19 फरवरी 2024 को अपडेट किया गया

नीदरलैंड में वैट

नीदरलैंड एक मूल्य वर्धित कर प्रणाली (वैट) का उपयोग करता है, जिसे डच में बेलस्टिंग टोगेवोएगडे वार्डे (बीटीडब्ल्यू) नाम दिया गया है। यह प्रणाली यूरोपीय संघ के अन्य देशों में उपयोग की जाने वाली प्रणाली के समान है। सभी लेनदेन वैट के अधीन नहीं हैं, लेकिन हॉलैंड में, इस मूल्य वर्धित कर को चार्ज करना बहुत आम है। नियमित कर की दर २१% है, और यह दर हॉलैंड के भीतर व्यवसायों द्वारा (लगभग) सभी वस्तुओं और सेवाओं पर लगाया जाता है।

यदि उत्पाद यूरोपीय संघ के बाहर से आयात किए जाते हैं, तो यह वैट दर भी लागू हो सकती है। नीदरलैंड भी एक विशेष कम कर दर का उपयोग करता है। यह दर कई वर्षों के लिए 6% थी, और यह विशिष्ट वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होती है, उदाहरण के लिए, खाद्य उत्पाद, दवा, कला, प्राचीन वस्तुएं, किताबें, संग्रहालयों, चिड़ियाघरों, थिएटरों और खेलों में प्रवेश। 9 तक इस दर को बढ़ाकर 2019% कर दिया गया है।

मूल्य वर्धित कर (वैट) एक व्यापक रूप से आधारित खपत कर है जो नीदरलैंड समेत सभी ईयू देशों का उपयोग करता है। उपभोग कर के रूप में, इसे भुगतान करने का बोझ माल या सेवाओं के अंतिम उपभोक्ता पर रखा जाता है। जबकि सभी यूरोपीय संघ देश वैट कर लागू करते हैं, प्रत्येक सदस्य देश कर और किस दर के स्तर के बारे में निर्णय ले सकता है। नीदरलैंड में वैट को अप्रत्यक्ष कर माना जाता है क्योंकि इसे पहली बार माल या सेवाओं के विक्रेता को भुगतान किया जाता है। विक्रेता तब राजस्व अधिकारियों को कर चुकाता है।

डच वैट दर के बारे में अधिक जानकारी

नीदरलैंड में मूल्य वर्धित कर की दर काफी सीधी है। हालांकि, कुछ अपवाद हैं जो हर छोटे विवरण को समझना कठिन बना सकते हैं। यदि आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि आप सब कुछ ठीक कर रहे हैं, तो एक सलाहकार को नियुक्त करना सबसे अच्छा होगा जो प्रक्रिया के माध्यम से आपका मार्गदर्शन कर सके। Intercompany Solutions उदाहरण के लिए। हम नीदरलैंड में आपका व्यवसाय स्थापित करने में मदद कर सकते हैं। हम दुनिया भर में निवेशकों और कंपनियों के लिए कॉर्पोरेट समाधान प्रदान करते हैं, और अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों की सेवा करते हैं जो कंपनी संरचनाओं और कॉर्पोरेट सेवाओं में रुचि रखते हैं। हम उद्यमियों को उनकी कंपनी की स्थापना के सभी पहलुओं में मदद करते हैं। नीदरलैंड में व्यवसाय स्थापित करने के बारे में और पढ़ें।

नीदरलैंड में विभिन्न वैट दरें

नीदरलैंड में कई वैट दरें और वैट-मुक्त वस्तुओं और सेवाओं की एक सूची है। मुख्य, सामान्य डच वैट दर २१% है और २०१२ से ऐसा ही है। यह दर अधिकांश वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होती है।

9% की एक विशेष वैट दर है जो आवश्यक माने जाने वाले सामानों के उप-अनुभाग पर लागू होती है। माल में खाद्य पदार्थ और पेय (लेकिन शराब नहीं), कृषि उद्देश्यों के लिए पशुधन, चिकित्सा आवश्यकताएं (जैसे नुस्खे दवाएं), अधिकांश पढ़ने की सामग्री, और कृषि और बागवानी में उपयोग के लिए बीज शामिल हैं। घर के नवीनीकरण के लिए खरीदी गई सामग्री पर भी कभी-कभी घर की उम्र के आधार पर इस दर पर कर लगाया जाता है। ऐसी कुछ सेवाएं हैं जिन पर 6% की कम दर पर भी कर लगाया जाता है। इनमें हेयरड्रेसिंग सेवाएं, छुट्टियों के किराये के घर, सार्वजनिक प्रदर्शन जिन्हें कलात्मक (नाटकों और संगीत प्रदर्शन) माना जाता है, और अधिकांश परिवहन सेवाएं हैं।

नीदरलैंड में उपभोग नहीं की जाने वाली वस्तुओं पर शून्य वैट दर लागू होती है। यदि उन्हें यूरोपीय संघ के बाहर भेज दिया जाता है और उपभोग किया जाता है, तो कोई वैट लागू नहीं होगा। इसी तरह, यदि सामान किसी अन्य यूरोपीय संघ के देश के भीतर एक कानूनी व्यवसाय इकाई द्वारा खरीदा जाता है, तो वह इकाई उस देश में अंतिम उपभोक्ता से वैट चार्ज करने के लिए जिम्मेदार है जिसमें वह मौजूद है। हालांकि, अगर माल किसी अन्य यूरोपीय संघ के देश में अंतिम उपभोक्ता को भेजा जाता है, तो आपको नीदरलैंड में वैट चार्ज करना होगा।

नीदरलैंड में VAT छूट

नीदरलैंड में भी कई छूट हैं; दृश्यमान निर्यात इनमें से हैं। ये जीरो रेटेड हैं। यदि वैट छूट लागू होती है, तो आपको कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है, और आप इसे घटा भी नहीं सकते हैं। नीदरलैंड में वैट से पूरी तरह छूट प्राप्त सेवाओं की एक सूची है। छूट मिलने से राज्य उन पर कोई भी टैक्स नहीं लगाता है। इन छूटों में डॉक्टर या नर्स द्वारा प्रदान की जाने वाली चिकित्सा सेवाएं, बैंकिंग सेवाएं, बीमा सलाह और सेवाएं, चाइल्डकैअर सेवाएं और शैक्षिक सेवाएं शामिल हैं।

पत्रकारिता सेवाएं भी वैट से मुक्त हैं, लेकिन केवल तभी जब पत्रकार द्वारा प्रदान की गई सेवा को बौद्धिक संपदा माना जाता है और केवल पत्रकार के मूल विचार हैं। यह निर्धारित करना कि क्या वैट मुक्त है और क्या नहीं है, मुश्किल हो सकता है, और यह सुझाव दिया जाता है कि आप अपनी विशेष वैट स्थिति का पता लगाने के लिए हमेशा एक स्थानीय सलाहकार से बात करें। वैट छूट के तहत आने वाली वस्तुओं और सेवाओं से संबंधित लागत और निवेश पर लगाए गए वैट की वापसी का दावा करना संभव नहीं है। वैट से छूट प्राप्त सामान और सेवाएं हैं: अचल संपत्ति को देना या बेचना (बशर्ते कि इमारत 2 वर्ष से अधिक पुरानी हो), स्वास्थ्य सेवा, चाइल्डकैअर, देखभाल सेवाएं और घरेलू देखभाल और इसी तरह के अन्य विषय।

क्या नीदरलैंड्स में कोई अन्य कर छूट है?

नीदरलैंड में ये एकमात्र कर छूट नहीं हैं। अन्य कर छूट खेल संगठन और खेल क्लब, सामाजिक-सांस्कृतिक संस्थानों द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवाएं, वित्तीय सेवाएं और बीमा, संगीतकारों, लेखकों और पत्रकारों द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवाएं, शिक्षा और धन उगाहने वाली गतिविधियां हैं। एक कृषि योजना भी है, जो कृषि और पशुधन किसानों, वनवासियों और बाजार के बागवानों पर लागू होती है। इन उद्यमियों द्वारा प्रदान की जाने वाली सभी वस्तुओं और सेवाओं को भी वैट से छूट प्राप्त है। इस योजना को 'लैंडबौरेगलिंग' कहा जाता है। हॉलैंड में अन्य सभी कर छूट का अनुरोध डच कर कार्यालय से किया जा सकता है।

कर मुक्त खरीदारी

एक विषय जिस पर कुछ विशेष ध्यान देने की आवश्यकता है वह है कर-मुक्त खरीदारी। यदि आप उन ग्राहकों को सामान देना चाहते हैं जो कर-मुक्त खरीदारी करना चाहते हैं, तो आपको कुछ अतिरिक्त उपाय और सावधानियां बरतने की आवश्यकता होगी। उदाहरण के लिए, आपको यह सुनिश्चित करने के लिए उनकी आईडी या पासपोर्ट की जांच करनी होगी कि ये ग्राहक यूरोपीय संघ से बाहर रहते हैं। एक और आवश्यकता यह है कि आप जो सामान बेचते हैं वह यूरोपीय संघ को ग्राहक के पास छोड़ देगा। जिन मामलों में आप वैट चार्ज करते हैं, आप बाद में ग्राहक के पास वापस आ सकते हैं। आप अपने ग्राहक को इनवॉइस प्रदान करके इसे प्राप्त कर सकते हैं, जिसमें ग्राहक की आईडी संख्या का भी उल्लेख होता है। उन्हें निर्यात के लिए सीमा शुल्क द्वारा हस्ताक्षरित इस दस्तावेज़ की आवश्यकता होगी। एक बार इनवॉइस पर हस्ताक्षर हो जाने के बाद, वे इसे आपको वापस भेज सकते हैं और आप उनके द्वारा भुगतान किए गए वैट की वापसी कर सकते हैं।

विदेशी उद्यमियों के लिए वैट दर

यदि आप नीदरलैंड में व्यापार कर रहे हैं, लेकिन आपका व्यवसाय नीदरलैंड के बाहर स्थापित है, तो आपको डच नियमों से निपटना होगा। यदि आपके द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवा या उत्पाद नीदरलैंड में आपूर्ति की जाती है, तो आपको आमतौर पर यहां मूल्य वर्धित कर का भुगतान करना पड़ता है। हालांकि, वास्तव में, कर अक्सर सेवा या उत्पाद प्राप्त करने वाले व्यक्ति से रिवर्स-चार्ज किया जाता है। यदि यह संभावना नहीं है, तो आपको नीदरलैंड में मूल्य वर्धित कर का भुगतान करना होगा। यदि आपका क्लाइंट नीदरलैंड में स्थापित एक उद्यमी या कानूनी इकाई है, तो रिवर्स-चार्जिंग वैट संभव है। उस स्थिति में, आप अपने चालान से कर को बाहर कर सकते हैं और 'रिवर्स चार्ज वैट' बता सकते हैं। आपको इस लेन-देन से संबंधित किसी भी लागत पर लगाए गए कर में कटौती करने की अनुमति है।

नीदरलैंड में वैट पंजीकरण

यदि आपकी कंपनी नीदरलैंड या यूरोपीय संघ में उपभोग के लिए किसी भी सामान और सेवाएं प्रदान करती है, तो उसे वैट के लिए पंजीकरण करना होगा। एक बार पंजीकृत होने के बाद, आपको वार्षिक वैट रिटर्न जमा करने और आपके द्वारा प्राप्त वैट की राजस्व सेवा में नियमित भुगतान करना पड़ता है। ये वैट सबमिशन अब इलेक्ट्रॉनिक रूप से बनाया जा सकता है भुगतान या तो मासिक या त्रैमासिक रूप से किया जा सकता है बहुत छोटी वैट इकट्ठा करने वाली कुछ छोटी कंपनियां पूरे साल नियमित रूप से भुगतान करने के बजाय एक वार्षिक वैट रिटर्न और भुगतान करने में सक्षम हो सकती हैं। आपको यह निर्धारित करने के लिए सलाहकार से परामर्श करना चाहिए कि क्या आपके वैट भुगतान एक एकल, वार्षिक भुगतान के लिए योग्य हैं या नहीं।

नीदरलैंड में वैट मुद्दों के बारे में अधिक जानकारी के लिए कृपया हमारे डच सलाहकार से संपर्क करें। हम आपको कर छूट के बारे में सलाह दे सकते हैं, और उनके लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आपको क्या करना चाहिए। हम वार्षिक कर रिटर्न जमा करने में भी आपकी सहायता कर सकते हैं और नीदरलैंड में वैट के लिए आपकी कंपनी को पंजीकृत करने में आपकी सहायता कर सकते हैं।