नीदरलैंड में व्यापार कर: एक त्वरित अवलोकन

19 फरवरी 2024 को अपडेट किया गया

यदि आप नीदरलैंड में एक व्यवसाय स्थापित करना चाहते हैं, तो आपको यह ध्यान रखना होगा कि इसका मतलब है कि आपको कई व्यावसायिक करों का भुगतान करना होगा। आपके द्वारा चुनी गई कानूनी इकाई, आपकी व्यावसायिक गतिविधियों और कई अन्य औपचारिकताओं पर निर्भर करते हुए आपको कर(तों) की सटीक राशि और प्रकार(प्रकारों) का भुगतान करना होगा। आपको एक शुरुआत देने के लिए, हमने डच व्यापार करों और नीदरलैंड में आपके संभावित व्यावसायिक उद्यम के लिए इसके प्रभावों के बारे में बुनियादी जानकारी संकलित की है। इस मामले में व्यक्तिगत सलाह के लिए आप हमेशा संपर्क कर सकते हैं Intercompany Solutions.

डच आयकर उद्देश्यों के लिए किसी को उद्यमी कब माना जाता है?

हर कोई जो डच उद्यमी बनना चाहता है वह वास्तव में आयकर उद्देश्यों के लिए एक उद्यमी नहीं है। यदि आपकी गतिविधियाँ आर्थिक क्षेत्र में होती हैं, और यदि आप लाभ की उम्मीद कर सकते हैं, तो आपके पास आय का एक स्रोत है और आप आयकर उद्देश्यों के लिए एक उद्यमी हो सकते हैं। यदि आपकी गतिविधियाँ शौक या पारिवारिक क्षेत्र में होती हैं, तो आप आयकर उद्देश्यों के लिए उद्यमी नहीं हैं।

आयकर के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आय के 3 स्रोत हैं:

• व्यापार से आय
• रोजगार से वेतन
• अन्य गतिविधियों जैसे निवेश और अचल संपत्ति के परिणाम

आपकी आय का स्रोत कई कारकों पर निर्भर करता है। कानून और मामला कानून कुछ आवश्यकताओं को निर्धारित करता है जिन्हें उद्यमियों को पूरा करना चाहिए। आपके द्वारा अपनी कंपनी को पंजीकृत करने के बाद, हम यह आकलन करेंगे कि आप अपनी परिस्थितियों के आधार पर इन आवश्यकताओं को पूरा करते हैं या नहीं। डच कर अधिकारी कई कारकों पर ध्यान देते हैं, जिन्हें हमने नीचे रेखांकित किया है।

आपकी कंपनी कितनी स्वतंत्र है?

एक व्यवसाय आम तौर पर स्वतंत्रता के एक निश्चित उपाय का तात्पर्य है, क्योंकि आप किसी और के लिए नहीं बल्कि स्वयं के लिए काम करते हैं। इसका मतलब है कि आपको वह होना चाहिए जो सामान्य प्रबंधन, दैनिक गतिविधियों और आपके व्यवसाय के लक्ष्य को निर्धारित करे। यदि अन्य यह निर्धारित करते हैं कि आपको अपनी कंपनी को कैसे व्यवस्थित करना चाहिए और आप अपनी गतिविधियों को कैसे करते हैं, तो स्वतंत्रता का कोई ठोस आधार नहीं है और इस प्रकार; आमतौर पर कोई स्वतंत्र कंपनी नहीं होती है।

क्या आप लाभ कमा रहे हैं? यदि हां, तो कितना ?

आम तौर पर, किसी भी व्यवसाय का मुख्य लक्ष्य लाभ पैदा करना होता है, जब तक कि आप गैर-लाभकारी या धर्मार्थ क्षेत्र में एक डच व्यवसाय स्थापित नहीं करना चाहते। यदि आप केवल बहुत कम लाभ कमाने का प्रबंधन करते हैं या लाभ से अधिक संरचनात्मक नुकसान झेलते हैं, तो यह संभावना नहीं है कि आप वास्तविक लाभ कमाएंगे। उस स्थिति में आपकी गतिविधियों को व्यवसाय के रूप में चिह्नित नहीं किया जाएगा।

क्या आपके पास कोई पूंजी है?

फ्लेक्स-बीवी की शुरुआत के बाद से, आपको डच व्यवसाय शुरू करने के लिए पूंजी की एक अनिवार्य राशि जमा करने की आवश्यकता नहीं है। बहरहाल, कई उद्योगों में कई प्रकार की कंपनियों के लिए पूंजी आवश्यक है। आपको कुछ उदाहरणों के नाम पर मशीनों, विज्ञापन, कर्मचारियों को काम पर रखने और बीमा में निवेश करना पड़ सकता है। व्यवसाय शुरू करने के लिए पर्याप्त पूंजी और इसे कुछ समय तक चलाने से संकेत मिलता है कि आपके पास डच कानून के अनुसार व्यवसाय हो सकता है।

आपके ग्राहक कौन होंगे?

किसी भी व्यवसाय के लिए सबसे अच्छी बात एक स्थिर ग्राहक आधार है। आपके पास जितने अधिक ग्राहक होंगे, उतना ही अधिक आप भुगतान और कुछ निरंतरता जोखिमों को कम करने में सक्षम होंगे। एक पूर्ण ग्राहक डेटाबेस के साथ आप अब केवल कुछ ग्राहकों पर निर्भर नहीं रहते हैं, एक व्यवसाय स्वामी के रूप में आपकी स्वतंत्रता को बढ़ाते हैं और इस प्रकार, आपके व्यवसाय के जीवित रहने के लिए इसे अधिक व्यवहार्य बनाते हैं।

आप अपने काम में कितना समय लगाएंगे?

कोई व्यक्ति जितना समय व्यावसायिक गतिविधियों पर खर्च करता है, वह भी एक निर्णायक कारक होता है। यदि आप बिना रिटर्न के किसी गतिविधि पर बहुत समय बिताते हैं, तो आमतौर पर आपके पास कागज पर कोई व्यवसाय नहीं होता है। इसका अनिवार्य रूप से मतलब है कि आपको अपने काम को लाभदायक बनाने के लिए पर्याप्त समय देना चाहिए। यदि ऐसा है, तो आपके व्यवसाय को वैध के रूप में देखा जा सकता है। यह भी ध्यान रखें कि आप कुछ प्रकार की उद्यमशीलता कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं। इनमें से कुछ उद्यमी कटौतियों के लिए आपको डच "यूरेनक्रिटेरियम" को पूरा करना होगा, जो कि घंटों के मानदंड या कम किए गए घंटों के मानदंड के रूप में अनुवादित है।

"यूरेनक्रिटेरियम" या घंटे मानदंड शर्तें

यदि आप निम्नलिखित 2 शर्तों को पूरा करते हैं तो कोई व्यक्ति आमतौर पर घंटों की कसौटी पर खरा उतरता है:

• आप कम से कम खर्च करें 1,225 घंटे एक कैलेंडर वर्ष के दौरान आपकी कंपनी पर। क्या आपने गर्भावस्था के कारण एक उद्यमी के रूप में अपना काम बाधित किया? उस स्थिति में, कुल 16 सप्ताहों में काम न किए गए घंटे अभी भी काम किए गए घंटों के रूप में गिने जाते हैं।
• आपको किसी भी अन्य गतिविधियों (उदाहरण के लिए सशुल्क रोजगार) की तुलना में अपने व्यवसाय पर अधिक समय बिताना चाहिए। यदि आप पिछले 1 वर्षों में से 5 में उद्यमी नहीं रहे हैं, तो आपको इस शर्त को पूरा करने की आवश्यकता नहीं है।

आप अपनी कंपनी का प्रचार कैसे करते हैं?

आप अपनी कंपनी के अस्तित्व के लिए ग्राहकों पर निर्भर हैं। एक उद्यमी बनने के लिए, आपको अपने आप को पर्याप्त रूप से ज्ञात करना चाहिए, उदाहरण के लिए विज्ञापन, एक इंटरनेट साइट, एक संकेत या अपनी खुद की स्टेशनरी के माध्यम से। आपकी कंपनी को आपके लक्ष्यों और महत्वाकांक्षाओं के लिए विशिष्ट रूप से तैयार किए जाने के साथ-साथ अन्य ब्रांडों और प्रतिस्पर्धियों से अलग पहचान बनाने की आवश्यकता है। जितने अधिक लोग आपकी कंपनी के बारे में जानेंगे, सफलता की संभावना उतनी ही अधिक होगी।

क्या आप अपनी कंपनी के ऋणों के लिए उत्तरदायी हैं?

यदि आप अपनी कंपनी के ऋणों के लिए उत्तरदायी हैं, तो आप एक उद्यमी हो सकते हैं। यह एक मुश्किल विषय है, हालांकि, कुछ डच कानूनी संस्थाओं को व्यक्तिगत ऋण और कॉर्पोरेट ऋण के बीच विभाजन से लाभ होता है। उदाहरण के लिए, यदि आप एक डच बीवी के मालिक हैं, तो आप अपने द्वारा किए गए किसी भी कॉर्पोरेट ऋण के लिए व्यक्तिगत रूप से उत्तरदायी नहीं होंगे। इसका मतलब यह नहीं है कि आपको उन ऋणों का भुगतान नहीं करना है; आपकी कंपनी के साथ आपके द्वारा किए गए किसी भी ऋण का पूरा भुगतान किया जाना चाहिए।

क्या आप एक 'उद्यमी जोखिम' से प्रभावित हो सकते हैं?

एक उद्यमी जोखिम में कुछ कारक शामिल होते हैं जो किसी भी व्यवसाय के साथ परेशानी और अप्रत्याशित हो सकते हैं। क्या कोई मौका है कि आपके ग्राहक भुगतान नहीं करेंगे? क्या आप अपने काम के प्रदर्शन के लिए अपने अच्छे नाम का इस्तेमाल करते हैं? क्या आप अपने उत्पादों और सेवाओं की मांग और आपूर्ति पर निर्भर हैं? यदि आप 'उद्यमी जोखिम' चलाते हैं, तो इसका आमतौर पर मतलब है कि आपके पास शायद एक व्यवसाय है।

ई-कॉमर्स गतिविधियों को कब एक व्यवसाय (इसका हिस्सा) माना जाता है?

बहुत से लोग वर्तमान में ई-कॉमर्स व्यवसाय स्थापित करने में रुचि रखते हैं, लचीलेपन और आवाजाही की स्वतंत्रता के कारण यह विकल्प प्रदान करता है। नीदरलैंड विशेष रूप से एक स्थिर और विश्वसनीय देश है एक ई-कॉमर्स व्यवसाय स्थापित करने के लिए, चूंकि देश एक बहुत ही प्रतिस्पर्धी और आर्थिक रूप से लाभदायक बाजार प्रदान करता है। क्या आपके पास एक इंटरनेट साइट है जिसका उपयोग आप नियमित रूप से व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए इंटरनेट पर विज्ञापन देने के लिए करते हैं? या क्या आप अपनी इंटरनेट साइट से पैसा कमाते हैं, जैसे ऑनलाइन सामान या सेवाएं बेचकर, या एक सहयोगी के रूप में गतिविधियों के साथ? अगर इन सवालों का जवाब 'हां' है, तो आप शायद एक उद्यमी हैं। लेकिन क्या वास्तव में ऐसा है कई कारकों पर निर्भर करता है। उदाहरण के लिए, आयकर के लिए एक उद्यमी होने और वैट के लिए एक उद्यमी होने के बीच अंतर हैं।

आपको एक ऑनलाइन उद्यमी के रूप में कब नहीं माना जाता है?

यदि आपके पास एक इंटरनेट पेज या वेबसाइट है, तो यह आपको स्वचालित रूप से एक ई-कॉमर्स उद्यमी नहीं बनाता है। क्या आप सामान या सेवाएं मुफ्त में देते हैं? या सिर्फ शौक या पारिवारिक माहौल में? तब आप डच कानून के अनुसार उद्यमी नहीं हैं। यह इस तथ्य के कारण है कि आपको वैट का भुगतान नहीं करना पड़ता है, और आपको अपने आयकर रिटर्न में कुछ भी बताने की आवश्यकता नहीं है।

डच आयकर के लिए ई-कॉमर्स उद्यमी

क्या आप सामान या सेवाएं ऑनलाइन बेचते हैं? और क्या आप वास्तव में इन वस्तुओं और/या सेवाओं से लाभ की उम्मीद कर सकते हैं? तब इसे आय के रूप में देखा जाता है और आप आयकर उद्देश्यों के लिए एक उद्यमी हो सकते हैं। क्या आप अपनी कंपनी को नीदरलैंड में एक ऑनलाइन उद्यमी के रूप में पंजीकृत करना चाहते हैं? फिर Intercompany Solutions आपके लिए आकलन कर सकते हैं कि क्या आप अपनी परिस्थितियों के आधार पर उद्यमिता की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं। अक्सर, उद्यमिता का आकलन केवल आयकर उद्देश्यों के लिए एक व्यावसायिक वर्ष की समाप्ति के बाद ही किया जा सकता है।

उद्यमी नहीं, बल्कि आय प्राप्त कर रहे हैं?

क्या आपको अपनी इंटरनेट गतिविधियों से आय होती है जिसे शौक नहीं माना जा सकता है? और क्या आपके पास सवैतनिक रोजगार का कोई आधार नहीं है, लेकिन आपको उद्यमी भी नहीं माना जा सकता है? डच आयकर उद्देश्यों के लिए, यह 'अन्य गतिविधियों के परिणाम' के रूप में योग्य है। आपके लाभ की गणना उसी तरह की जाती है जैसे उद्यमियों के साथ। लेकिन आप उद्यमियों के लिए कुछ योजनाओं के हकदार नहीं हैं, जैसे कि स्व-नियोजित कटौती या निवेश कटौती। ऐसे मामले में एक औपचारिक कंपनी की स्थापना पर विचार करना और संभवतः कटौती और प्रीमियम से लाभ उठाना बुद्धिमानी होगी।

डच BTW (वैट) के लिए ई-कॉमर्स उद्यमी

यदि आप आयकर उद्देश्यों के लिए उद्यमी नहीं हैं, तब भी आप वैट उद्देश्यों के लिए उद्यमी बन सकते हैं। यह मुख्य रूप से तब होता है, जब आप स्वतंत्र रूप से गतिविधियों को अंजाम देते हैं और इन गतिविधियों से आय अर्जित करते हैं। यह पता लगाने के लिए कि क्या आप वैट के लिए एक उद्यमी हैं, हम आपके लिए कुछ तथ्यों का आकलन कर सकते हैं और आपको व्यवसाय करने का सबसे अच्छा तरीका खोजने में मदद कर सकते हैं।

नीदरलैंड में व्यापार कर

एक बार जब आप आधिकारिक तौर पर डच कानून के अनुसार एक उद्यमी या कंपनी के मालिक माने जाते हैं, तो आपको विभिन्न व्यावसायिक करों का भुगतान करना होगा। मतलब आप कर अधिकारियों से बच नहीं सकते, लेकिन आमतौर पर किसी भी अन्य देश में ऐसा होता है। हर कोई एक ही प्रकार और/या करों की राशि का भुगतान नहीं करता है। एक डच उद्यमी के रूप में आपको एक त्रैमासिक और वार्षिक कर रिटर्न दाखिल करना होता है, कर का भुगतान करना होता है और कभी-कभी आपको कुछ वापस भी मिलता है। लेकिन आप किस तरह के करों का सामना करेंगे?

डच BTW या बिक्री कर (VAT)

नीदरलैंड में आप सेवाओं और वस्तुओं पर वैट की एक निश्चित राशि का भुगतान करते हैं, इसलिए एक कंपनी के मालिक के रूप में आपको अपने ग्राहकों से कर भी वसूलना होगा। इसे डच BTW कहा जाता है, जो वैट के समान है। संक्षिप्त नाम वैट का अर्थ है 'मूल्य वर्धित कर'। यह आपके द्वारा की गई बिक्री पर भुगतान किए गए कर से संबंधित है। आप अपने चालानों पर वैट चार्ज करते हैं। और इसके विपरीत; यदि आप चालान का भुगतान करते हैं, तो वे वैट की राशि भी बताते हैं जिसका आपको भुगतान करना है। वैट के लिए मानक दर 21% है। कुछ मामलों में विशेष दरें लागू होती हैं, ये 6% और 0% हैं। छूट भी लागू हो सकती है। आप प्रति माह, तिमाही या वर्ष में कर अधिकारियों को देय वैट का भुगतान करते हैं। डच कर प्राधिकरण आपको बताएंगे कि आपको कितनी बार रिटर्न दाखिल करना है। ज्यादातर मामलों में, उद्यमी त्रैमासिक वैट रिटर्न दाखिल करते हैं।

डच कॉर्पोरेट कर

डच कॉर्पोरेट आयकर एक ऐसा कर है जो कंपनियों के मुनाफे पर लगाया जाता है, जो ज्यादातर बीवी या एनवी के रूप में योग्य होते हैं। इन कंपनियों और संगठनों को वार्षिक कॉर्पोरेट टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा। प्राकृतिक व्यक्ति जैसे एकल स्वामित्व आय कर के माध्यम से लाभ पर कर का भुगतान करते हैं। यह कंपनियों के लिए अलग है। सार्वजनिक कंपनियां, निजी कंपनियां और कभी-कभी फाउंडेशन और एसोसिएशन भी कॉर्पोरेट टैक्स का भुगतान करते हैं। कुछ मामलों में, कॉर्पोरेट टैक्स से छूट संभव है। उदाहरण के लिए, एक संघ या नींव के बारे में सोचें जो मुख्य रूप से स्वयंसेवकों के प्रयासों के माध्यम से अपनी आय प्राप्त करता है या जहां लाभ की खोज का अतिरिक्त महत्व है।

डच लाभांश कर

यदि आपकी कंपनी एक NV या BV है और लाभ कमाती है, तो आप उस लाभ का एक हिस्सा शेयरधारकों को वितरित कर सकते हैं। यह आमतौर पर लाभांश के रूप में किया जाता है। उस स्थिति में, आप डच कर अधिकारियों को लाभांश कर का भुगतान करते हैं। क्या आपकी कंपनी शेयरधारकों को लाभांश का भुगतान करती है? उस स्थिति में, आपको अपने द्वारा भुगतान किए गए लाभांश पर 15% लाभांश कर रोकना होगा। जिस दिन लाभांश उपलब्ध कराया जाता है, उस दिन के एक महीने के भीतर आपको घोषित करना और भुगतान करना होगा। कई मामलों में आप (आंशिक) छूट या लाभांश कर की वापसी के लिए पात्र हो सकते हैं।

डच आयकर

यदि आपके पास फर्म के तहत एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी है तो आप अपनी कर योग्य आय पर डच आयकर का भुगतान करते हैं। यह आपकी आय है, किसी भी कटौती योग्य मदों और कर व्यवस्थाओं के साथ निपटाई गई सभी परिचालन लागतों को घटाकर। आपको इसे 1 से पहले डच कर अधिकारियों को घोषित करना होगा^st हर साल मई की। आपके पास केवल कर योग्य आय है यदि आप अपने व्यवसाय से लाभ कमाते हैं। यह कर योग्य आय आपके आयकर का आधार है। अपने टैक्स रिटर्न के साथ, आप अपने लाभ से कटौती योग्य वस्तुओं और कर व्यवस्थाओं में कटौती कर सकते हैं। इससे लाभ कम हो जाता है और इसलिए आप कम आयकर का भुगतान करते हैं। इन कटौती योग्य वस्तुओं और कर योजनाओं के उदाहरण हैं: उद्यमी की कटौती (स्व-नियोजित कटौती और किसी भी प्रारंभिक कटौती से मिलकर), सामान्य कर क्रेडिट, निवेश कटौती, एसएमई लाभ छूट और नियोजित व्यक्ति का कर क्रेडिट।

डच वेतन कर और राष्ट्रीय बीमा योगदान

यदि आप कर्मचारियों को नियुक्त करते हैं, तो आपको अनिवार्य रूप से अपने कर्मचारियों को वेतन देना होगा। आपको उन वेतन से पेरोल टैक्स काटने की जरूरत है। इन पेरोल करों में पेरोल टैक्स को रोकना और राष्ट्रीय बीमा योगदान का भुगतान शामिल है। राष्ट्रीय बीमा पॉलिसियाँ कानूनी रूप से आवश्यक सामाजिक बीमा पॉलिसियाँ हैं, जो आपके कर्मचारियों को वृद्धावस्था, मृत्यु, विशेष चिकित्सा व्यय या बच्चे होने के वित्तीय परिणामों के विरुद्ध बीमा करती हैं।

आउटसोर्सिंग लेखांकन गतिविधियों के लाभ

नीदरलैंड में व्यवसाय स्थापित करने वाला कोई भी उद्यमी अपने स्वयं के प्रशासन को चुन सकता है, और इसलिए उनका टैक्स रिटर्न भी। ऐसे मामलों में, यह वांछनीय है कि आपको किसी भी वित्तीय, वित्तीय और आर्थिक परिवर्तनों के बारे में अच्छी तरह से जानकारी हो। आपके प्रशासन की (आंशिक) आउटसोर्सिंग और समय-समय पर घोषणाएं शुरू में महंगी लग सकती हैं। लेकिन अनुभव से पता चला है कि एक प्रशासनिक कार्यालय या एकाउंटेंट वास्तव में आपको पैसा कमाते हैं।

व्यवसाय शुरू करते समय, आप अपनी व्यावसायिक योजना में विभिन्न परिदृश्यों को शामिल कर सकते हैं जिनमें करों सहित लागतों की अपेक्षाएं शामिल हैं। यदि आप एक व्यवसाय योजना लिखते हैं, तो आप विशेषज्ञ के साथ विभिन्न वित्तीय परिदृश्यों को देख सकते हैं और देख सकते हैं कि करों का आपकी कंपनी के भीतर चलनिधि पर क्या प्रभाव पड़ता है। Intercompany Solutions इस प्रक्रिया के प्रत्येक चरण के दौरान आपकी सहायता कर सकता है; आपकी कंपनी के पंजीकरण से लेकर लेखा सेवाओं तक। पेशेवर सलाह या स्पष्ट उद्धरण के लिए कृपया हमसे बेझिझक संपर्क करें।

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