समस्या के समय पर की जाती हैं।

आपको एक विशेषज्ञ की मदद की ज़रूरत है जो आपकी वर्तमान स्थिति को देखने में सक्षम हो, बल्कि आपकी भविष्य की व्यावसायिक योजनाओं और अनुभवों को भी देख सके। संपर्क Intercompany Solutions कर सलाह के लिए जो आपके नवेली स्टार्ट-अप को सर्वोत्तम संभव अवसर प्रदान करेगी। हमारी मदद से आप हमेशा अप-टू-डेट रहेंगे नीदरलैण्ड में आपका प्रशासन और कर संबंधी मामले.

आइए हम सभी कर मामलों का ध्यान रखें, ताकि आप नीदरलैंड में अपने व्यवसाय पर ध्यान केंद्रित कर सकें।

इसलिए, अगर मुझे नीदरलैंड में एक कंपनी विरासत में मिली है, तो क्या मुझे विरासत कर या उपहार कर का भुगतान करना होगा?
हां, यदि आप उपहार के रूप में कोई व्यवसाय प्राप्त करते हैं या प्राप्त करते हैं, तो आप कर का भुगतान करते हैं। कितना? यह कंपनी की वैल्यू पर निर्भर करता है। और कभी-कभी छूट भी मिलती है।

यदि आप व्यवसाय जारी रखते हैं, तो आपको विरासत कर या उपहार कर से छूट मिल सकती है
उदाहरण के लिए, यदि आप अपने माता-पिता से पारिवारिक व्यवसाय लेते हैं। इस योजना को व्यवसाय उत्तराधिकार योजना (1) कहा जाता है। तब आप कम या कोई टैक्स नहीं देते हैं।

आप व्यवसाय उत्तराधिकार योजना का उपयोग कब कर सकते हैं?

आप इस व्यवसाय उत्तराधिकार योजना का उपयोग कैसे करते हैं?
आपको उपहार कर या विरासत कर रिटर्न दाखिल करना होगा और यह बताना होगा कि आप छूट चाहते हैं। यदि आप किसी कंपनी का अधिग्रहण कर रहे हैं तो हम आपको सलाह देते हैं कि आप एक सलाहकार की नियुक्ति करें। वे विरासत या उपहार कर के लिए कंपनी के मूल्य का निर्धारण करने में भी आपकी सहायता कर सकते हैं।

क्या आप एक उद्यमी के उत्तराधिकारी हैं? उद्यमी की मृत्यु के बाद, आपको विभिन्न कर मुद्दों से निपटना होगा, जैसे कि विरासत कर और पर्याप्त ब्याज। एक निष्पादक आपको विरासत के निपटान में अच्छी सेवाएं प्रदान कर सकता है।

डच कानून में पर्याप्त रुचि
a . के कम से कम 5 प्रतिशत शेयरों का मालिक होना बीवी कंपनी या एनवी एक महत्वपूर्ण ब्याज कहा जाता है। मृत्यु की स्थिति में, पर्याप्त ब्याज आपको उत्तराधिकारी के रूप में प्राप्त होता है। आपको पर्याप्त ब्याज से लाभ के लिए टैक्स रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है। यह केवल तभी लागू होता है जब शेयर आपकी निजी संपत्ति का हिस्सा बन जाते हैं, और आप नीदरलैंड में कर के लिए उत्तरदायी हैं।

यदि आप शेयरों को प्राप्त करने के बाद किसी अन्य (धारक) कंपनी में शेयरों को स्थानांतरित करने या रखने का निर्णय लेते हैं, तो कर अधिकारी इसे एक कर योग्य घटना मानेंगे।

वंशानुक्रम कर
जैसे ही संपत्ति का निपटारा हो गया है, आपको उत्तराधिकारी के रूप में विरासत कर (शेयरों के मूल्य या उसके डिपॉजिटरी रसीदों पर कर) पर समझौता करना होगा। उच्च व्यावसायिक मूल्य के साथ, इसका अर्थ अक्सर प्रति उत्तराधिकारी बड़ी राशि होता है। यह व्यवसाय के अस्तित्व को खतरे में डाल सकता है यदि इससे विरासत कर का भुगतान किया जाता है। कानून कुछ शर्तों के तहत भुगतान को स्थगित करने का प्रावधान करता है। फिर यह टैक्स 10 बराबर वार्षिक किश्तों में चुकाना होगा।

व्यवसाय जारी रखना
क्या आप विरासत में मिले व्यवसाय को जारी रखना चाहते हैं? यदि आप व्यवसाय उत्तराधिकार सुविधा का लाभ उठाते हैं, तो आपको व्यावसायिक संपत्तियों के मूल्य के अधिक मूल्य पर कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है। व्यवसाय उत्तराधिकार सुविधा के बारे में अधिक जानकारी देखें।

सूत्रों का कहना है:
https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingzaken-bij-erven-van-een-onderneming/

https://www.bedrijfsopvolging.nl/kennisbank/bedrijfsopvolgingsregeling-borbof/

https://www.erfwijzer.nl/onderneming.html

यदि आप नीदरलैंड में एक व्यवसाय स्थापित करना चाहते हैं, तो आपको यह ध्यान रखना होगा कि इसका मतलब है कि आपको कई व्यावसायिक करों का भुगतान करना होगा। आपके द्वारा चुनी गई कानूनी इकाई, आपकी व्यावसायिक गतिविधियों और कई अन्य औपचारिकताओं पर निर्भर करते हुए आपको कर(तों) की सटीक राशि और प्रकार(प्रकारों) का भुगतान करना होगा। आपको एक शुरुआत देने के लिए, हमने डच व्यापार करों और नीदरलैंड में आपके संभावित व्यावसायिक उद्यम के लिए इसके प्रभावों के बारे में बुनियादी जानकारी संकलित की है। इस मामले में व्यक्तिगत सलाह के लिए आप हमेशा संपर्क कर सकते हैं Intercompany Solutions.

डच आयकर उद्देश्यों के लिए किसी को उद्यमी कब माना जाता है?

हर कोई जो डच उद्यमी बनना चाहता है वह वास्तव में आयकर उद्देश्यों के लिए एक उद्यमी नहीं है। यदि आपकी गतिविधियाँ आर्थिक क्षेत्र में होती हैं, और यदि आप लाभ की उम्मीद कर सकते हैं, तो आपके पास आय का एक स्रोत है और आप आयकर उद्देश्यों के लिए एक उद्यमी हो सकते हैं। यदि आपकी गतिविधियाँ शौक या पारिवारिक क्षेत्र में होती हैं, तो आप आयकर उद्देश्यों के लिए उद्यमी नहीं हैं।

आयकर के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आय के 3 स्रोत हैं:

आपकी आय का स्रोत कई कारकों पर निर्भर करता है। कानून और मामला कानून कुछ आवश्यकताओं को निर्धारित करता है जिन्हें उद्यमियों को पूरा करना चाहिए। आपके द्वारा अपनी कंपनी को पंजीकृत करने के बाद, हम यह आकलन करेंगे कि आप अपनी परिस्थितियों के आधार पर इन आवश्यकताओं को पूरा करते हैं या नहीं। डच कर अधिकारी कई कारकों पर ध्यान देते हैं, जिन्हें हमने नीचे रेखांकित किया है।

आपकी कंपनी कितनी स्वतंत्र है?

एक व्यवसाय आम तौर पर स्वतंत्रता के एक निश्चित उपाय का तात्पर्य है, क्योंकि आप किसी और के लिए नहीं बल्कि स्वयं के लिए काम करते हैं। इसका मतलब है कि आपको वह होना चाहिए जो सामान्य प्रबंधन, दैनिक गतिविधियों और आपके व्यवसाय के लक्ष्य को निर्धारित करे। यदि अन्य यह निर्धारित करते हैं कि आपको अपनी कंपनी को कैसे व्यवस्थित करना चाहिए और आप अपनी गतिविधियों को कैसे करते हैं, तो स्वतंत्रता का कोई ठोस आधार नहीं है और इस प्रकार; आमतौर पर कोई स्वतंत्र कंपनी नहीं होती है।

क्या आप लाभ कमा रहे हैं? यदि हां, तो कितना ?

आम तौर पर, किसी भी व्यवसाय का मुख्य लक्ष्य लाभ पैदा करना होता है, जब तक कि आप गैर-लाभकारी या धर्मार्थ क्षेत्र में एक डच व्यवसाय स्थापित नहीं करना चाहते। यदि आप केवल बहुत कम लाभ कमाने का प्रबंधन करते हैं या लाभ से अधिक संरचनात्मक नुकसान झेलते हैं, तो यह संभावना नहीं है कि आप वास्तविक लाभ कमाएंगे। उस स्थिति में आपकी गतिविधियों को व्यवसाय के रूप में चिह्नित नहीं किया जाएगा।

क्या आपके पास कोई पूंजी है?

फ्लेक्स-बीवी की शुरुआत के बाद से, आपको डच व्यवसाय शुरू करने के लिए पूंजी की एक अनिवार्य राशि जमा करने की आवश्यकता नहीं है। बहरहाल, कई उद्योगों में कई प्रकार की कंपनियों के लिए पूंजी आवश्यक है। आपको कुछ उदाहरणों के नाम पर मशीनों, विज्ञापन, कर्मचारियों को काम पर रखने और बीमा में निवेश करना पड़ सकता है। व्यवसाय शुरू करने के लिए पर्याप्त पूंजी और इसे कुछ समय तक चलाने से संकेत मिलता है कि आपके पास डच कानून के अनुसार व्यवसाय हो सकता है।

आपके ग्राहक कौन होंगे?

किसी भी व्यवसाय के लिए सबसे अच्छी बात एक स्थिर ग्राहक आधार है। आपके पास जितने अधिक ग्राहक होंगे, उतना ही अधिक आप भुगतान और कुछ निरंतरता जोखिमों को कम करने में सक्षम होंगे। एक पूर्ण ग्राहक डेटाबेस के साथ आप अब केवल कुछ ग्राहकों पर निर्भर नहीं रहते हैं, एक व्यवसाय स्वामी के रूप में आपकी स्वतंत्रता को बढ़ाते हैं और इस प्रकार, आपके व्यवसाय के जीवित रहने के लिए इसे अधिक व्यवहार्य बनाते हैं।

आप अपने काम में कितना समय लगाएंगे?

कोई व्यक्ति जितना समय व्यावसायिक गतिविधियों पर खर्च करता है, वह भी एक निर्णायक कारक होता है। यदि आप बिना रिटर्न के किसी गतिविधि पर बहुत समय बिताते हैं, तो आमतौर पर आपके पास कागज पर कोई व्यवसाय नहीं होता है। इसका अनिवार्य रूप से मतलब है कि आपको अपने काम को लाभदायक बनाने के लिए पर्याप्त समय देना चाहिए। यदि ऐसा है, तो आपके व्यवसाय को वैध के रूप में देखा जा सकता है। यह भी ध्यान रखें कि आप कुछ प्रकार की उद्यमशीलता कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं। इनमें से कुछ उद्यमी कटौतियों के लिए आपको डच "यूरेनक्रिटेरियम" को पूरा करना होगा, जो कि घंटों के मानदंड या कम किए गए घंटों के मानदंड के रूप में अनुवादित है।

"यूरेनक्रिटेरियम" या घंटे मानदंड शर्तें

यदि आप निम्नलिखित 2 शर्तों को पूरा करते हैं तो कोई व्यक्ति आमतौर पर घंटों की कसौटी पर खरा उतरता है:

आप अपनी कंपनी का प्रचार कैसे करते हैं?

आप अपनी कंपनी के अस्तित्व के लिए ग्राहकों पर निर्भर हैं। एक उद्यमी बनने के लिए, आपको अपने आप को पर्याप्त रूप से ज्ञात करना चाहिए, उदाहरण के लिए विज्ञापन, एक इंटरनेट साइट, एक संकेत या अपनी खुद की स्टेशनरी के माध्यम से। आपकी कंपनी को आपके लक्ष्यों और महत्वाकांक्षाओं के लिए विशिष्ट रूप से तैयार किए जाने के साथ-साथ अन्य ब्रांडों और प्रतिस्पर्धियों से अलग पहचान बनाने की आवश्यकता है। जितने अधिक लोग आपकी कंपनी के बारे में जानेंगे, सफलता की संभावना उतनी ही अधिक होगी।

क्या आप अपनी कंपनी के ऋणों के लिए उत्तरदायी हैं?

यदि आप अपनी कंपनी के ऋणों के लिए उत्तरदायी हैं, तो आप एक उद्यमी हो सकते हैं। यह एक मुश्किल विषय है, हालांकि, कुछ डच कानूनी संस्थाओं को व्यक्तिगत ऋण और कॉर्पोरेट ऋण के बीच विभाजन से लाभ होता है। उदाहरण के लिए, यदि आप एक डच बीवी के मालिक हैं, तो आप अपने द्वारा किए गए किसी भी कॉर्पोरेट ऋण के लिए व्यक्तिगत रूप से उत्तरदायी नहीं होंगे। इसका मतलब यह नहीं है कि आपको उन ऋणों का भुगतान नहीं करना है; आपकी कंपनी के साथ आपके द्वारा किए गए किसी भी ऋण का पूरा भुगतान किया जाना चाहिए।

क्या आप एक 'उद्यमी जोखिम' से प्रभावित हो सकते हैं?

एक उद्यमी जोखिम में कुछ कारक शामिल होते हैं जो किसी भी व्यवसाय के साथ परेशानी और अप्रत्याशित हो सकते हैं। क्या कोई मौका है कि आपके ग्राहक भुगतान नहीं करेंगे? क्या आप अपने काम के प्रदर्शन के लिए अपने अच्छे नाम का इस्तेमाल करते हैं? क्या आप अपने उत्पादों और सेवाओं की मांग और आपूर्ति पर निर्भर हैं? यदि आप 'उद्यमी जोखिम' चलाते हैं, तो इसका आमतौर पर मतलब है कि आपके पास शायद एक व्यवसाय है।

ई-कॉमर्स गतिविधियों को कब एक व्यवसाय (इसका हिस्सा) माना जाता है?

बहुत से लोग वर्तमान में ई-कॉमर्स व्यवसाय स्थापित करने में रुचि रखते हैं, लचीलेपन और आवाजाही की स्वतंत्रता के कारण यह विकल्प प्रदान करता है। नीदरलैंड विशेष रूप से एक स्थिर और विश्वसनीय देश है एक ई-कॉमर्स व्यवसाय स्थापित करने के लिए, चूंकि देश एक बहुत ही प्रतिस्पर्धी और आर्थिक रूप से लाभदायक बाजार प्रदान करता है। क्या आपके पास एक इंटरनेट साइट है जिसका उपयोग आप नियमित रूप से व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए इंटरनेट पर विज्ञापन देने के लिए करते हैं? या क्या आप अपनी इंटरनेट साइट से पैसा कमाते हैं, जैसे ऑनलाइन सामान या सेवाएं बेचकर, या एक सहयोगी के रूप में गतिविधियों के साथ? अगर इन सवालों का जवाब 'हां' है, तो आप शायद एक उद्यमी हैं। लेकिन क्या वास्तव में ऐसा है कई कारकों पर निर्भर करता है। उदाहरण के लिए, आयकर के लिए एक उद्यमी होने और वैट के लिए एक उद्यमी होने के बीच अंतर हैं।

आपको एक ऑनलाइन उद्यमी के रूप में कब नहीं माना जाता है?

यदि आपके पास एक इंटरनेट पेज या वेबसाइट है, तो यह आपको स्वचालित रूप से एक ई-कॉमर्स उद्यमी नहीं बनाता है। क्या आप सामान या सेवाएं मुफ्त में देते हैं? या सिर्फ शौक या पारिवारिक माहौल में? तब आप डच कानून के अनुसार उद्यमी नहीं हैं। यह इस तथ्य के कारण है कि आपको वैट का भुगतान नहीं करना पड़ता है, और आपको अपने आयकर रिटर्न में कुछ भी बताने की आवश्यकता नहीं है।

डच आयकर के लिए ई-कॉमर्स उद्यमी

क्या आप सामान या सेवाएं ऑनलाइन बेचते हैं? और क्या आप वास्तव में इन वस्तुओं और/या सेवाओं से लाभ की उम्मीद कर सकते हैं? तब इसे आय के रूप में देखा जाता है और आप आयकर उद्देश्यों के लिए एक उद्यमी हो सकते हैं। क्या आप अपनी कंपनी को नीदरलैंड में एक ऑनलाइन उद्यमी के रूप में पंजीकृत करना चाहते हैं? फिर Intercompany Solutions आपके लिए आकलन कर सकते हैं कि क्या आप अपनी परिस्थितियों के आधार पर उद्यमिता की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं। अक्सर, उद्यमिता का आकलन केवल आयकर उद्देश्यों के लिए एक व्यावसायिक वर्ष की समाप्ति के बाद ही किया जा सकता है।

उद्यमी नहीं, बल्कि आय प्राप्त कर रहे हैं?

क्या आपको अपनी इंटरनेट गतिविधियों से आय होती है जिसे शौक नहीं माना जा सकता है? और क्या आपके पास सवैतनिक रोजगार का कोई आधार नहीं है, लेकिन आपको उद्यमी भी नहीं माना जा सकता है? डच आयकर उद्देश्यों के लिए, यह 'अन्य गतिविधियों के परिणाम' के रूप में योग्य है। आपके लाभ की गणना उसी तरह की जाती है जैसे उद्यमियों के साथ। लेकिन आप उद्यमियों के लिए कुछ योजनाओं के हकदार नहीं हैं, जैसे कि स्व-नियोजित कटौती या निवेश कटौती। ऐसे मामले में एक औपचारिक कंपनी की स्थापना पर विचार करना और संभवतः कटौती और प्रीमियम से लाभ उठाना बुद्धिमानी होगी।

डच BTW (वैट) के लिए ई-कॉमर्स उद्यमी

यदि आप आयकर उद्देश्यों के लिए उद्यमी नहीं हैं, तब भी आप वैट उद्देश्यों के लिए उद्यमी बन सकते हैं। यह मुख्य रूप से तब होता है, जब आप स्वतंत्र रूप से गतिविधियों को अंजाम देते हैं और इन गतिविधियों से आय अर्जित करते हैं। यह पता लगाने के लिए कि क्या आप वैट के लिए एक उद्यमी हैं, हम आपके लिए कुछ तथ्यों का आकलन कर सकते हैं और आपको व्यवसाय करने का सबसे अच्छा तरीका खोजने में मदद कर सकते हैं।

नीदरलैंड में व्यापार कर

एक बार जब आप आधिकारिक तौर पर डच कानून के अनुसार एक उद्यमी या कंपनी के मालिक माने जाते हैं, तो आपको विभिन्न व्यावसायिक करों का भुगतान करना होगा। मतलब आप कर अधिकारियों से बच नहीं सकते, लेकिन आमतौर पर किसी भी अन्य देश में ऐसा होता है। हर कोई एक ही प्रकार और/या करों की राशि का भुगतान नहीं करता है। एक डच उद्यमी के रूप में आपको एक त्रैमासिक और वार्षिक कर रिटर्न दाखिल करना होता है, कर का भुगतान करना होता है और कभी-कभी आपको कुछ वापस भी मिलता है। लेकिन आप किस तरह के करों का सामना करेंगे?

डच BTW या बिक्री कर (VAT)

नीदरलैंड में आप सेवाओं और वस्तुओं पर वैट की एक निश्चित राशि का भुगतान करते हैं, इसलिए एक कंपनी के मालिक के रूप में आपको अपने ग्राहकों से कर भी वसूलना होगा। इसे डच BTW कहा जाता है, जो वैट के समान है। संक्षिप्त नाम वैट का अर्थ है 'मूल्य वर्धित कर'। यह आपके द्वारा की गई बिक्री पर भुगतान किए गए कर से संबंधित है। आप अपने चालानों पर वैट चार्ज करते हैं। और इसके विपरीत; यदि आप चालान का भुगतान करते हैं, तो वे वैट की राशि भी बताते हैं जिसका आपको भुगतान करना है। वैट के लिए मानक दर 21% है। कुछ मामलों में विशेष दरें लागू होती हैं, ये 6% और 0% हैं। छूट भी लागू हो सकती है। आप प्रति माह, तिमाही या वर्ष में कर अधिकारियों को देय वैट का भुगतान करते हैं। डच कर प्राधिकरण आपको बताएंगे कि आपको कितनी बार रिटर्न दाखिल करना है। ज्यादातर मामलों में, उद्यमी त्रैमासिक वैट रिटर्न दाखिल करते हैं।

डच कॉर्पोरेट कर

डच कॉर्पोरेट आयकर एक ऐसा कर है जो कंपनियों के मुनाफे पर लगाया जाता है, जो ज्यादातर बीवी या एनवी के रूप में योग्य होते हैं। इन कंपनियों और संगठनों को वार्षिक कॉर्पोरेट टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा। प्राकृतिक व्यक्ति जैसे एकल स्वामित्व आय कर के माध्यम से लाभ पर कर का भुगतान करते हैं। यह कंपनियों के लिए अलग है। सार्वजनिक कंपनियां, निजी कंपनियां और कभी-कभी फाउंडेशन और एसोसिएशन भी कॉर्पोरेट टैक्स का भुगतान करते हैं। कुछ मामलों में, कॉर्पोरेट टैक्स से छूट संभव है। उदाहरण के लिए, एक संघ या नींव के बारे में सोचें जो मुख्य रूप से स्वयंसेवकों के प्रयासों के माध्यम से अपनी आय प्राप्त करता है या जहां लाभ की खोज का अतिरिक्त महत्व है।

डच लाभांश कर

यदि आपकी कंपनी एक NV या BV है और लाभ कमाती है, तो आप उस लाभ का एक हिस्सा शेयरधारकों को वितरित कर सकते हैं। यह आमतौर पर लाभांश के रूप में किया जाता है। उस स्थिति में, आप डच कर अधिकारियों को लाभांश कर का भुगतान करते हैं। क्या आपकी कंपनी शेयरधारकों को लाभांश का भुगतान करती है? उस स्थिति में, आपको अपने द्वारा भुगतान किए गए लाभांश पर 15% लाभांश कर रोकना होगा। जिस दिन लाभांश उपलब्ध कराया जाता है, उस दिन के एक महीने के भीतर आपको घोषित करना और भुगतान करना होगा। कई मामलों में आप (आंशिक) छूट या लाभांश कर की वापसी के लिए पात्र हो सकते हैं।

डच आयकर

यदि आपके पास फर्म के तहत एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी है तो आप अपनी कर योग्य आय पर डच आयकर का भुगतान करते हैं। यह आपकी आय है, किसी भी कटौती योग्य मदों और कर व्यवस्थाओं के साथ निपटाई गई सभी परिचालन लागतों को घटाकर। आपको इसे 1 से पहले डच कर अधिकारियों को घोषित करना होगाst हर साल मई की। आपके पास केवल कर योग्य आय है यदि आप अपने व्यवसाय से लाभ कमाते हैं। यह कर योग्य आय आपके आयकर का आधार है। अपने टैक्स रिटर्न के साथ, आप अपने लाभ से कटौती योग्य वस्तुओं और कर व्यवस्थाओं में कटौती कर सकते हैं। इससे लाभ कम हो जाता है और इसलिए आप कम आयकर का भुगतान करते हैं। इन कटौती योग्य वस्तुओं और कर योजनाओं के उदाहरण हैं: उद्यमी की कटौती (स्व-नियोजित कटौती और किसी भी प्रारंभिक कटौती से मिलकर), सामान्य कर क्रेडिट, निवेश कटौती, एसएमई लाभ छूट और नियोजित व्यक्ति का कर क्रेडिट।

डच वेतन कर और राष्ट्रीय बीमा योगदान

यदि आप कर्मचारियों को नियुक्त करते हैं, तो आपको अनिवार्य रूप से अपने कर्मचारियों को वेतन देना होगा। आपको उन वेतन से पेरोल टैक्स काटने की जरूरत है। इन पेरोल करों में पेरोल टैक्स को रोकना और राष्ट्रीय बीमा योगदान का भुगतान शामिल है। राष्ट्रीय बीमा पॉलिसियाँ कानूनी रूप से आवश्यक सामाजिक बीमा पॉलिसियाँ हैं, जो आपके कर्मचारियों को वृद्धावस्था, मृत्यु, विशेष चिकित्सा व्यय या बच्चे होने के वित्तीय परिणामों के विरुद्ध बीमा करती हैं।

आउटसोर्सिंग लेखांकन गतिविधियों के लाभ

नीदरलैंड में व्यवसाय स्थापित करने वाला कोई भी उद्यमी अपने स्वयं के प्रशासन को चुन सकता है, और इसलिए उनका टैक्स रिटर्न भी। ऐसे मामलों में, यह वांछनीय है कि आपको किसी भी वित्तीय, वित्तीय और आर्थिक परिवर्तनों के बारे में अच्छी तरह से जानकारी हो। आपके प्रशासन की (आंशिक) आउटसोर्सिंग और समय-समय पर घोषणाएं शुरू में महंगी लग सकती हैं। लेकिन अनुभव से पता चला है कि एक प्रशासनिक कार्यालय या एकाउंटेंट वास्तव में आपको पैसा कमाते हैं।

व्यवसाय शुरू करते समय, आप अपनी व्यावसायिक योजना में विभिन्न परिदृश्यों को शामिल कर सकते हैं जिनमें करों सहित लागतों की अपेक्षाएं शामिल हैं। यदि आप एक व्यवसाय योजना लिखते हैं, तो आप विशेषज्ञ के साथ विभिन्न वित्तीय परिदृश्यों को देख सकते हैं और देख सकते हैं कि करों का आपकी कंपनी के भीतर चलनिधि पर क्या प्रभाव पड़ता है। Intercompany Solutions इस प्रक्रिया के प्रत्येक चरण के दौरान आपकी सहायता कर सकता है; आपकी कंपनी के पंजीकरण से लेकर लेखा सेवाओं तक। पेशेवर सलाह या स्पष्ट उद्धरण के लिए कृपया हमसे बेझिझक संपर्क करें।

आगे पढ़ें: कंपनी निर्माण नीदरलैंड

एक स्वस्थ वित्तीय और राजनीतिक माहौल के साथ, नीदरलैंड दुनिया भर में आर्थिक रूप से एक बहुत ही स्थिर देश के रूप में जाना जाता है। पड़ोसी देशों की तुलना में इस छवि के लिए कुछ उल्लेखनीय कारण काफी मामूली कर दरें हैं। इसके अलावा, स्पष्ट और कुशल प्रशासनिक प्रक्रियाओं और कर अनुपालन की सुविधा के लिए आईटी और प्रौद्योगिकी के अभिनव उपयोग ने भी इस अंत में योगदान दिया। बाकी या यूरोपीय संघ (ईयू) की तुलना में, नीदरलैंड में एक बहुत ही प्रतिस्पर्धी कॉर्पोरेट आयकर दर है, जो २४५,००० यूरो से अधिक वार्षिक लाभ के लिए २५% और उस राशि से नीचे के मुनाफे के लिए १५% है।

इस साल (2021) कॉर्पोरेट टैक्स की दरों को 15% के बजाय 16,5% तक और कम कर दिया जाएगा। नीदरलैंड में कर प्रणाली में कई आकर्षक विशेषताएं और लाभ हैं, जो विशेष रूप से विदेशी कंपनियों और निवेशकों को आकर्षित करते हैं। बहरहाल, इसका मतलब यह नहीं है कि कुछ भी संदिग्ध कभी नहीं होता है। देश ने राष्ट्रीय और अंतरराष्ट्रीय दोनों कंपनियों द्वारा कर से बचने के क्षेत्र में कुछ कठिनाइयों का अनुभव किया है, जो मुख्य रूप से लाभकारी कराधान प्रणाली के कारण है।

नीदरलैंड में प्रतिस्पर्धी वित्तीय माहौल है

नीदरलैंड विदेशी बहुराष्ट्रीय कंपनियों, निवेशकों और उद्यमियों के लिए एक प्रमुख केंद्र है। यह बिना किसी कारण के नहीं हुआ; डच कर नियम और सत्तारूढ़ प्रथा लगभग 30 वर्षों से अधिक समय से है और इस प्रकार, अंतरराष्ट्रीय कंपनी मालिकों को उचित स्पष्टता प्रदान करते हैं जब वे नीदरलैंड में शाखा लगाने का निर्णय लेते हैं। स्थिर सरकार अपने द्वारा प्रदान की जाने वाली स्थिरता के कारण कई बहुराष्ट्रीय कंपनियों को भी आकर्षित करती है। डच कर प्राधिकरणों को सहकारी और सुलभ दोनों माना जाता है, जो विदेशी व्यापार मालिकों को सुरक्षित और सुरक्षित महसूस कराता है। दुर्भाग्य से, सभी अच्छी चीजों की तरह, ऐसे निवेशक और कंपनियां भी हैं जो कुछ वित्तीय दायित्वों से बचने के लिए लाभदायक प्रणाली का उपयोग करते हैं।

समाज के हर वर्ग में आज भी धोखाधड़ी का बोलबाला है

कुछ लोग उस असाधारण बड़ी राशि से परिचित नहीं हैं जो विदेशी कंपनियों और निवेशकों द्वारा नीदरलैंड में निवेश की जाती है। उदाहरण के लिए, 2017 के दौरान, विदेशी निवेश की कुल राशि 4,3 ट्रिलियन यूरो थी। हालांकि चौंकाने वाला तथ्य यह है कि इस धन का अधिकांश हिस्सा डच अर्थव्यवस्था में बिल्कुल भी निवेश नहीं किया गया था, मूल 688 ट्रिलियन में से केवल 4,3 बिलियन यूरो। यह कुल विदेशी निवेश का केवल 16% है। अन्य 84% सहायक कंपनियों या तथाकथित शेल कंपनियों में चले गए, जो मूल रूप से केवल कहीं और करों का भुगतान करने से बचने के लिए स्थापित की गई हैं।

इन भारी राशियों को देखते हुए, यह तुरंत स्पष्ट हो जाता है कि छोटे खिलाड़ियों द्वारा कराधान से कुछ अवैध लाभ छिपाने के लिए ऐसा नहीं किया जाता है। वैश्विक अर्थव्यवस्था में केवल सबसे बड़ी बहुराष्ट्रीय कंपनियां और सबसे अमीर व्यक्ति ही इतनी बड़ी रकम निकाल सकते हैं। इसमें रॉयल डच शेल जैसी डच कंपनियां शामिल हैं, लेकिन आईबीएम और गूगल जैसी कई विदेशी बहुराष्ट्रीय कंपनियां भी शामिल हैं। इन कंपनियों ने नीदरलैंड में शाखा कार्यालय, मुख्यालय या अन्य संचालन स्थापित किए हैं ताकि उनके मूल देश में कर की देय राशि कम हो। कुछ प्रसिद्ध ब्रांड और कंपनियां तकनीकी रूप से डच हैं, क्योंकि उन्होंने कर से बचने के एकमात्र उद्देश्य के लिए देश में अपना मुख्यालय स्थापित किया है।

इसे देखने के लिए, यहां एक उदाहरण दिया गया है। नीदरलैंड दुनिया के बाकी हिस्सों की तुलना में अपेक्षाकृत कम निवासियों वाला एक बहुत छोटा देश है। और फिर भी, 2016 में अमेरिकी कंपनियों द्वारा दावा किए गए सभी विदेशी मुनाफे का 16% नीदरलैंड के लिए जवाबदेह था। ऐसा लगता है कि डच अमेरिका से भारी मात्रा में सामान और/या सेवाएं मंगवाते हैं, लेकिन वास्तविकता थोड़ी अधिक छायादार है। संक्षेप में कंपनियों ने कराधान से बचने के लिए अपनी डच सहायक कंपनियों में पैसा पार्क किया, या वे तथाकथित लेटरबॉक्स संस्थाओं के माध्यम से पैसा ले गए, जो मुनाफे को अन्य उपयुक्त टैक्स हेवन में स्थानांतरित करते हैं। इस तरह, वे इसे 0% कॉर्पोरेट टैक्स दर वाले स्थानों पर फ़नल कर सकते हैं और कराधान से पूरी तरह बच सकते हैं। यह एक चतुर चाल है जो काफी समय से चल रही है, लेकिन सरकार आखिरकार इसके बारे में कुछ कर रही है।

यूरोपीय संघ और डच सरकार दोनों कार्रवाई कर रहे हैं

डच राज्य वित्त सचिव ने एक नई कर नीति एजेंडा को आगे बढ़ाने का प्रस्ताव दिया है, जिसे सरकार ने ऐसी प्रथाओं को समाप्त करने के लिए अपनाने पर सहमति व्यक्त की है। इस प्रकार इस एजेंडे की पहली प्राथमिकता करों की चोरी और परिहार से निपटना है। अन्य प्राथमिकताएं श्रम क्षेत्र में कर के बोझ को कम करना, प्रतिस्पर्धी डच कर माहौल को बढ़ावा देना, कर प्रणाली को हरा-भरा बनाना और अधिक व्यावहारिक बनाना है। यह एजेंडा एक बेहतर और अधिक लचीला कर प्रणाली की ओर लक्षित है, जिसमें मौजूदा कर चोरी जैसी खामियां अब और बनाना संभव नहीं है। सचिव का लक्ष्य एक सरल, अधिक बोधगम्य, अधिक व्यावहारिक और निष्पक्ष कर प्रणाली बनाना है।

टैक्स से बचने के लिए एक विदहोल्डिंग टैक्स

इस वर्ष (२०२१) के दौरान करों को रोकने की एक नई प्रणाली शुरू की जाएगी, जो कम या ०% कर दरों वाले न्यायालयों और देशों में ब्याज और रॉयल्टी प्रवाह पर केंद्रित है। इस प्रणाली में अपमानजनक कर व्यवस्था का संदेह भी शामिल है। यह विदेशी निवेशकों और कंपनी के मालिकों को अन्य टैक्स हेवन के लिए फ़नल के रूप में नीदरलैंड का उपयोग करने से रोकने के लिए है। दुर्भाग्य से, इस तरह से करों की चोरी और परिहार के कारण देश हाल ही में कुछ नकारात्मक सुर्खियों में रहा है। सचिव इस नकारात्मक छवि को तेजी से समाप्त करने के लिए कर चोरी और परिहार से निपटकर स्थिति में सुधार करना चाहते हैं।

कर से बचाव पर यूरोपीय संघ के निर्देश

नीदरलैंड एकमात्र यूरोपीय संघ का देश नहीं है जो कर धोखाधड़ी को खत्म करने के उपाय कर रहा है, जैसा कि यूरोपीय संघ ने अपनाया है निर्देशक 2016 / 1164 पहले से ही 2016 के दौरान। यह निर्देश कर चोरी और परिहार प्रथाओं के खिलाफ कई नियम निर्धारित करता है, जो अनिवार्य रूप से आंतरिक बाजार को नकारात्मक रूप से प्रभावित करता है। कर से बचने के लिए कई उपायों के साथ नियम भी हैं। ये उपाय ब्याज कटौती, कराधान से बाहर निकलने, दुरुपयोग विरोधी उपायों और नियंत्रित विदेशी कंपनियों पर केंद्रित हैं।

नीदरलैंड ने पहले और दूसरे यूरोपीय संघ के कर-रोधी निर्देशों को लागू करने के लिए चुना है (एटीएडी1 और एटीएडी 2), हालांकि डच यूरोपीय संघ के निर्देशों में आवश्यक मानकों से भी सख्त मानकों को लागू करेंगे। कुछ उदाहरणों में मौजूदा ऋणों पर लागू होने वाले तथाकथित ग्रैंडफादरिंग नियमों की अनुपस्थिति, थ्रेशोल्ड को 3 से 1 मिलियन यूरो तक कम करना और आय अलग करने के नियम में समूह छूट का बहिष्करण शामिल है। इसके बाद, सभी क्षेत्रों में ऋण और इक्विटी से संबंधित अधिक समान स्थिति सुनिश्चित करने के लिए बैंकों और बीमा कंपनियों को न्यूनतम पूंजी नियम का सामना करना पड़ेगा। इससे एक स्वस्थ अर्थव्यवस्था और अधिक स्थिर कंपनियों को बढ़ावा मिलेगा।

पारदर्शिता का महत्व

एक स्वस्थ और व्यवहार्य कर प्रणाली में योगदान करने वाले मुख्य कारकों में से एक पारदर्शिता है। यह विशेष रूप से सच है जब कर चोरी और परिहार जैसी कठिन समस्याओं से निपटने की आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए; जिन जुर्माने को दोषी लापरवाही के लिए जिम्मेदार ठहराया जा सकता है, उन्हें सार्वजनिक किया जाएगा, जो बदले में लेखाकारों और कर सलाहकारों को अपने कार्यों को अधिक परिश्रम और ईमानदारी से निष्पादित करने के लिए प्रेरित करेगा। यदि आप कोई कंपनी स्थापित करना चाहते हैं या नीदरलैंड में शाखा कार्यालय, हम एक स्थिर भागीदार चुनने की सलाह देते हैं जो सभी आवश्यक नियमों और विनियमों को जानता हो। Intercompany Solutions पूरी पंजीकरण प्रक्रिया में आपकी सहायता कर सकता है, इसके अलावा हम अकाउंटेंसी सेवाओं में भी आपकी मदद कर सकते हैं. अधिक जानकारी और मैत्रीपूर्ण सलाह के लिए आप कभी भी हमसे संपर्क कर सकते हैं।

यदि आप एक डच कार्यालय या सहायक कंपनी के साथ एक विदेशी कंपनी हैं, तो इसका मतलब है कि आप भी डच वैट नियमों के अंतर्गत आते हैं। वैट के लिए डच शब्द BTW है; मतलब टर्नओवर टैक्स जो आप अपने ग्राहकों से वसूलते हैं। सभी डच कंपनियों के पास अद्वितीय वैट पहचान संख्या होती है, जो 1 . को एकमात्र स्वामित्व के लिए बदल जाती हैst जनवरी 2020 में। यदि आप यूरोपीय संघ में व्यापार करते हैं, तो आपको छूट की एक सख्त सूची के अलावा, लगभग सभी सेवाओं और सामानों के लिए वैट का भुगतान और शुल्क लेना होगा।

इस लेख में हम आपको डच वैट का एक बुनियादी अवलोकन प्रदान करेंगे। उदाहरण के लिए वर्तमान दरें, कौन सी सेवाएं और सामान इन दरों के अंतर्गत आते हैं और छूट की सूची। कृपया यह भी ध्यान रखें कि 1 जुलाई 2021 से ई-कॉमर्स के लिए नए वैट नियम लागू होंगे। इसलिए यदि आप एक डच ई-कॉमर्स कंपनी शुरू करने के बारे में सोच रहे हैं, तो आप इन नए नियमों के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं यहाँ उत्पन्न करें. आप नीदरलैंड में ई-कॉमर्स व्यवसाय शुरू करने के बारे में कुछ रोचक जानकारी भी प्राप्त कर सकते हैं इस लेख.

डच वैट दरें

नीदरलैंड में तीन अलग-अलग वैट दरें हैं: 0%, 9% और 21%। 21% की उच्चतम दर मूल रूप से सभी उत्पादों और सेवाओं के लिए मानक दर है, यही वजह है कि इसे सामान्य वैट दर माना जाता है। 9% की दर कुछ उत्पादों और सेवाओं पर भी लागू होती है। अन्य में ये खाद्य उत्पाद, किताबें, कलात्मक कार्य और दवाएं हैं। आप नीचे एक विस्तृत सूची पा सकते हैं। 0% वैट दर तब लागू होती है जब आपकी डच आधारित कंपनी अन्य देशों में स्थित कंपनियों के साथ व्यापार करती है।

तीन वैट टैरिफ समझाया

21% टैरिफ

21% टैरिफ संक्षेप में नीदरलैंड में सबसे अधिक इस्तेमाल किया जाने वाला टैरिफ है। अधिकांश सेवाएं और उत्पाद इस श्रेणी के अंतर्गत आते हैं, जब तक कि छूट के कारण न हों। एक और कारण है कि किसी उत्पाद या सेवा का एक अलग टैरिफ हो सकता है, अन्य यूरोपीय संघ के सदस्य राज्यों में कंपनियों और लोगों के साथ व्यापार करते समय रिवर्स-चार्ज तंत्र है। अगर इनमें से कोई भी छूट लागू नहीं होती है और आपका उत्पाद या सेवा 9% या 0% श्रेणी के अंतर्गत नहीं आती है, तो आप हमेशा 21% वैट का भुगतान और/या चार्ज करते हैं।

9% टैरिफ

9% टैरिफ को लो टैरिफ भी कहा जाता है। यह टैरिफ विभिन्न प्रकार की वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होता है जिनका उपयोग दैनिक या नियमित आधार पर किया जाता है, जैसे:

9% की दर केवल तभी लागू होती है जब ईबुक उस भौतिक संस्करण के समान हो जिस पर 9% की दर लागू होती है।

यदि इस समाचार वेबसाइट में मुख्य रूप से विज्ञापन, वीडियो सामग्री या सुनने योग्य संगीत शामिल है तो 9% की दर लागू नहीं होती है; उस स्थिति में 21% की दर लागू होती है।

9% की दर 9% की दर से कवर किए गए सामानों से निकटता से जुड़ी कई सेवाओं पर भी लागू होती है:

21% की दर में कला ऋण देने वाले संस्थानों जैसे अन्य लोगों द्वारा कला के कार्यों को उधार देना या किराए पर देना शामिल है।

0% टैरिफ

0% टैरिफ उन सभी कंपनी मालिकों और उद्यमियों पर लागू होता है, जो विदेशों के साथ व्यापार करते हैं। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि कंपनी का मालिक विदेशी है या नहीं; यदि व्यवसाय नीदरलैंड में एक स्थापित शाखा कार्यालय से निष्पादित किया जाता है, तो इसकी सभी गतिविधियां डच कर नियमों के अंतर्गत आती हैं। 0% टैरिफ ज्यादातर नीदरलैंड से अन्य यूरोपीय संघ के देशों में माल की आपूर्ति और शिपिंग पर लागू होता है, लेकिन नीदरलैंड से प्रदान की जाने वाली कुछ सेवाओं पर भी लागू हो सकता है।

ये ऐसी सेवाएं भी हो सकती हैं जो सीमा पार लेनदेन से संबंधित हैं, उदाहरण के लिए अंतरराष्ट्रीय स्तर पर माल का परिवहन या निर्यात किए जाने वाले सामानों पर काम करना। यह टैरिफ यात्रियों और यात्रियों के सभी अंतरराष्ट्रीय परिवहन पर भी लागू होता है। एक दिलचस्प नोट: यदि आप 0% वैट टैरिफ लागू करते हैं, तब भी आपके पास डच टैक्स अधिकारियों को अपने तिमाही विवरण पर वैट काटने का अधिकार है।

वैट से छूट: यह कैसे काम करता है?

तीन अलग-अलग वैट दरों के आगे, कुछ व्यवसाय भी हैं और व्यावसायिक गतिविधिया साथ ही ऐसे क्षेत्र जो वैट से पूरी तरह मुक्त हैं। इसका मतलब है (साधारण शब्दों में) कि ऐसी कंपनियों और संगठनों के ग्राहकों को कोई वैट नहीं देना पड़ता है। ये व्यवसाय, गतिविधियाँ और क्षेत्र इस प्रकार हैं:

यह व्यापक सूची डच कर अधिकारियों की वेबसाइट पर भी देखी जा सकती है।

अधिक विशेष छूट

ऊपर उल्लिखित मानक छूटों के अलावा, कई अतिरिक्त छूटें भी हैं जो 0% वैट दर की ओर ले जाती हैं। सबसे अधिक प्रासंगिक सभी का उल्लेख नीचे किया गया है। यदि आपके पास इनमें से किसी भी क्षेत्र में कोई व्यावसायिक विचार है, तो संभावना अधिक है कि आपको अपने ग्राहकों और ग्राहकों से वैट चार्ज करने की आवश्यकता नहीं है।

स्वास्थ्य सेवा क्षेत्र

सभी चिकित्सा व्यवसाय और परामर्श जो केवल स्वास्थ्य सेवा पर ध्यान केंद्रित करते हैं, वैट से मुक्त हैं। यह छूट उन सभी व्यवसायों पर लागू होती है जिन्हें स्वास्थ्य देखभाल व्यवसाय अधिनियम के अंतर्गत वर्गीकृत किया जा सकता है (BIG) इसलिए यह छूट पैरामेडिक्स, थेरेपिस्ट, डॉक्टर, सर्जन, जनरल प्रैक्टिशनर, केयर होम, ऑर्थोडॉन्टिस्ट और डेंटिस्ट जैसे व्यवसायों पर लागू होती है।

हालांकि, कृपया ध्यान रखें कि छूट केवल तभी लागू होती है जब दी जाने वाली सेवाएं पेशेवर की विशेषज्ञता के क्षेत्र में हों। तो एक दंत चिकित्सक 0% दर का उपयोग नहीं कर सकता है, उदाहरण के लिए, उचित शैक्षणिक डिग्री और पेशेवर अनुभव के बिना मनोविज्ञान सत्र प्रदान करता है। यह नियम तीसरे पक्ष पर भी लागू होता है, क्योंकि स्वास्थ्य देखभाल पेशेवरों को प्रदान करने वाली अस्थायी एजेंसियों को 21% की नियमित दर से शुल्क लेना पड़ता है। उत्तरार्द्ध में पंजीकृत कर्मियों पर भी लागू होता है बड़ा रजिस्टर.

डिजिटल और ऑनलाइन सेवाएं

यदि आप एक ऐसी कंपनी के मालिक हैं जो दूरसंचार और प्रसारण, या ऑनलाइन ई-सेवाओं जैसी डिजिटल सेवाओं की आपूर्ति करती है, तो वह स्थान जहाँ से आप इनकी आपूर्ति करते हैं, यह निर्धारित करता है कि कौन सी वैट दर लागू होती है और इसका भुगतान कहाँ करना है:

कर मुक्त खरीदारी

आप इस स्थिति को विभिन्न राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय हवाई अड्डों से जान सकते हैं: कर-मुक्त खरीदारी। यह स्थिति तब लागू होती है, जब आप गैर-यूरोपीय संघ के निवासियों को सामान बेचते हैं: उस स्थिति में आप अपने ग्राहकों से वैट नहीं लेते हैं। भविष्य की घोषणाओं पर इसे साबित करने के लिए, आप अपने ग्राहक की साख बताते हुए बिक्री चालान की एक प्रति का उपयोग कर सकते हैं। ग्राहक के नाम के साथ एक चेक या उसके पासपोर्ट की एक प्रति को भी प्रमाण माना जाता है, बाद के मामले में आपको गोपनीयता कानून के कारण नागरिक सेवा संख्या और ग्राहक की तस्वीर को कवर करना होगा।

निधि एकत्र करने की गतिविधियां

कुछ धन उगाहने वाली गतिविधियों को भी वैट से छूट दी गई है, अगर गतिविधियों को शुरू किया जाता है तो यह मामला है:

ध्यान रखें कि ऐसे संगठनों के लिए आप कितनी राशि जुटा सकते हैं, इसकी एक सीमा है। यदि आप इस सीमा को पार करते हैं, तो अन्य वैट दरें लागू हो सकती हैं।

व्यावसायिक शिक्षा

यदि आप नीदरलैंड में एक स्वतंत्र शिक्षक के रूप में या एक निजी स्कूल के लिए काम करने पर विचार करते हैं, तो हो सकता है कि आपकी सेवाओं को वैट से छूट प्राप्त हो। आपकी सेवाएं व्यावसायिक प्रशिक्षण के क्षेत्र में होनी चाहिए, और आपको लघु व्यावसायिक प्रशिक्षण पाठ्यक्रमों के केंद्रीय रजिस्टर में भी पंजीकृत होना चाहिए (सेंट्रल रजिस्टर कॉर्ट बेरोएप्सॉन्डरविज, CRKBO).

स्पोर्ट्स क्लब

गैर-लाभकारी खेल क्लबों और संगठनों द्वारा दी जाने वाली अधिकांश सेवाओं को भी वैट से छूट प्राप्त है। सेवाओं को शारीरिक व्यायाम और/या खेल के वास्तविक अभ्यास से निकटता से संबंधित होना चाहिए।

आप कर (वैट) छूट की विस्तृत सूची के लिए डच कर प्राधिकरणों की वेबसाइट देख सकते हैं।

Intercompany Solutions सभी वित्तीय मामलों में आपकी मदद कर सकता है

यदि आप नीदरलैंड में एक कंपनी स्थापित करने की योजना बना रहे हैं, तो आपको इसे महसूस करने के लिए बहुत सारी कागजी कार्रवाई और अलग-अलग कार्रवाइयों से गुजरना होगा। हमारी अनुभवी टीम इस प्रक्रिया के दौरान आपकी मदद कर सकती है, क्योंकि हम पूरी प्रक्रिया को कुछ ही व्यावसायिक दिनों में संभाल सकते हैं। हम किसी भी वित्तीय प्रश्न और मामलों में आपकी सहायता के लिए भी हमेशा उपलब्ध हैं। हमारी सेवाओं के बारे में अधिक गहन जानकारी के लिए कृपया हमसे संपर्क करें।

यदि आप अपने डच ई-कॉमर्स कंपनी को पूरे यूरोपीय संघ में व्यापार करना चाहते हैं, तो आपको उन वैट नियमों से अलग होना होगा जो लागू होते हैं यदि आप केवल नीदरलैंड में ग्राहकों को देते हैं। यूरोपीय संघ में वैट के लिए कई बुनियादी नियम लागू होते हैं। यदि आप अन्य सदस्य राज्यों के साथ-साथ विदेशों में वैट पंजीकरण के लिए उपभोक्ताओं को बेचते हैं तो वैट लगाने के लिए कुछ सीमा राशि शामिल है। 1 जुलाई, 2021 से, हालांकि, ई-कॉमर्स के लिए नए वैट नियम लागू होंगे। यह लेख ई-कॉमर्स में डच कंपनियों के लिए सबसे महत्वपूर्ण वैट नियमों की व्याख्या करेगा, जैसे कि वेब दुकानें और प्लेटफॉर्म जो यूरोपीय संघ में विदेशी उपभोक्ताओं को आपूर्ति करते हैं। इसमें ड्रॉपशीपिंग भी शामिल है।

पूरे यूरोपीय संघ में लागू होने वाले बुनियादी नियम

यूरोपीय संघ के भीतर सभी देशों में वैट लगाया जाता है। यूरोपीय संघ के देश खुद उत्पादों पर वैट की दरों का स्तर निर्धारित करते हैं। किस देश को वैट चार्ज करने की अनुमति है:

बिक्री और प्रसव के लिए जहां अन्य यूरोपीय संघ के देशों में उपभोक्ताओं को नीदरलैंड से माल भेजा जाता है, डच वैट एक आधार के रूप में देय है जब तक आप एक निश्चित सीमा राशि से नीचे रहते हैं। इसका मतलब है कि आप अपने विदेशी ग्राहक डच वैट को तब तक चार्ज करेंगे जब तक कि संबंधित देश में आपका टर्नओवर लागू सीमा राशि तक नहीं पहुंच जाता।

विदेशी बिक्री के लिए मात्रा

यूरोपीय संघ के भीतर, अन्य सदस्य राज्यों में उपभोक्ताओं को बिक्री पर वैट लगाने के लिए सीमा राशि पर सहमति हुई है। इसे डिस्टेंस सेल्स के नाम से भी जाना जाता है। यदि आपका ईयू देश में टर्नओवर एक वर्ष के भीतर सीमा से अधिक है, तो आप उस देश के लिए वैट दर की गणना करते हैं। फिर आप वहां वैट का भुगतान करते हैं और वैट रिटर्न जमा करते हैं। देश से दूरी बेचने की सीमा भिन्न होती है। डच टैक्स अधिकारियों को इस बारे में अधिक जानकारी है।

आबकारी वस्तुओं की आपूर्ति, जैसे कि मादक पेय और सिगरेट पर दहलीज की मात्रा लागू नहीं होती है। थ्रेशोल्ड मात्रा भी कारों जैसे परिवहन के नए या लगभग नए साधनों पर लागू नहीं होती है। इस प्रकार के सामानों की डिलीवरी थ्रेशोल्ड मात्रा में नहीं होती है। हर डिलीवरी के साथ, राशि की परवाह किए बिना, आप उस देश के वैट की गणना करते हैं जहां ये सामान भेजते हैं।

यदि आप तथाकथित मार्जिन स्कीम के तहत आने वाले सामान बेचते हैं, तो ये वितरण थ्रेशोल्ड मात्रा की ओर नहीं आते हैं। यदि आप मार्जिन स्कीम लागू करते हैं, तो आप माल के लाभ मार्जिन पर डच टैक्स अधिकारियों को डच वैट देना चाहते हैं। आप ग्राहक को VAT नहीं देते हैं और चालान पर यह नहीं बताते हैं, क्योंकि VAT आपकी बिक्री मूल्य में पहले से ही शामिल है।

वैट पंजीकरण के बारे में जानकारी

आप केवल प्रासंगिक देश में वैट पंजीकरण के साथ विदेशी वैट की गणना कर सकते हैं। आपको विदेशी कर अधिकारियों से एक वैट नंबर प्राप्त होगा और एक स्थानीय वैट रिटर्न जमा करें। इसके अलावा, आप एक कर सलाहकार को भी नियुक्त कर सकते हैं जो आपके विदेशी वैट पंजीकरण और घोषणा का ख्याल रखता है, आईसीएस ऐसे कार्यों में सहायता करने में हमेशा खुश रहता है। भारी जुर्माने से बचने के लिए उस देश में समय पर वैट पंजीकरण सुनिश्चित करें जहां आप पर वैट बकाया है। भले ही आपने पहली बार नीदरलैंड में वैट का भुगतान किया हो, फिर भी विदेशी कर अधिकारी वहां देय वैट के हकदार हैं। पुनः प्राप्त करने से पहले आपको अभी भी विदेशों में इनका भुगतान करना होगा डच वैट.

विदेशी वैट दर का उपयोग कब करें?

जब आप किसी अन्य ईयू देश में ग्राहकों को वितरित करते हैं जो वैट रिटर्न जमा नहीं करते हैं, जैसे कि उपभोक्ता, तो आप हमेशा विदेशी वैट दर का उपयोग कर सकते हैं और स्थानीय रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। यह संभव है भले ही आप दहलीज राशि से नीचे रहें। आपको इसके लिए डच टैक्स अथॉरिटीज को लिखित अनुरोध प्रस्तुत करना होगा।

1 जुलाई 2021: ई-कॉमर्स के लिए नए यूरोपीय संघ वैट निर्देश

1 जुलाई 2021 से, ई-कॉमर्स के लिए नया EU VAT निर्देश लागू होगा। नए नियम तब लागू होते हैं जब आप अपनी डच वेब शॉप या ई-कॉमर्स व्यवसाय के साथ नीदरलैंड के बाहर यूरोपीय संघ के देशों में उपभोक्ताओं को बिक्री से 10,000 यूरो या उससे अधिक का वार्षिक कारोबार प्राप्त करते हैं। यदि अन्य यूरोपीय संघ के देशों में आपका कारोबार प्रति वर्ष 10,000 यूरो से कम रहता है, तो आप डच वैट चार्ज करना जारी रख सकते हैं। नए वैट निर्देश के साथ, यूरोपीय आयोग वैट कराधान का आधुनिकीकरण और सरलीकरण करना चाहता है, यूरोपीय संघ के भीतर और बाहर उद्यमियों के लिए "स्तर का खेल मैदान" बनाना चाहता है और छोटे मूल्य के पार्सल पर वैट धोखाधड़ी का मुकाबला करना चाहता है।

परिवर्तन जो आपकी कंपनी को प्रभावित कर सकते हैं

नए बिल के कार्यान्वयन में निम्नलिखित 3 परिवर्तनों के कारण आपके व्यावसायिक कार्यों के प्रत्यक्ष परिणाम हैं:

1. कोई अलग थ्रेशोल्ड मात्रा

1 जुलाई 2021 तक, प्रत्येक ईयू देश में इंट्रा-ईयू की दूरी की बिक्री के लिए सीमा सीमा को रद्द कर दिया जाएगा। 1 यूरो की 10,000 संयुक्त सीमा होगी। यह सीमा माल की सभी इंट्रा-ईयू दूरी बिक्री पर लागू होती है, साथ में यूरोपीय संघ में उपभोक्ताओं को डिजिटल सेवाओं की बिक्री भी होती है। यदि आपकी ईयू देशों में विदेशी बिक्री की कुल राशि प्रति वर्ष 10,000 यूरो से नीचे रहती है, तो डच ई-कॉमर्स व्यवसाय के रूप में आप डच वैट चार्ज करना जारी रख सकते हैं। बस यह ध्यान रखें कि शिपमेंट का परिवहन नीदरलैंड में शुरू करने की आवश्यकता है और आपको यूरोपीय संघ के देश में एक शाखा कार्यालय का मालिक होना चाहिए।

जिस क्षण से आप 10,000 यूरो की सीमा से अधिक हो जाते हैं, आप यूरोपीय संघ के उस देश की वैट दर वसूलते हैं जहां आपका ग्राहक स्थित है। आप अपने विदेशी वैट रिटर्न को 2 तरीकों से व्यवस्थित कर सकते हैं। या तो आप प्रत्येक यूरोपीय संघ के देश के लिए एक स्थानीय वैट रिटर्न जमा करते हैं, जिसमें आपने माल बेचा और भेज दिया है, या आप अपनी कंपनी को डच कर अधिकारियों के नए वन-स्टॉप-शॉप सिस्टम के भीतर 'यूनियन रेगुलेशन' के लिए पंजीकृत करते हैं।

2. 22 यूरो तक के आयात पर वैट में छूट

जब माल यूरोपीय संघ में आयात किया जाता है, तो 22 यूरो तक के मूल्य के साथ शिपमेंट पर आयात वैट के लिए वैट छूट मौजूद होती है। यह छूट 1 जुलाई 2021 को समाप्त हो जाएगी। यूरोपीय संघ का लक्ष्य यूरोपीय संघ के भीतर और बाहर सभी विक्रेताओं के लिए एक "स्तर का खेल मैदान" बनाना है। 1 जुलाई 2021 से, आयात वैट यूरोपीय संघ में माल के आयात पर देय होगा, शिपमेंट के मूल्य की परवाह किए बिना। हालांकि 150 यूरो तक के मूल्य वाले शिपमेंट आयात शुल्क से मुक्त रहेंगे।

जब आप यूरोपीय संघ के बाहर के उत्पादों को उन ग्राहकों को बेचते हैं जो वैट रिटर्न जमा नहीं करते हैं, तो आपको यूरोपीय संघ के देश में 1 जुलाई 2021 से वैट की घोषणा करनी चाहिए जहां माल आता है। उदाहरण के लिए, जब आप अपनी वेब शॉप के माध्यम से ताइवान से सीधे बेल्जियम के उपभोक्ताओं को उत्पाद वितरित करते हैं, तो आपको इस डिलीवरी पर बेल्जियम वैट का भुगतान करना होगा।

3. प्लेटफार्म सक्रिय भूमिका निभाते समय वैट का भुगतान करते हैं

एक उद्यमी उन उत्पादों पर वैट भुगतान के लिए जिम्मेदार होता है जिन्हें वह एक प्लेटफॉर्म के माध्यम से उपभोक्ताओं को बेचता है। नए वैट नियमों में, प्लेटफॉर्म इस वैट भुगतान के लिए जिम्मेदार हैं यदि प्लेटफॉर्म "सक्रिय भूमिका" निभाता है। लेकिन एक सक्रिय भूमिका केवल आपूर्ति और मांग को डिजिटल रूप से एक साथ लाने से कहीं अधिक है। उदाहरण के लिए: उत्पादों के लिए ऑर्डर और भुगतान की सुविधा। मंच निजी ग्राहकों को उत्पादों की खरीद और वितरण का समर्थन करता है और इसलिए उस देश में वैट देय है जहां ग्राहक रहता है।

इसके अलावा, निम्नलिखित लागू होता है:

यदि शिपमेंट का मूल्य 150 यूरो से अधिक है, तो प्लेटफ़ॉर्म वैट के लिए भी उत्तरदायी है जब यह एक गैर-ईयू-आधारित उद्यमी द्वारा उपभोक्ता को डिलीवरी की सुविधा प्रदान करता है और माल एक यूरोपीय संघ के सदस्य राज्य से किसी अन्य सदस्य राज्य में एक उपभोक्ता को जाता है। । यदि आपके पास एक प्लेटफ़ॉर्म है और यूरोपीय संघ के बाहर के पेशेवर विक्रेताओं द्वारा सीधे अन्य यूरोपीय संघ के देशों में ग्राहकों को भेजे जाने वाले सामान हैं, तो आपको अपने कर सलाहकार के साथ मिलकर जांच करने की आवश्यकता है कि क्या आपको एक वैट दायित्व और दायित्व के साथ सामना करना पड़ेगा नये नियम।

नई 'वन स्टॉप शॉप'-सिस्टम

कानून में बदलाव के बाद, यूरोपीय संघ में डिजिटल सेवाओं के आपूर्तिकर्ताओं के लिए मौजूदा MOSS योजना को नए वन स्टॉप शॉप (OSS) सिस्टम में मिला दिया जाएगा। वर्तमान MOSS योजना के उपयोगकर्ता के रूप में, आप 1 जुलाई 2021 से नई वन-स्टॉप शॉप के माध्यम से अपना वैट घोषित करते हैं। आप नए पोर्टल के माध्यम से दूरस्थ बिक्री की घोषणा भी कर सकते हैं। यदि आप डिलीवरी, डिजिटल सेवाओं और सामान दोनों के साथ 10,000 यूरो की सीमा से अधिक हैं, तो आप इस पोर्टल के माध्यम से अपनी घोषणा जमा कर सकते हैं। एक उद्यमी के रूप में आप डच टैक्स अधिकारियों के ओएसएस पोर्टल के माध्यम से अन्य यूरोपीय संघ के देशों में देय वैट की घोषणा कर सकते हैं। आप 'संघ विनियम' के लिए पंजीकरण करके ऐसा करते हैं। आपको अन्य यूरोपीय संघ के देशों में वैट पंजीकरण की आवश्यकता नहीं है।

सेवा प्रदाताओं को भी जल्द ही ओएसएस पोर्टल में 'संघ विनियमन' के माध्यम से वैट घोषित करने की अनुमति दी जाएगी। जब आप नई प्रणाली का विकल्प चुनते हैं, तो आपको सबसे पहले उसके अन्य ईयू वैट नंबरों को डी-रजिस्टर करना होगा। यदि आपको अन्य बिक्री कर से संबंधित मामलों के लिए इन अन्य वैट नंबरों की आवश्यकता है, उदाहरण के लिए इनपुट टैक्स की कटौती के लिए, तो आप नंबर रखना भी चुन सकते हैं। हालांकि आप वन-स्टॉप शॉप के माध्यम से इन देशों में भुगतान किए गए वैट को पुनः प्राप्त नहीं कर पाएंगे। ऐसा करने के लिए, आपको डच कर अधिकारियों को धनवापसी के लिए एक अलग अनुरोध प्रस्तुत करना होगा। इस मामले में एक स्थानीय घोषणा अधिक सुविधाजनक है, जो आपको अतिरिक्त प्रशासनिक कार्रवाइयों से भी बचाएगी।

पहले उल्लिखित कंपनियां और प्लेटफॉर्म जो यूरोपीय संघ के बाहर से यूरोपीय संघ के देशों में उपभोक्ताओं को उत्पाद बेचते हैं और उन्हें सीधे वितरित करते हैं, वे ओएसएस पोर्टल का उपयोग कर सकते हैं। पोर्टल के भीतर "आयात विनियमन" के साथ यह संभव है। डच कर प्राधिकरण यह व्यवस्था करते हैं कि ओएसएस पोर्टल के माध्यम से घोषित वैट सही ईयू देश को भेजा जाए। जब आप अपनी वेब शॉप के लिए किसी अन्य ईयू देश के वेयरहाउस में सामान स्टोर करते हैं, तो आपको उस ईयू देश से वैट नंबर की आवश्यकता होती है। आपके द्वारा विदेशी वेयरहाउस से डिलीवर किए गए सामान पर स्थानीय वैट के साथ टैक्स लगता है। वे उस देश से वितरित किए जाते हैं, और आप डच ओएसएस पोर्टल के माध्यम से अपना वैट घोषित नहीं कर सकते। आप प्रासंगिक ईयू देश में वैट रिटर्न दाखिल करते हैं।

लघु व्यवसाय विनियमन (KOR) के बारे में विशेष जानकारी

लघु व्यवसाय विनियमन (KOR) वैट से एक विशिष्ट छूट है। आप KOR का उपयोग कर सकते हैं यदि आप नीदरलैंड में स्थित हैं और 20,000 कैलेंडर वर्ष के दौरान कारोबार में € 1 से अधिक नहीं है। KOR प्राकृतिक व्यक्तियों (एकमात्र स्वामित्व), प्राकृतिक व्यक्तियों (उदाहरण के लिए एक सामान्य साझेदारी) और कानूनी संस्थाओं (उदाहरण नींव, संघों और निजी सीमित कंपनियों के लिए) के संयोजन के लिए है। यदि आप, हालांकि, यूरोपीय संघ के सदस्य राज्यों में टर्नओवर में 10,000 यूरो की सीमा से अधिक अपनी वेब दुकान के साथ नीदरलैंड के अलावा, आप प्रासंगिक यूरोपीय संघ के सदस्य राज्यों में वैट के लिए उत्तरदायी बन जाते हैं। उस बिंदु पर आपके उपभोक्ता के ईयू सदस्य राज्य के वैट नियम लागू होते हैं और इस प्रकार, डच कोर तब लागू नहीं होता है।

आपको इस टर्नओवर को नीदरलैंड में घोषित करना होगा। आप एक-स्टॉप शॉप के भीतर यूनियन रेगुलेशन के लिए पंजीकरण कर सकते हैं, या आप वैट के लिए स्थानीय रूप से पंजीकरण कर सकते हैं और स्थानीय कर रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप स्थानीय वैट के साथ संबंधित देश में खरीदारी करते हैं, तो यह सस्ता साबित हो सकता है। फिर आप अपने कर रिटर्न में सीधे भुगतान किए गए वैट में कटौती कर सकते हैं। जिस टर्नओवर पर आप किसी अन्य यूरोपीय संघ के देश में स्थानीय रूप से घोषणा पत्र दाखिल करते हैं, वह KOR की ओर नहीं होता है। जब तक आप नीदरलैंड में 20,000 यूरो के कारोबार तक नहीं पहुंच जाते, तब तक आप KOR को लागू कर सकते हैं। यदि आपका ईयू में वार्षिक विदेशी कारोबार 10,000 यूरो से नीचे रहता है और यह टर्नओवर, आपके डच टर्नओवर के साथ, 20,000 यूरो से अधिक नहीं है, तो आप KOR के तहत काम करना जारी रख सकते हैं। उस स्थिति में, आप VAT की गणना नहीं करते हैं और VAT घोषित नहीं करते हैं।

ई-कॉमर्स शिपमेंट के लिए सीमा शुल्क कानून

वैट नियमों के अलावा, ई-कॉमर्स शिपमेंट के लिए सीमा शुल्क कानून भी 1 जुलाई 2021 से बदल जाएगा। 150 यूरो तक के मूल्य वाले सभी शिपमेंट के लिए एक इलेक्ट्रॉनिक आयात घोषणा की आवश्यकता है। इसके अलावा, इन छोटे शिपमेंट के लिए नए नियम जोड़े जाएंगे जिन्हें वर्तमान में और विस्तृत किया जा रहा है। यूरोपीय संघ के बाहर के देशों से सीधे माल पहुंचाने वाले आपूर्तिकर्ता, कुछ शर्तों के तहत, ओएसएस पोर्टल के भीतर 'आयात विनियमन' का उपयोग कर सकते हैं। इस आयात विनियम के साथ, एक आपूर्तिकर्ता यूरोपीय संघ के 1 देश में वैट रिटर्न जमा करता है। यह व्यवस्था केवल 150 यूरो तक के मूल्य वाले शिपमेंट पर लागू होती है। आयात वैट के बजाय, आपूर्तिकर्ता सीधे वन-स्टॉप शॉप के माध्यम से गंतव्य देश में लागू वैट का भुगतान करता है।

सीमा शुल्क एजेंट, परिवहन और डाक कंपनियों का एक अलग विनियमन होगा यदि कंपनियां आयात विनियमन का उपयोग नहीं करती हैं। इस मामले में, यूरोपीय संघ की सीमा पर सीमा शुल्क शिपमेंट के मूल्य का अनुमान लगाएगा। कंपनियां उपभोक्ता से सीधे वैट वसूलती हैं। वे मासिक आधार पर आयात किए गए VAT की रिपोर्ट करते हैं और इलेक्ट्रॉनिक घोषणा के माध्यम से इसका भुगतान करते हैं। यह भी केवल 150 यूरो तक के मूल्य वाले शिपमेंट पर लागू होता है। नीदरलैंड में ई-कॉमर्स पर और पढ़ें.

इन नए नियमों का कार्यान्वयन

वन स्टॉप शॉप या ओएसएस में 3 स्वैच्छिक नियम शामिल हैं:

  1. यूरोपीय संघ-आधारित कंपनियों के लिए "संघ विनियमन" यूरोपीय संघ के देश में कम से कम 1 शाखा कार्यालय या सहायक कंपनी है। यह विनियमन इंट्रा-ईयू दूरी की बिक्री और सेवाओं पर लागू होता है।
  2. यूरोपीय संघ के भीतर एक प्रतिष्ठान के बिना यूरोपीय संघ के बाहर स्थापित कंपनियों के लिए "गैर-संघ विनियमन"। यह नियम सेवाओं पर लागू होता है।
  3. 150 यूरो के अधिकतम मूल्य के साथ गैर-यूरोपीय संघ के सामानों की दूरस्थ बिक्री के लिए "आयात विनियमन"।

डच कर प्राधिकरण 1 जुलाई 2021 से वन स्टॉप शॉप सिस्टम का समर्थन करेंगे। संगठन ने इस उद्देश्य के लिए एक "आपातकालीन ट्रैक" स्थापित किया है। इसका मतलब है कि आप कुछ प्रतिबंधों के अधीन उपरोक्त नियमों का उपयोग कर सकते हैं:

अन्य यूरोपीय संघ के देशों के साथ सूचना के अधूरे आदान-प्रदान के परिणामस्वरूप मैनुअल प्रोसेसिंग हो सकती है। कर अधिकारियों का संकेत है कि सिस्टम द्वारा किए गए किसी भी देरी का अन्य यूरोपीय संघ के देश को वैट भुगतान के लिए कोई परिणाम नहीं है। उदाहरण के लिए, देरी से दूसरे यूरोपीय संघ के देश से जुर्माना नहीं लगेगा। आपके सॉफ़्टवेयर पैकेज के माध्यम से एक घोषणा, जिसे सिस्टम-टू-सिस्टम भी कहा जाता है, आपातकालीन ट्रैक के भीतर संभव नहीं है।

वन-स्टॉप शॉप का उपयोग करना

उपरोक्त विनियमों के लिए आपकी घोषणा और पंजीकरण माई टैक्स एंड कस्टम्स एडमिनिस्ट्रेशन, टैब ईयू वैट वन-स्टॉप शॉप के माध्यम से किया जाता है। आपके पंजीकरण और घोषणा के लिए आपको 'eRecognition' की आवश्यकता है (ई हेर्केनिंग) यदि आपके पास एकल स्वामित्व है, तो आप DigiD का उपयोग कर सकते हैं। आप 1 अप्रैल 2021 से संघ विनियमन और आयात योजना के लिए पंजीकरण कर सकते हैं।

यदि आपके पास अभी तक अपनी कंपनी के लिए eHerkenning नहीं है, तो इसके लिए समय से आवेदन करें। जब आप नए OSS पोर्टल के लिए अपने पंजीकरण के लिए एक eH3 लॉगिन टूल खरीदते हैं, तो आप "मुआवजा योजना eHerkenning Belastingdienst" का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं। यदि आप इस योजना के हकदार हैं, तो प्रति वर्ष वैट सहित 24.20 यूरो का मुआवजा दिया जाता है।

सुनिश्चित करें कि आप आने वाले परिवर्तनों के लिए तैयार हैं

10,000 यूरो की नई सीमा राशि प्रति देश की वर्तमान सीमा मात्रा से बहुत कम है। नतीजतन, आपके पास अभी यूरोपीय संघ के किसी अन्य देश में वैट का बकाया होने की अधिक संभावना है। नए प्रवेश नियमों के आपके व्यावसायिक संचालन के परिणाम हैं। आपको यह पता लगाने की आवश्यकता होगी कि आपके ग्राहक किन देशों में रहते हैं, आप यूरोपीय संघ के किस देश में और कितने वैट की दर से कारोबार करते हैं। यूरोपीय संघ के देशों में अलग-अलग वैट दरें हैं। इसका प्रति देश आपके उत्पाद मूल्य के लिए परिणाम होता है। सही प्रशासन और चालान के लिए अपने ईआरपी सिस्टम में समायोजन करें। यह भी जांचें कि आप अपने वेब शॉप में विभिन्न उत्पाद मूल्य कैसे प्रदर्शित करते हैं। आपकी वेब शॉप पर जाने पर, आपका ग्राहक VAT सहित सही मूल्य देखना चाहता है। अपने अकाउंटेंट या सिस्टम के सप्लायर से सलाह लें कि इसके लिए आपके पास क्या विकल्प हैं। विचार करें कि क्या आप स्वैच्छिक योजनाओं में से एक का उपयोग करते हैं या व्यक्तिगत ईयू देशों में स्थानीय वैट पंजीकरण का विकल्प चुनते हैं। 1 जुलाई 2021 से पहले सुनिश्चित करें कि आपके पास अपना पंजीकरण और सिस्टम है।

Intercompany Solutions किसी भी आवश्यक परिवर्तन के साथ आपकी सहायता कर सकता है

यदि आपको नई गणना करने की आवश्यकता है, या यह पता लगाना है कि क्या ये परिवर्तन आपकी कंपनी को प्रभावित करेंगे, तो हम आपकी डच कंपनी के लिए आवश्यक जानकारी और व्यक्तिगत सलाह प्राप्त करने में आपकी सहायता कर सकते हैं। हम कंपनी लेखांकन में भी आपकी सहायता कर सकता है और वैट पंजीकरण, आपकी कंपनी का संपूर्ण वित्तीय पहलू या नीदरलैंड में शाखा कार्यालय और आपके कोई अन्य विशिष्ट प्रश्न।

सूत्रों का कहना है:
1. https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/modernising-vat-cross-border-ecommerce_en
2. https://home.kpmg/us/hi/home/insights/2021/04/tnf-eu-vat-rules-affecting-e-commerce-sellers-marketplaces.html
3. https://www.bakertilly.nl/

पहली चीज जो आपको करने की आवश्यकता है वह है चैंबर ऑफ कॉमर्स के माध्यम से अपनी कंपनी को ट्रेड रजिस्टर के साथ पंजीकृत करना। आपकी कंपनी की जानकारी स्वचालित रूप से कर अधिकारियों को हस्तांतरित कर दी जाएगी।

चैंबर ऑफ कॉमर्स के साथ बीवी को पंजीकृत करते समय आपको एक RSIN नंबर प्राप्त होगा। यह संख्या चैंबर ऑफ कॉमर्स के अर्क पर भी है। यह आरएसआईएन नंबर बीवी का वित्तीय नंबर बन जाता है। वैट संख्या इस संख्या से उत्पन्न होती है, अर्थात् अंत में एनएल और बी 01 को मिलाकर। हालाँकि, यह संख्या सक्रिय होनी चाहिए, और हम आपके लिए यह प्रक्रिया कर सकते हैं।

यह आकलन करने के लिए कि क्या VAT के लिए BV एक उद्यमी है, निम्नलिखित बातों पर ध्यान दिया जाता है:

वैट के लिए एक कर योग्य व्यक्ति वह व्यक्ति होता है, जो आर्थिक गतिविधि की खोज में, नियमित रूप से और स्वतंत्र रूप से, लाभ या नहीं, वस्तुओं या सेवाओं की आपूर्ति, जहां भी आर्थिक गतिविधि की जाती है, प्रदान करता है।

परिभाषा में 4 आवश्यक तत्व शामिल हैं:

हर कोई:
प्राकृतिक व्यक्ति, कानूनी व्यक्ति या संघों के रूप में वे आर्थिक गतिविधियों को अंजाम देते हैं

आर्थिक गतिविधि:
निर्माता, व्यापारी या सेवा प्रदाता की सभी गतिविधियों की परिकल्पना की जाती है (छूट वाले लेनदेन को छोड़कर)।

नियमित रूप से व्यायाम गतिविधि:
एक कर योग्य व्यक्ति होने के लिए, संहिता में सूचीबद्ध लेनदेन उसके द्वारा नियमित रूप से किए जाने चाहिए। केवल उत्तराधिकार के माध्यम से क्रियाएँ एक गतिविधि बन जाती हैं। गतिविधि के रूप में कार्यों की नियमित घटना स्पष्ट रूप से परिभाषित नहीं है।
यह निर्धारित करना कि क्या कोई क्रिया नियमित गतिविधि का हिस्सा है या आकस्मिक प्रकृति का तथ्यों के आधार पर मूल्यांकन किया जाता है।

स्वतंत्र:
गतिविधि को स्वतंत्र रूप से किया जाना चाहिए, न कि रोजगार में। किसी अन्य व्यक्ति के अधीनता का कोई बंधन नहीं होना चाहिए।

वैट मूल्यांकन के लिए कर कार्यालय द्वारा उपयोग किए जाने वाले मानदंड में निम्नलिखित शामिल हो सकते हैं:

यदि बीवी कर निरीक्षक के आकलन को पूरा करता है, तो ए वैट के लिए कर देयता, और टैक्स और सीमा शुल्क प्रशासन एक वैट नंबर जारी करेगा। यह अंतर्राष्ट्रीय वैट नंबर यूरोपीय संघ के भीतर अन्य कानूनी संस्थाओं के साथ अंतरराष्ट्रीय लेनदेन के लिए महत्वपूर्ण है क्योंकि एक वैध संख्या वैट के बिना चालान की ओर ले जाती है। (एक तथाकथित अंतर-सामुदायिक लेनदेन)। सामान्य वैट दर लागू होने के बाद से नंबर अमान्य है, तो हमेशा अपने समकक्ष की वैट संख्या की वैधता की जांच करना भी महत्वपूर्ण है। यूरोपीय का उपयोग करके वैट नंबर की जाँच की जा सकती है वैट नंबर सत्यापन वेबसाइट Vies.

वैट नंबर का उपयोग कहां करें?

विदेशी नागरिक और व्यवसाय, साथ ही स्थानीय नागरिक जो डच अधिकारियों के साथ वैट नंबर के लिए आवेदन करते हैं, उन्हें प्रदान किए गए प्रत्येक चालान पर इस नंबर को प्रदर्शित करना होगा। उन्हें स्थानीय कर कार्यालय के साथ वैट रिपोर्ट भी दर्ज करनी होगी। वैट के बारे में कुछ जानकारी शामिल करने के लिए सभी चालान आवश्यक हैं, जैसे:

ग्राहक की VAT संख्या;
विक्रेता की VAT आईडी संख्या;
बेची गई वस्तुओं / सेवाओं के बारे में जानकारी;
वैट (नेट) की राशि;
वैट दर;
वैट की राशि का शुल्क;
वैट सहित कुल राशि।

निष्कर्ष के तौर पर

वैट नंबर के लिए आवेदन करने की पूरी प्रक्रिया 5 कार्य दिवसों के भीतर पूरी की जा सकती है। हमारे लेखांकन और वैट विशेषज्ञ प्रति वर्ष इस तरह के सैकड़ों वैट अनुरोधों की सलाह लेते हैं। हमारे विशेषज्ञ कर अधिकारियों के साथ आपकी कंपनी का प्रतिनिधित्व करने के लिए सर्वोत्तम संभव सेवा सुनिश्चित करते हैं।

आपको इस बात की भी जानकारी होनी चाहिए कि यदि आपकी कंपनी भंग हो गई है, तो आपको कर अधिकारियों से भी संपर्क करना होगा क्योंकि VAT नंबर को हटा दिया जाना चाहिए और कंपनी को पंजीकृत कर दिया जाएगा।

पिछले कुछ वर्षों में, नीदरलैंड की सरकार कर चोरी के खिलाफ निर्णायक कार्रवाई करती दिखाई दे रही है। 1 जुलाई 2019, उदाहरण के लिए, सरकार ने खामियों को दूर करने की अपनी योजना की घोषणा की जिसमें कंपनियां देशों के कर प्रणालियों में अंतर का फायदा उठाकर कर से बचती हैं, तथाकथित संकर बेमेल। राज्य सचिव मेंनो सेल ने प्रतिनिधि सभा को उस आशय का एक बिल भेजा। यह विधेयक इस कैबिनेट द्वारा कर से बचाव के लिए किए गए उपायों में से एक था।

ATAD2 (एंटी टैक्स अवेयरनेस डायरेक्टिव) बिल को अंतरराष्ट्रीय रूप से ऑपरेटिंग कंपनियों को देशों के कॉर्पोरेट टैक्स सिस्टम के बीच अंतर का फायदा उठाने से रोकने के लिए बनाया गया है। उदाहरण के लिए, ये तथाकथित हाइब्रिड मिसमैच सुनिश्चित करते हैं, कि भुगतान घटाया जाता है, लेकिन कहीं भी कर नहीं लगाया जाता है, या यह कि एक भुगतान कई बार घटाया जाता है।

हाइब्रिड बेमेल का सबसे प्रसिद्ध उदाहरण सीवी / बीवी संरचना है, जिसे "समुद्र में गुल्लक" के रूप में भी जाना जाता है। संयुक्त राज्य अमेरिका की कंपनियां इस संरचना के साथ लंबे समय तक अपने वैश्विक मुनाफे के कराधान को स्थगित करने में कुख्यात रही हैं। लेकिन एटीएडी 2 के उपायों के लिए धन्यवाद, मंत्रिमंडल इस संरचना के राजकोषीय आकर्षण को समाप्त कर रहा है।

पिछले उपायों के लिए एक अनुवर्ती

ATAD2 ATAD1 की तार्किक निरंतरता है। ATAD1 ने 1 जनवरी, 2019 को लागू किया, और कर से बचने के अन्य रूपों को संबोधित किया। इसने अन्य चीजों के अलावा, तथाकथित कमाई स्ट्रिपिंग उपाय, कॉर्पोरेट टैक्स में एक सामान्य ब्याज कटौती सीमा की शुरुआत की है। विधेयक को जुलाई 2019 में प्रतिनिधि सभा में प्रस्तुत किया गया था जिसमें संकर बेमेल के खिलाफ और उपाय थे।

ATAD2 को लागू करने के बिल के अधिकांश उपाय 1 जनवरी 2020 से लागू हो गए। अन्य यूरोपीय देशों ने भी ATAD2 की शुरुआत की, जिसका सरकार ने स्वागत किया। अंतरराष्ट्रीय स्तर पर किए जाने पर हाइब्रिड बेमेल सबसे प्रभावी होती हैं।

ATAD2 की पृष्ठभूमि

ATAD2 की शुरूआत कर से बचाव के लिए इस सरकार द्वारा किए गए उपायों में से एक था। इसके अलावा, एक अंतरराष्ट्रीय चरित्र के साथ नियम जारी करने की विधि 1 जुलाई से कड़ा कर दी गई थी। कैबिनेट 2021 तक ब्याज और रॉयल्टी पर रोक लगाने के लिए कानून भी तैयार कर रहा है, जिसमें कम कर वाले देशों के लिए 22 बिलियन यूरो के नकदी प्रवाह के लिए बहुत लक्षित दृष्टिकोण है।

और अधिक कर परिहार उपायों की योजना बनाई गई है। उदाहरण के लिए, 2024 में, डच सरकार ने लाभांश प्रवाह पर एक नया रोक लगाने की योजना बनाई है जो कम कर न्यायालयों पर लागू होगी। यह कर से बचाव को रोकने की लड़ाई में एक और महत्वपूर्ण मंच होगा। नए टैक्स की योजना रूके हुए टैक्स के अतिरिक्त है, जो ब्याज और रॉयल्टी पर 2021 से लगाया जाएगा।

नया कर नीदरलैंड्स को उन देशों को लाभांश भुगतान पर कर लगाने की अनुमति देगा, जो शायद ही कोई कर लगाते हैं और नीदरलैंड को एक नाली देश के रूप में उपयोग को कम करने में भी मदद करेंगे। यह कर उन देशों पर लगाया जाएगा जहां 9% से कम कॉरपोरेट कर की दर है और यह उन देशों पर भी लागू होगा जो वर्तमान में EU ब्लैकलिस्ट कर रहे हैं। ये किसी भी तरह से आधे-अधूरे उपाय नहीं हैं।

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क्या आप एक व्यवसाय के स्वामी हैं जो नीदरलैंड के अलावा किसी अन्य देश में स्थित है? क्या आप नीदरलैंड में सेवाओं या सामानों की आपूर्ति करते हैं? यदि हां, तो आपको वैट के संदर्भ में एक विदेशी उद्यमी के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है। आपको नीदरलैंड में एक टर्नओवर टैक्स रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता हो सकती है और आपको नीदरलैंड में वैट का भुगतान भी करना पड़ सकता है। ICS आपको नीदरलैंड में नवीनतम VAT नियमों के बारे में अधिक जानकारी प्रदान कर सकता है और साथ ही VAT की गणना कर सकता है, VAT रिटर्न दाखिल कर सकता है, VAT का भुगतान कर सकता है, और VAT धनवापसी का कटौती या दावा कैसे कर सकता है।

विदेशी व्यापार मालिकों के लिए वैट पंजीकरण

कुछ मामलों में, एक विदेशी उद्यमी जिसे डच वैट का सामना करना पड़ता है, वह डच कर अधिकारियों के साथ वैट के लिए पंजीकरण करने का विकल्प चुन सकता है।

यह एक संभावना है, उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यवसायी बैंक गारंटी की पेशकश नहीं करना चाहता है, जैसा कि सामान्य कर प्रतिनिधित्व के लिए एक आवश्यकता है। एक अन्य लाभ यह तथ्य है कि सामान्य कर प्रतिनिधित्व परमिट की तुलना में व्यवस्था करने के लिए उत्तरार्द्ध अधिक सीधा है।

एक गैर-डच राष्ट्रीय के लिए डच वैट के लिए पंजीकरण करने के कुछ नुकसान हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि विदेशी उद्यमी किसी परमिट के तहत हकदार नहीं हैं अनुच्छेद 23 (वैट रिवर्स चार्ज) क्योंकि यह केवल उन लोगों के लिए है जो नीदरलैंड में एक उद्यमी के रूप में रहते हैं या वहां स्थापित हैं। चूंकि VAT को स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है इसलिए यह दिया गया है कि इसे हमेशा भुगतान किया जाना चाहिए।

विदेशी प्राप्तियों पर वैट

सबसे पहले: आपके व्यवसाय के लिए सभी खर्चों में कटौती की जानी चाहिए। यदि ऐसा है: आप लागत घटा सकते हैं।

VAT के लिए: NL के बाहर के होटलों पर, होटल के देश का VAT लागू होगा।
इसलिए उदाहरण के लिए आप जर्मनी के एक होटल में रहते हैं, जर्मन वैट लागू होगा। आप अपने डच वैट घोषणा में इस जर्मन वैट में कटौती नहीं कर सकते। जर्मन कर अधिकारियों के साथ इस वैट को वापस पूछने की संभावनाएं हैं, लेकिन एक सीमा लागू होती है और यह एक समय लेने वाली प्रक्रिया है।

यह केवल इसलिए दिलचस्प है जब यह बड़ी मात्रा में चिंता करता है। होटल के खर्चों को निश्चित रूप से डच लाभ से घटाया जा सकता है। एयरलाइन टिकट के लिए कोई वैट लागू नहीं है। आप लाभ की लागत में कटौती कर सकते हैं (यदि यह व्यवसाय के लिए एक यात्रा है)।

अपने आपूर्तिकर्ताओं के साथ चर्चा करना अच्छा होगा जब यह संभव है कि आपूर्तिकर्ता आपसे वैट न वसूलें। यदि आपके पास नीदरलैंड में सक्रिय VAT संख्या है, तो वे सत्यापित कर सकते हैं कि EU Vies रजिस्टर के साथ है। और देखें कि उन्हें 0% उल्टे शुल्क पर आपको चालान करने की अनुमति है। यूरोपीय संघ के बाहर अन्य देशों के लिए, अन्य नियम लागू होते हैं।

डच वैट नंबर के लिए आवेदन कैसे करें

जब विदेशी उद्यमी डच वैट नंबर के लिए आवेदन करना चाहते हैं, तो उन्हें केवल कुछ दस्तावेज जमा करने होंगे, लेकिन उन्हें पहले कर अधिकारियों से एक आवेदन पत्र भरना होगा। जैसे ही डच वैट नंबर की आपूर्ति की जाती है, एक विदेशी उद्यमी कानूनी रूप से यूरोपीय संघ के भीतर किसी भी देश में व्यापार करने में सक्षम होता है।

इसके लिए पर्याप्त वैट प्रशासन की आवश्यकता है और यह वह जगह है जहां आईसीएस जैसी कंपनी मूल्यवान सहायता प्रदान कर सकती है। एक अंतरराष्ट्रीय कंपनी नीदरलैंड में स्थित एक प्रशासन कार्यालय द्वारा इस प्रशासन को करने का विकल्प चुन सकती है। कर और सीमा शुल्क प्रशासन सख्त जाँच करता है, खासकर जब वैट को पुनः प्राप्त करता है तो यह सुनिश्चित करना बेहद ज़रूरी है कि सही कागजी कार्रवाई हमेशा क्रम में हो। यदि प्रशासन को एक लेखा कार्यालय के लिए आउटसोर्स किया जाता है, तो यह कार्यालय उन गतिविधियों के लिए जिम्मेदार नहीं है, जिनके साथ विदेशी कंपनी नीदरलैंड में शामिल है।

क्या आप विदेशी उद्यमियों के लिए वैट पंजीकरण के लिए आवेदन करना चाहते हैं? आईसीएस में अनुभवी वैट विशेषज्ञ आपको अपने रास्ते पर मदद करेंगे।

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