कॉर्पोरेट कर सेवा

6 फरवरी 2024 को अपडेट किया गया

यदि आप अंतरराष्ट्रीय स्तर पर व्यवसाय करते हैं तो प्रत्येक डच कंपनी को करों और डच कर कानूनों का पालन करने के दायित्व के साथ-साथ संभावित विदेशी कर कानूनों से निपटना होगा। जब आप विभिन्न देशों में कई निगमों के मालिक होते हैं, तो आप लागू डच कानूनों के साथ-साथ विदेशी कराधान कानूनों और विनियमों के अधीन भी होंगे। यह भ्रमित करने वाली स्थिति पैदा कर सकता है, यदि आपको इस बारे में कोई जानकारी नहीं है कि किसी दिए गए परिदृश्य में कौन से कानून लागू होते हैं। यदि आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि आपकी कंपनी सभी लागू कानूनों और विनियमों का पालन करती है, तो पेशेवर तृतीय-पक्ष से सलाह लेना बुद्धिमानी है। Intercompany Solutions आपकी कंपनी को प्रभावित करने वाले किसी भी कर-संबंधी मामले में आपकी सहायता कर सकता है। इसलिए हम उन उद्यमियों के लिए कॉर्पोरेट कर सेवाओं की एक विस्तृत श्रृंखला प्रदान करते हैं जो एक डच कंपनी स्थापित करना चाहते हैं, या पहले से ही एक डच व्यवसाय के मालिक हैं। हम इस पृष्ठ पर अपनी कॉर्पोरेट कर सेवाओं के संपूर्ण कार्यक्षेत्र की रूपरेखा प्रस्तुत करेंगे।

सामान्य तौर पर कॉर्पोरेट टैक्स के बारे में सलाह

Intercompany Solutions विभिन्न कर-संबंधित विषयों के बारे में विदेशी और राष्ट्रीय ग्राहकों की एक विस्तृत श्रृंखला को सलाह देता है, जैसे:

• डच घरेलू कराधान
• अंतर्राष्ट्रीय कराधान
• कॉर्पोरेट कर अनुपालन
• कर रिपोर्टिंग
• कर विवरणी
• कर जोखिम प्रबंधन
• राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय कर निर्णय
• यथोचित परिश्रम
• हस्तांतरण मूल्य
• कानूनी कर मामले

अन्य क्षेत्रों में हम सक्रिय रूप से शामिल हैं (लेकिन इन तक सीमित नहीं हैं) कंपनी की स्थापना, निवेश, कॉर्पोरेट संरचना, विलय और अधिग्रहण और कंपनी पुनर्गठन। इन क्षेत्रों में कई वर्षों के अनुभव के कारण, हम राष्ट्रीय और अंतरराष्ट्रीय स्तर पर नए कानूनों और विनियमों के बारे में हमेशा अप-टू-डेट रहकर आपकी कंपनी के लिए अतिरिक्त मूल्य लाते हैं। हमने पहले से ही एक सफल डच व्यवसाय के मालिक होने की संभावनाओं के बारे में हजारों उद्यमियों की सहायता की है, और हम अपने सामने आने वाले प्रत्येक नए ग्राहक के लिए ऐसा करना जारी रखेंगे। हम आपके व्यवसाय की वित्तीय स्थिति का विश्लेषण करने में सक्षम हैं, आपको आपके मामले में सबसे प्रभावी कर रणनीति के बारे में सलाह प्रदान करते हैं, और कुछ भी गलत होने पर उचित समाधान खोजने में आपकी सहायता करते हैं। हम क्या करते हैं इसके बारे में आपको सूचित करने में सक्षम होने के लिए, हम नीचे कॉर्पोरेट आय कर की अवधारणा की व्याख्या करेंगे।

कॉर्पोरेट आयकर क्या है?

जब आप एक निजी या सीमित देयता कंपनी के मालिक होते हैं, तो आपको इस कंपनी के मुनाफे पर निगम कर देना होता है। ऐसी कंपनियों को डच टैक्स अथॉरिटीज द्वारा 'कानूनी संस्थाएं' भी कहा जाता है। नीदरलैंड में स्थापित प्रत्येक 'संस्था' के लिए, आप कानूनी रूप से एक वार्षिक कॉर्पोरेट आयकर रिटर्न जमा करने के लिए बाध्य हैं। कॉर्पोरेट आयकर की गणना किसी भी वित्तीय वर्ष में आपके द्वारा अर्जित कर योग्य राशि के आधार पर की जाती है। कॉर्पोरेट आय कर इस प्रकार उन कंपनियों के मुनाफे पर लगाया जाता है जो बीवी और एनवी जैसी कानूनी संस्थाओं द्वारा संचालित होती हैं। कुछ मामलों में, सहकारी समितियों, फाउंडेशनों और संघों जैसे अन्य कानूनी रूपों को भी कॉर्पोरेट आय कर का भुगतान करने की आवश्यकता होती है, लेकिन केवल अगर, और जब तक वे एक ऐसा व्यवसाय चलाते हैं जो वास्तव में कोई लाभ उत्पन्न करता है।

वर्तमान कॉर्पोरेट आयकर दरें क्या हैं?

नीदरलैंड में, आयकर की दर कॉर्पोरेट कर दरों से अधिक है। यह एक डच बीवी को एक आकर्षक समाधान बनाता है, खासकर जब आप वार्षिक लाभ में 200,000 यूरो से अधिक उत्पन्न करने की योजना बनाते हैं। हालांकि, कृपया ध्यान रखें कि आप लाभांश पर भी कर चुकाते हैं। यदि आप जानना चाहते हैं कि आपके लिए सबसे किफायती विकल्प क्या होगा, तो कृपया संपर्क करने में संकोच न करें Intercompany Solutions व्यक्तिगत सलाह के लिए। इसके अलावा, आयकर में उद्यमियों के लिए कुछ कटौती होती है जो कॉर्पोरेट आयकर में नहीं होती है। संक्षेप में, यह हमेशा प्रत्येक व्यक्तिगत स्थिति की गणना करने का विषय होता है, जब डच बीवी के लिए एक विकल्प केवल कर लाभ प्राप्त करने पर आधारित होता है। नीदरलैंड में वर्तमान कॉर्पोरेट आयकर दरें इस प्रकार हैं:

कर योग्य राशि	मूल्यांकन करें
<200,000 यूरो	19% तक
> 200,000 यूरो	25,8% तक [1]

कॉर्पोरेट कर सलाह

जब आप एक डच व्यवसाय स्थापित करने के बाद आपको भुगतान करने वाले करों की सटीक विविधता के बारे में सुनिश्चित होना चाहते हैं, तो सलाह दी जाती है कि आप सभी मौजूदा राष्ट्रीय करों के साथ-साथ नीदरलैंड द्वारा अन्य देशों के साथ की गई कर संधियों के बारे में अच्छी तरह से सूचित करें। . क्‍योंकि इसके बारे में जानकारी होने से आप काफी पैसा बचा सकते हैं। जैसा कि हमने पहले ही ऊपर कहा है, एनवी या बीवी कानूनी रूप वाली कंपनियां निगम कर का भुगतान करने के लिए बाध्य हैं, लेकिन कुछ परिस्थितियों में नींव, संघ, साझेदारी और नीदरलैंड में सक्रिय विदेशी कंपनियां भी ऐसा करने के लिए बाध्य हैं। Intercompany Solutions सभी प्रकार की कंपनियों के कॉर्पोरेट कर दस्तावेजों पर सलाह देने और उनका मसौदा तैयार करने का व्यापक अनुभव है।

हम अपने ग्राहकों को अच्छी तरह से जानना पसंद करते हैं, ताकि आपको हर समय दर्जी सलाह प्रदान कर सकें। कर विशेषज्ञों की हमारी स्थायी टीम हमेशा इस बात से अवगत रहती है कि क्या हो रहा है, और इसलिए कानून और विनियमों में (आगामी) बदलावों का अनुमान लगा सकती है। हम अंतरराष्ट्रीय स्तर पर कई निगमों के साथ भी जुड़े हुए हैं, जिसका अर्थ है कि हम अंतर्राष्ट्रीय कंपनियों को प्रति देश कर कानून के संबंध में ठोस सलाह प्रदान कर सकते हैं। हम सभी देशों में कॉर्पोरेट टैक्स रिटर्न को बेधड़क और निष्पादित कर सकते हैं। इस तरह, आप ठीक-ठीक जानते हैं कि आपकी कंपनी कहां खड़ी है।

कॉरपोरेट टैक्स पर हम किस तरह की सलाह देते हैं?

कर कानूनों को अत्यधिक जटिल माना जाता है, आंशिक रूप से कई विशेष सुविधाओं और दुरुपयोग विरोधी प्रावधानों के कारण। हर देश को कंपनियों द्वारा कर चोरी के खिलाफ खुद को सुरक्षित रखने की जरूरत है, इसलिए कर संबंधी प्रावधानों की पर्याप्त मात्रा। संक्षेप में, इन कानूनों और विनियमों के साथ काम करने के लिए विशेषज्ञ ज्ञान की आवश्यकता होती है। किसी भी डच कंपनी के लिए, सभी संभावित कर परिणामों के बारे में अग्रिम रूप से एक अच्छा विचार रखना महत्वपूर्ण है। हम आपके लिए संपूर्ण वार्षिक कॉर्पोरेट आयकर रिटर्न का ध्यान रख सकते हैं। इसके अलावा, हम विषय के संबंध में विशिष्ट सेवाएं या सलाह भी प्रदान कर सकते हैं। इस क्षेत्र में हमारी कुछ सेवाओं के उदाहरण हैं:

• कॉर्पोरेट आयकर रिटर्न
• आपकी कंपनी की कर स्थिति का अनुकूलन
• कॉर्पोरेट संरचना
• कर नियंत्रण पर मार्गदर्शन
• अंतर्राष्ट्रीय सलाह और स्थानांतरण मूल्य निर्धारण
• विदेशी गतिविधियों की स्थापना और समर्थन करना
• चुनने के लिए सर्वोत्तम कानूनी इकाई के बारे में सलाह
• एकल स्वामित्व को बीवी या इसके विपरीत परिवर्तित करने की सलाह देना
• टैक्स प्लानिंग पर सलाह देना
• कॉर्पोरेट अधिग्रहण
• निवेश कटौती पर सलाह देना
• अनुसंधान एवं विकास कटौती के लिए आवेदन करना

टैक्स रिपोर्टिंग और आवधिक टैक्स रिटर्न के बारे में सलाह

जब आप किसी निश्चित देश में करों का भुगतान करते हैं, तो आपकी कंपनी द्वारा राष्ट्रीय कर अधिकारियों को उत्पन्न की जाने वाली सभी आय की रिपोर्ट करने की बाध्यता का भी सामना करना पड़ेगा। यदि आपकी आय कई देशों से आती है, तो आपको ध्यान देना चाहिए कि यह अत्यधिक संभव है कि आपको एक साथ कई देशों में कर रिपोर्ट दर्ज करनी पड़े। इसका मतलब यह है कि किसी भी अंतरराष्ट्रीय उद्यमी के लिए अपनी वित्तीय स्थिति को सुलझाना एक मुश्किल काम हो सकता है, अगर इस व्यक्ति को करों के बारे में कोई जानकारी नहीं है। सामान्य तौर पर, नीदरलैंड में प्रत्येक व्यवसाय स्वामी को वार्षिक आधार पर कई डिजिटल टैक्स रिटर्न जमा करने की आवश्यकता होती है, जैसे कि निम्नलिखित:

• वार्षिक कॉर्पोरेट आयकर रिटर्न
• वार्षिक नियमित आयकर रिटर्न
• वार्षिक, मासिक या त्रैमासिक वैट रिटर्न
• वार्षिक, अर्धवार्षिक, मासिक या हर चार सप्ताह पेरोल कर
• उत्पाद शुल्क
• उपभोग कर
• इंट्रा-सामुदायिक आपूर्ति

यदि और जब आप आवश्यक टैक्स रिटर्न समय पर दाखिल नहीं करते हैं, तो आप पहले एक चेतावनी प्राप्त करने की उम्मीद कर सकते हैं। यदि आप लगातार टैक्स रिटर्न फाइल नहीं करते हैं या टैक्स का भुगतान नहीं करते हैं, तो आप भारी जुर्माना और यहां तक ​​कि जेल के समय जैसे परिणामों की उम्मीद कर सकते हैं। इसलिए, हमेशा सुनिश्चित करें कि आपका वित्तीय प्रशासन सही और अद्यतित है, जिससे आपके लिए सभी दायित्वों को पूरा करना आसान हो जाता है। Intercompany Solutions रिपोर्टिंग दायित्वों के दायरे को स्पष्ट करने, उसके वर्गीकरण, विशिष्ट रिपोर्टिंग दायित्वों के अनुपालन के बारे में आपको सलाह दे सकता है और आवश्यक स्थानीय और मास्टर फाइलों के निर्माण में आपकी सहायता कर सकता है। उनके विषय के बारे में अपनी पूछताछ के लिए बेझिझक हमसे संपर्क करें।

विदेश से इनकम टैक्स रिटर्न कैसे फाइल करें?

जब आप एक डच व्यवसाय के मालिक हैं, तो जानकारी के कई स्रोत हैं जिनके बारे में आपको खुद को शिक्षित करना चाहिए। एक बहुत ही महत्वपूर्ण कारक आपके लाभ का स्रोत है। किसी कंपनी के मालिक या निदेशक के रूप में, यह देखना महत्वपूर्ण है कि आपकी कंपनी से अंतर्राष्ट्रीय स्तर पर लाभ कैसे अर्जित किया जाता है, और लाभ कहाँ उत्पन्न होता है। उदाहरण के लिए, कर-आकर्षक संरचनाएं यह सुनिश्चित कर सकती हैं कि आपकी कंपनी के लाभ के संदर्भ में, बल्कि रॉयल्टी और लाभांश के संबंध में भी आपकी कंपनी के कर का बोझ काफी कम हो सकता है। जब आपकी कंपनी को विदेशी कर नियमों से निपटना है, तो यह आवश्यक है कि आप सभी प्रासंगिक राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय कानूनों और विनियमों के साथ-साथ देशों के बीच की संधियों को भी जानें। एक व्यवसाय के रूप में आप कहां खड़े हैं, यह जानने के लिए आपको स्वयं से कुछ प्रश्न पूछने चाहिए, जैसे:

• क्या आपकी कंपनी को विदेशी कर नियमों से निपटना है?
• आपकी कंपनी कितने देशों में स्थित है?
• क्या आपके मूल देश और जिस देश में आपका व्यवसाय है, के बीच कोई समझौता है?
• क्या आप निर्यात या अंतरराष्ट्रीय साझेदारी के परिणामस्वरूप विदेश में एक शाखा खोल रहे हैं या एक विदेशी कंपनी स्थापित कर रहे हैं?
• क्या आपकी कंपनी एक अंतरराष्ट्रीय संरचना का हिस्सा है और क्या आप जानना चाहते हैं कि आपकी कंपनी के लिए नए कर कानून के क्या परिणाम हैं?

एक अंतर किया जाना चाहिए, और यह निर्धारित किया जाना चाहिए कि क्या कंपनी का मालिक देश में या विदेश में कर के लिए उत्तरदायी है। इसलिए देशों की कर लगाने की शक्ति को देखना उपयोगी है यदि आप नीदरलैंड में रहते हैं, लेकिन विदेश में एक कंपनी में हिस्सेदारी है या यदि आपके पास विदेशी राष्ट्रीयता है, विदेश में रहते हैं और इसलिए विदेश में कर के लिए उत्तरदायी हैं, लेकिन पर्याप्त रुचि रखते हैं एक डच कंपनी में। आपको जो भेद करने की आवश्यकता होगी वह नई अंतर्राष्ट्रीय संधि प्रावधानों को कम करने, ओवरराइड करने या आधा सवारी करने की क्षमता है। किसी भी अंतरराष्ट्रीय संधि के दायित्वों के कार्यान्वयन को मूल रूप से प्रत्येक व्यक्तिगत देश पर छोड़ दिया जाता है, क्योंकि यह अपने मुख्य संवैधानिक ढांचे के तहत आंतरिक रूप से विचार-विमर्श करता है। इसलिए, इस बात की कोई गारंटी नहीं है कि सभी शामिल राज्य संधि के दायित्वों को पूरी तरह से लागू करेंगे। इसलिए, आपको प्रति देश यह पता लगाने की आवश्यकता होगी कि क्या एक निश्चित संधि लागू की गई है, आधी-कार्यान्वित है, या बिल्कुल भी लागू नहीं हुई है। यह अंतरराष्ट्रीय कराधान के मुद्दों को उन उद्यमियों के लिए बहुत पेचीदा बना देता है जिनके पास कोई वित्तीय और/या वित्तीय विशेषज्ञता, ज्ञान या पृष्ठभूमि नहीं है।

क्या आप किसी विदेशी देश में रहते हैं और क्या आप नीदरलैंड में अपनी पूरी आय पर (लगभग) लगाए गए आयकर का भुगतान भी करते हैं? फिर यह जांचना सार्थक है कि क्या आप योग्य विदेशी करदाता हैं। क्या आप इन शर्तों को पूरा करते हैं? फिर आप नीदरलैंड के निवासी के समान कटौती, कर क्रेडिट और कर-मुक्त पूंजी के हकदार हैं।[2] Intercompany Solutions आपके अंतर्राष्ट्रीय कर संबंधी मुद्दों में आपकी सहायता करने के लिए हमारे ज्ञान और अंतर्राष्ट्रीय नेटवर्क का उपयोग करने में प्रसन्नता हो रही है। हमारे कर सलाहकार अंतरराष्ट्रीय कर कानून के क्षेत्र में विकास और नए कानून पर कड़ी नजर रखते हैं। हम आपको संशोधित और नए कानून के बारे में स्पष्ट तरीके से समझा सकते हैं, चाहे यह नियंत्रित विदेशी कंपनी (सीएफसी) कानून या राष्ट्रीय और अंतरराष्ट्रीय कॉर्पोरेट कर, लाभांश कर, स्थानांतरण मूल्य निर्धारण और दुरुपयोग विरोधी प्रावधानों के क्षेत्र में विकास से संबंधित हो। यदि आप अपने अंतर्राष्ट्रीय कर प्रश्नों के लिए किसी विशेषज्ञ कर विशेषज्ञ पर भरोसा करने में सुरक्षित महसूस करते हैं, तो Intercompany Solutions आपकी कंपनी का भागीदार है। हम कुछ अनिवार्य अंतर्राष्ट्रीय रिपोर्टिंग दायित्वों के अनुपालन में आपकी सहायता कर सकते हैं, जैसे:

कॉर्पोरेट आयकर अनुपालन के बारे में सलाह

जब आप दुनिया में कहीं भी एक कंपनी स्थापित करते हैं, तो आप किसी भी देश में मौजूदा कर कानूनों और कानूनों का पालन करने के लिए बाध्य होने की उम्मीद कर सकते हैं। इस दायित्व को (कॉर्पोरेट आय) कर अनुपालन के रूप में भी जाना जाता है। यह दुनिया भर में लगभग हर देश और अधिकार क्षेत्र में अनिवार्य रूप से एक आवश्यकता है। अधिकांश कर कानून और नियम व्यापक और बहुतायत से हैं, साथ ही वे अक्सर अंतरराष्ट्रीय कर कटौती और क्रेडिट से जुड़े होते हैं। तथ्य यह है कि ये कानून बदलते रहते हैं और जोड़े जाते हैं, एक व्यवसाय के स्वामी के रूप में आपको भुगतान करने के लिए सटीक राशियों के बारे में अप-टू-डेट रहना जटिल बनाता है। Intercompany Solutions विभिन्न राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय कंपनियों के कॉर्पोरेट कर अनुपालन कार्यभार को संभालने का कई वर्षों का व्यापक अनुभव है। हम किसी भी रिपोर्टिंग दायित्वों और सख्त समय-सीमा को पूरा करने में भी आपकी सहायता कर सकते हैं, ताकि आप राष्ट्रीय या अंतर्राष्ट्रीय कर अधिकारियों के साथ परेशानी में न पड़ें।

हम अपनी कॉर्पोरेट विशेषज्ञता को कई संपन्न उद्योगों के ज्ञान के साथ जोड़ते हैं, साथ ही आपकी कंपनी की आवश्यकताओं के अनुरूप हमेशा सक्षम होने के लिए लचीलापन भी जोड़ते हैं। यह हमें कॉर्पोरेट कर अनुपालन आवश्यकताओं और आवश्यकताओं की एक विशाल विविधता को संबोधित करने में सक्षम बनाता है। हम आउटसोर्सिंग विकल्पों सहित विभिन्न अनुपालन सेवाओं को जोड़कर पारदर्शिता प्रदान करते हैं। यह आपको कर संबंधी सभी दायित्वों को कुशलतापूर्वक पूरा करने में सक्षम बनाता है। आप हमसे अंतरराष्ट्रीय कर अनुपालन के बारे में कोई भी प्रश्न पूछ सकते हैं, जिसका हम अपनी सर्वोत्तम क्षमता के अनुसार उत्तर देने का प्रयास करेंगे।

कॉर्पोरेट कर अनुपालन को मापने के कई तरीके

संक्षेप में, अधिकांश कंपनियां और निगम वर्तमान कर नियमों का पालन करते हैं और इस प्रकार, करों की सही राशि का भुगतान करते हैं। बहरहाल, हमेशा ऐसे व्यवसाय और निगम होंगे जो अपने फायदे के लिए कर कानूनों से बचने की कोशिश करते हैं। इसलिए, कर चोरी के लिए जुर्माना और दंड भारी है, और आपको इस मामले में हमेशा सतर्क रहना चाहिए। देश और उनके राष्ट्रीय कर प्राधिकरण निगमों और बड़े व्यवसायों के साथ अपने अनुपालन जुड़ाव का समर्थन करने के लिए ढेर सारे दृष्टिकोणों का उपयोग करते हैं, जिसमें सुधारात्मक और निवारक कार्रवाइयाँ भी शामिल हैं। एक बार जब किसी कंपनी या निगम को संबंधित के रूप में फ़्लैग किया जाता है, तो उस कंपनी की निगरानी की जाएगी और मौजूदा अनुपालन मुद्दों में सहायता की जाएगी। कर अधिकारी आमतौर पर निगमों के साथ अपने जुड़ाव को कई कारकों के आधार पर तैयार करते हैं जो उन्हें कंपनी के कॉर्पोरेट मामलों को समझने में सक्षम बनाते हैं, जैसे:

• कंपनी का आकार
• कंपनी जो विकल्प बनाती है और कर कानूनों के संबंध में वह जो व्यवहार दिखाती है
• कंपनी के कार्यों की पारदर्शिता
• कंपनी द्वारा उठाए जाने वाले जोखिम की मात्रा और स्तर
• अमीर व्यक्तियों, ट्रस्टों और साझेदारियों के साथ कंपनी या निगम का संभावित संबंध

Intercompany Solutions आपकी कंपनी में शामिल सभी कॉर्पोरेट आयकर अनुपालन मामलों को सहजता से संभाल सकता है। आप अपनी व्यक्तिगत इच्छाओं और जरूरतों के आधार पर चुन सकते हैं कि कौन सी सेवाएं आपके व्यवसाय के लिए उपयुक्त हैं। हम कर अनुपालन के उद्देश्य से विभिन्न प्रकार की सेवाएं प्रदान करते हैं, जैसे:

• डच कर प्राधिकरणों में पंजीकरण
• अपने वित्तीय विवरणों की समीक्षा करना
• दाखिल करने के लिए एक एक्सटेंशन प्राप्त करना
• सभी आवश्यक टैक्स रिटर्न दाखिल करना
• वार्षिक कॉर्पोरेट आयकर उपार्जन के संबंध में प्रशासनिक कार्य
• टैक्स फाइलिंग और भुगतान की समय सीमा के बारे में सलाह
• कर रिपोर्टिंग
• आपकी कंपनी के बकाया कॉर्पोरेट कर अनुपालन मुद्दों के संबंध में डच कर अधिकारियों के साथ पत्राचार
• आपत्तियों और अपीलों के साथ-साथ मूल्यांकन से निपटना
• पूरक रिपोर्ट बनाना
• राजकोषीय समेकन
• संगणना और अनुसूचियों के साथ सभी टैक्स रिटर्न का समर्थन करना
• पूंजी और कर भत्ते की गणना
• कुछ क्रेडिट और रिफंड प्राप्त करना
• कॉर्पोरेट कर अनुपालन योजना
• आपकी कंपनी की प्रभावी कर दर का प्रबंधन

कर जोखिम प्रबंधन, कर कानून और कर नियमों के बारे में सलाह

आपकी वित्तीय दिन-प्रतिदिन की जिम्मेदारियों को प्रबंधित करने के बाद, कर जोखिम मूल्यांकन करना और आपकी कंपनी के लिए कुछ कार्य जोखिम प्रबंधन प्रक्रियाओं को लागू करना भी बहुत महत्वपूर्ण है। इसमें कार्य जोखिमों को कम करना और यहां तक ​​कि बाहर करना शामिल है, लेकिन हाल के राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय कानून संशोधनों और कर नियमों के बारे में खुद को सूचित रखना भी शामिल है। कार्य जोखिमों को कम करना आम तौर पर एक ठोस कर अनुपालन रणनीति के इर्द-गिर्द घूमता है, क्योंकि यह अपने आप में प्रभावी रूप से कर जोखिमों को समाप्त कर देता है। लेकिन क्या होता है, जब आप देर से टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं? या आप अपने प्रशासन का एक हिस्सा खो देते हैं? या यदि आप वैट का भुगतान करते हैं, तो आप डच सरकार को बहुत देर से भुगतान करते हैं? जब आप कर जोखिम रणनीति लागू करते हैं तो इस तरह के सवालों के जवाब पहले ही मिल जाते हैं, जिससे आपके लिए ऐसे जोखिमों को पहली बार में छोड़ना आसान हो जाता है।

कर जोखिमों को कम करना और बाहर करना

आपकी कंपनी जितनी बड़ी होगी, उतना ही अधिक समय और प्रयास आपको टैक्स (अनुपालन) के मुद्दों और जोखिमों को रोकने और कम करने में लगाना होगा। यह इस तथ्य के कारण है कि बड़ा मुनाफा अनिवार्य रूप से बड़ी रकम भी बनाता है जिसे शामिल कर अधिकारियों को भुगतान करना पड़ता है। बड़ी कंपनियों का भी एक नाम है। इन कंपनियों के लिए साख जोखिम अधिक है। किसी भी समस्या से बचने का सबसे अच्छा तरीका यह है कि उत्पन्न होने वाली किसी भी समस्या के बारे में समय पर कर अधिकारियों से परामर्श किया जाए। तार्किक रूप से कर जोखिमों को कम करने से भी उद्यमियों के लिए तनाव कम होता है, जिससे आपके लिए व्यावसायिक लक्ष्यों पर ध्यान केंद्रित करना आसान हो जाता है। कर जोखिमों को बाहर करना केवल उन मामलों में संभव है जहां अग्रिम भुगतान के लिए पर्याप्त धन है, इसलिए उद्यमियों को शुरू करने के लिए यह अधिक चुनौतीपूर्ण है। 100% बहिष्कार बहुत कम संभव है। नियमों की अलग तरह से व्याख्या की जा सकती है, और इससे गलत संचार और दोषपूर्ण निष्कर्ष निकल सकते हैं।  Intercompany Solutions आपके साथ यह देखकर प्रसन्नता हो रही है कि आप अपने कॉर्पोरेट कर जोखिमों को कैसे कम कर सकते हैं। हमारे विशेषज्ञ आपको ठोस और संपूर्ण सलाह प्रदान करने में सक्षम हैं, इसलिए आपको तनाव से रात को जागते रहने की आवश्यकता नहीं है। हम सुनिश्चित करते हैं कि आपकी वित्तीय स्थिति की निगरानी और प्रबंधन सही ढंग से किया जाए।

चूंकि हम अनुभवी कानूनी और कर पेशेवरों की एक टीम हैं, इसलिए हम आपको वर्तमान दायरे और/या किसी भी कर जोखिम के स्तर के बारे में सलाह दे सकते हैं, जिससे आपकी कंपनी कमजोर हो सकती है, साथ ही ऐसे जोखिमों को कम करने के संभावित समाधान भी दे सकते हैं। हॉलैंड में, अग्रिम रूप से कराधान मामलों के बारे में निश्चितता का एक बड़ा स्तर प्राप्त करना वास्तव में काफी वास्तविक रूप से संभव है। उदाहरण के लिए, आप अपनी कंपनी द्वारा शुरू या प्रत्याशित लेन-देन में अपनी कर स्थिति के संबंध में अग्रिम निश्चितता प्राप्त करने का विकल्प चुन सकते हैं। या आप 100% सही टैक्स रिटर्न फाइल करके जोखिमों को कम कर सकते हैं। Intercompany Solutions डच टैक्स अथॉरिटीज के साथ बातचीत करने का कई वर्षों का अनुभव है, जिससे आपके लिए अपने विशिष्ट स्थान के भीतर अपने व्यवसाय के साथ एक मजबूत स्थिति बनाए रखना आसान हो जाता है। बहुत सारे मामलों में, हम देखते हैं कि कर निरीक्षक कभी-कभी प्रासंगिक तथ्यों और लागू परिस्थितियों की गलत व्याख्या करता है। सामान्य तौर पर, आप एक कंपनी के मालिक के रूप में कर अधिकारियों को सभी आवश्यक जानकारी प्रदान करने के लिए जिम्मेदार होते हैं। यदि आप ऐसा नहीं करते हैं, या सभी प्रासंगिक जानकारी प्रदान नहीं करते हैं, तो इसका परिणाम कर निरीक्षक के पास जानकारी का अभाव हो सकता है।

इसका परिणाम उन जुर्माने में हो सकता है जो अन्यायपूर्ण हैं, इसलिए एक भागीदार होने का महत्व है जो आपके लिए ऐसे संगठनों के साथ आसानी से संवाद कर सके। Intercompany Solutions आपको उन गन्दी स्थितियों से बचने में मदद कर सकता है जो कभी-कभी अदालत में भी समाप्त हो जाती हैं। जब आप अपनी वित्तीय गतिविधियों को हमें आउटसोर्स करते हैं, तो हम यह सुनिश्चित करते हैं कि पेशेवर और तटस्थ तरीके से आपका उचित प्रतिनिधित्व हो। यह सुनिश्चित करता है कि आपकी कर स्थिति का सम्मान हो और स्थिति हर समय नियंत्रण में रहे। अपने विशिष्ट अनुरोध के बारे में अधिक जानकारी के लिए बेझिझक हमसे संपर्क करें।

कुछ प्रसिद्ध कर जोखिमों की व्याख्या की गई

कुछ मानक मुद्दे हैं जो उत्पन्न हो सकते हैं, जो आपके व्यवसाय को संकट में डाल सकते हैं यदि आप इन समस्याओं को कुशलतापूर्वक और सही तरीके से नहीं संभालते हैं। बेशक, सबसे प्रसिद्ध जोखिम देर से कर वापसी या भुगतान है। विशेष रूप से पेरोल करों और बिक्री कर (वैट) के साथ यह नियमित रूप से होता है। इन करों के लिए, सभी रिटर्न और भुगतान ठीक समय पर किए जाने चाहिए। यदि आप ऐसा करने में सक्षम नहीं हैं, तो जुर्माना तुरंत चलन में आ जाता है। यदि आप गलती से फ़ाइल करना या एक बार भुगतान करना भूल जाते हैं, तो यह कोई बड़ी बात नहीं है। यदि ऐसा अधिक बार होता है, हालांकि, जुर्माना लगाया जाएगा और यदि आप इनका लगातार भुगतान नहीं करते हैं, तो इस बात की अच्छी संभावना है कि कर अधिकारी सक्रिय रूप से संपर्क की तलाश करेंगे। यह रिमाइंडर्स और सबपोनस के माध्यम से किया जाता है। कॉरपोरेट इनकम टैक्स के मामले में यह थोड़ा कम महत्वपूर्ण है। ऐसे में आप पहले डिक्लेरेशन फाइल करते हैं, जिसके बाद असेसमेंट लगाया जाता है। केवल उसी क्षण कर का भुगतान किया जा सकता है और किया जाना चाहिए। जुर्माना यहाँ नियमित रूप से कम होता है, क्योंकि यह एक वार्षिक प्रक्रिया है और हर महीने वापस नहीं आती है। कंपनी के भीतर सावधानीपूर्वक जांच करना उपयोगी होता है कि सभी कर प्रक्रियाएं कैसे काम करती हैं। गणनाओं, घोषणाओं और भुगतानों के लिए कौन जिम्मेदार है? कर अधिकारियों के नीले लिफाफे कहाँ से आते हैं? यदि ये प्रक्रियाएँ स्पष्ट हैं, तो यह आपके बहुत से अतिरिक्त कार्य और शोध को बचाती है।

एक अन्य प्रसिद्ध जोखिम एक जटिल व्यावसायिक संरचना है। कई होल्डिंग्स में अंतर्निहित कंपनियों की एक जटिल संरचना होती है, कभी-कभी कई देशों में शाखा कार्यालयों के साथ। यह अक्सर करों के लिए जटिलताओं की ओर ले जाता है, जैसे प्रश्न कि आप कौन सी कानूनी इकाई चुनते हैं और आपके कर रिटर्न के लिए इसका किस प्रकार का परिणाम होगा। जब आप कई अंतर्निहित प्राइवेट लिमिटेड कंपनियों (डच बीवी) के साथ एक होल्डिंग संरचना स्थापित करते हैं, तो आपको यह ध्यान रखना होगा कि आपके पास प्रत्येक अलग बीवी के लिए अतिरिक्त पेरोल टैक्स रिटर्न, वैट टैक्स रिटर्न और कॉर्पोरेट इनकम टैक्स रिटर्न होंगे। अनिवार्य रूप से, इसका मतलब है: नज़र रखने के लिए अधिक नियम। इसलिए, देखें कि क्या संरचना यथासंभव सरल हो सकती है। संरचना को बनाए रखने के लिए भविष्य की लागतों पर ध्यान देना हमेशा सर्वोत्तम होता है।

तीसरा जोखिम वस्तुओं और सेवाओं की सीमा पार आपूर्ति पर वैट को शामिल करता है। जैसे ही सामान या सेवाएं राष्ट्रीय सीमा पार करती हैं, आपको एक कंपनी के रूप में अन्य आवश्यकताओं और मौजूदा 21% डच वैट की तुलना में एक अलग दर को ध्यान में रखना चाहिए। ये आवश्यकताएं प्रति डिलीवरी में भी भिन्न हो सकती हैं, उदाहरण के लिए जब VAT को स्थानांतरित किया जाता है, ICP डिलीवरी या निर्यात के लिए 0 प्रतिशत VAT और सरलीकृत ABC-डिलीवरी (जिसमें विभिन्न देशों में 3 या अधिक कंपनियां शामिल हैं)। इसके अलावा, ये आवश्यकताएं प्रति डिलीवरी और/या देश और/या आपूर्तिकर्ता के अनुसार भिन्न हो सकती हैं। सीमा पार आपूर्ति के मामले में, प्रत्येक उद्यमी को यह साबित करना होगा कि माल वास्तव में सीमा पार कर चुका है। और नियमित रूप से ऐसा नहीं होता है। एक और आम गलती यह है कि इनवॉइस में गलत VAT नंबर होता है, जिसका अर्थ है कि आपूर्तिकर्ता को ICP आपूर्ति उस ICP आपूर्ति से मेल नहीं खाती जिसे ग्राहक इंगित करता है। आने वाले चालानों के साथ ऐसी परिस्थितियों को भी सावधानी से देखा जाना चाहिए, क्योंकि चीजें नियमित रूप से गलत हो जाती हैं। यही कारण है कि सभी वस्तुओं और सेवाओं की एक सूची विदेशी पार्टियों के साथ प्रवाहित होती है, या उन वस्तुओं के साथ जो वास्तव में विदेश जाती हैं या विदेश से उत्पन्न होती हैं, नितांत आवश्यक है। इसलिए सुनिश्चित करें कि आपने अप-टू-डेट IT सिस्टम सेट अप किया है, जो हमेशा उपलब्ध और ट्रांज़िट में माल की सही मात्रा दिखाता है। वास्तविक माल प्रवाह और आईटी सिस्टम के बीच यह मेल संभावित हिंडोला धोखाधड़ी में भी अंतर्दृष्टि पैदा करता है - जो उस पक्ष को भी प्रभावित कर सकता है जो अच्छे विश्वास में है। यदि आपको इस तरह के मुद्दों में कोई मदद चाहिए, तो बेझिझक संपर्क करें Intercompany Solutions मदद और सलाह के लिए

उचित परिश्रम के बारे में सलाह

एक अन्य महत्वपूर्ण कारक, जब किसी कंपनी में खरीदारी या निवेश करते हैं, तो एक उचित परिश्रम जांच होती है। उचित परिश्रम जांच के दौरान, एक कंपनी या एक व्यक्ति का आर्थिक, कानूनी, कर और वित्तीय परिस्थितियों के लिए सावधानीपूर्वक विश्लेषण किया जाता है। इसमें शामिल है, उदाहरण के लिए, टर्नओवर के आंकड़े, कंपनी की संरचना, और कर धोखाधड़ी और भ्रष्टाचार जैसे आर्थिक अपराध के साथ संभावित संबंध भी। जैसे ही एक कंपनी व्यापार भागीदारों के साथ संबंध बनाए रखती है, या जब किसी अन्य कंपनी को अधिग्रहित करने की आवश्यकता होती है, तो इस तरह की जांच आवश्यक होती है। व्यावसायिक भागीदार की एक परिभाषा है: "कोई भी जो किसी कंपनी के साथ व्यावसायिक संपर्क बनाए रखता है और उसका कर्मचारी या निकाय नहीं है"। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि व्यावसायिक संबंध का आकार या महत्व क्या है, इसमें आपूर्तिकर्ता, ग्राहक, बिक्री प्रतिनिधि, उपठेकेदार, संयुक्त उद्यमों में भागीदार और सलाहकार, साथ ही बिचौलिये और छोटे स्तर के सेवा प्रदाता शामिल हैं। यथोचित परिश्रम अनुसंधान करके, संगठन एक निश्चित लेनदेन या लक्ष्य के संबंध में सभी संभावित जोखिमों और अवसरों को मैप करने में सक्षम होते हैं। इस तरह आप नकारात्मक आश्चर्य से बचते हैं। उचित परिश्रम का कौन सा रूप लागू किया जाता है, यह प्रश्न की स्थिति और जोखिमों की सीमा पर निर्भर करता है।

एक ठोस कारण परिश्रम जांच का उद्देश्य

विभिन्न प्रकार के उद्देश्यों के लिए उचित परिश्रम जांच की जाती है। उचित परिश्रम प्रक्रिया शुरू करने का एक मुख्य कारण यह है कि जब कोई कंपनी किसी अन्य कंपनी को खरीदना चाहती है। खरीदार के लिए, उचित परिश्रम जांच का पहला उद्देश्य खरीदी जाने वाली कंपनी के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त करना है। खरीदार यह निर्धारित करने का प्रयास करेगा कि कंपनी खरीद मूल्य के लायक है या नहीं, और कंपनी के प्रस्तावित अधिग्रहण के साथ कौन से जोखिम जुड़े हैं। उसके आगे, एक खरीदार का दायित्व है कि वह जांच करे। जांच का यह कर्तव्य विक्रेता के अधिसूचना के कर्तव्य का विरोध करता है। यद्यपि सैद्धांतिक रूप से सूचित करने का दायित्व जांच के कर्तव्य से पहले होता है, फिर भी खरीदार जांच के अपने कर्तव्य में विफल हो सकता है यदि वह पर्याप्त शोध नहीं करता है। उस स्थिति में, अन्य बातों के साथ-साथ, वह जोखिम उठाता है, कि वह विक्रेता से किसी भी क्षति की वसूली नहीं कर सकता है। इसलिए, हम हमेशा दृढ़ता से उचित परिश्रम करने की सलाह देते हैं, ताकि जितना संभव हो सके अपने स्वयं के जोखिमों को सीमित किया जा सके। खेद से सुरक्षित रहना हमेशा बेहतर होता है!

यह सुनिश्चित करेगा कि खरीदार आँख बंद करके विक्रेता के संचार पर भरोसा नहीं करता है, और इसलिए उन सभी मामलों की जांच करना चुनता है जो पहली नज़र में महत्वपूर्ण हैं (या प्रतीत होते हैं)। दूसरी ओर, यदि खरीदार को उचित जांच पड़ताल के दौरान कुछ जानकारी मिलती है, लेकिन जोखिमों पर ध्यान नहीं दिया जाता है, तो यह बाद में उसकी कानूनी स्थिति को प्रभावित कर सकता है। इसलिए परीक्षा को पेशेवर तरीके से किया जाना चाहिए। सामान्य तौर पर, हम उद्यमियों को सलाह देते हैं कि वे उचित परिश्रम जांच में सहायता के लिए विशेष तृतीय पक्षों की तलाश करें। यह सभी जोखिमों को बाहर कर देगा, क्योंकि एक पेशेवर जानता है कि संभावित भविष्य के जोखिमों को कहां देखना है।

उपरोक्त के अलावा, नियमित रूप से ऐसे मामले होते हैं जो खरीदार के लिए विशेष रुचि रखते हैं, लेकिन जिनमें से विक्रेता को हमेशा रुचि नहीं लेनी पड़ती है। इसका मतलब है, कि विक्रेता इन मामलों को संप्रेषित करने में विफल हो सकता है। इसलिए यह महत्वपूर्ण है कि खरीदार जांच के दौरान सही प्रश्न पूछे, और यह भी जाने कि सही प्रश्न कैसे पूछें। यह इस महत्व पर जोर देता है कि खरीदार उस कंपनी की कुछ विशेषताओं से जुड़ता है जिसे वह खरीदना चाहता है। एक ड्यू डिलिजेंस जांच कितनी व्यापक होनी चाहिए, यह अक्सर खरीदी जा रही कंपनी के प्रकार, दोनों कंपनियों के आकार, दोनों कंपनियों के आला, कंपनियों की भौगोलिक स्थिति और लेन-देन के वित्तीय महत्व पर निर्भर करती है। एक जांच में आमतौर पर कंपनी के कम से कम कानूनी, वित्तीय, कर और वाणिज्यिक पहलू शामिल होते हैं।

अपराध-संबंधी सूचियों में उन व्यक्तियों के बारे में जानकारी होती है जिन्हें जोखिम के रूप में चित्रित किया जाता है, जिसमें सजायाफ्ता अपराधी और संगठित अपराध से नाम शामिल होते हैं। इन सूचियों के उदाहरण 'एफबीआई मोस्ट वांटेड टेररिस्ट' और 'इंटरपोल मोस्ट वांटेड' हैं। यदि आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि आप 'स्वच्छ' व्यक्तियों के साथ व्यवसाय कर रहे हैं, तो ऐसी सूचियों को देखना आवश्यक है।

राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति

आपको इसे देखने का कारण इस तथ्य के कारण है कि राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्तियों को आपराधिक गतिविधियों जैसे रिश्वतखोरी, मनी लॉन्ड्रिंग, भ्रष्टाचार, या अन्य (आर्थिक और वित्तीय) अपराधों के संपर्क में आने का उच्च जोखिम माना जा सकता है। यह उनकी प्रभावशाली स्थिति के कारण है, चाहे वह सरकार में हो या किसी अन्य बड़े निगम या संगठन में। ध्यान दें कि अंतरराष्ट्रीय और राष्ट्रीय राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्तियों (जैसे सरकार के प्रमुख, प्रमुख राजनेता और शीर्ष सैनिक), और एक अंतरराष्ट्रीय संगठन (निदेशक, शीर्ष प्रबंधक) और उनके प्रत्यक्ष मातहत। यदि एक संभावित ग्राहक या व्यापार भागीदार को राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति के रूप में पहचाना जाता है, तो आपको एक व्यापक उचित परिश्रम प्रक्रिया के माध्यम से प्रभावी जोखिम प्रबंधन सुनिश्चित करने की आवश्यकता है।

स्वीकृति सूची

प्रतिबंध सूची में वे देश, संस्थाएं और व्यक्ति शामिल हैं जिनके खिलाफ राष्ट्रीय या अंतरराष्ट्रीय प्रतिबंध लगाए गए हैं, उदाहरण के लिए संघर्ष, आतंकवाद, मानवाधिकारों के उल्लंघन और अन्य गंभीर उल्लंघन। इसका मतलब है कि ये देश या संस्थाएं अंतरराष्ट्रीय कानून समझौतों का उल्लंघन कर रहे हैं। ये प्रतिबंध विभिन्न स्रोतों से उत्पन्न हो सकते हैं, जैसे संयुक्त राष्ट्र सुरक्षा परिषद के प्रस्ताव, अन्य अंतर्राष्ट्रीय सहयोग निकायों के निर्णय और राष्ट्रीय सरकारों के नियम। प्रतिबंधों के उदाहरण हैं: व्यापार प्रतिबंध, शस्त्र प्रतिबंध, बैंक शेष को रोकना, प्रवेश पर प्रतिबंध, और राजनयिक या सैन्य संबंधों को सीमित करना। महत्वपूर्ण प्रतिबंधों की सूची में संयुक्त राष्ट्र, यूरोपीय संघ, विदेशी संपत्ति नियंत्रण के अमेरिकी कार्यालय (ओएफएसी) और यूके ट्रेजरी शामिल हैं।

अन्य डेटा स्रोत जो महत्वपूर्ण हो सकते हैं

ऊपर उल्लिखित सूचियों के आगे, अन्य स्रोत भी हैं जिन्हें आप देख सकते हैं। एक उदाहरण कानूनी कार्यवाही का अवलोकन है। कानूनी कार्यवाहियों के अवलोकन में, आपको उन मुकदमों के बारे में जानकारी मिलेगी जिनमें संबंधित कानूनी या प्राकृतिक व्यक्ति शामिल हो सकता है। यह आपको उनके इरादों के बारे में और अतीत में उनके व्यवहार के बारे में बहुत कुछ बता सकता है। आप हाल के समाचार आइटम भी देख सकते हैं, क्योंकि वर्तमान और संग्रहीत समाचार आइटम प्राकृतिक और कानूनी व्यक्तियों की प्रतिष्ठा या आधिकारिक स्थिति की जांच करने में उपयोगी भूमिका निभा सकते हैं। हालाँकि, आपको उचित परिश्रम अनुसंधान के लिए "पारंपरिक" स्रोतों के पूरक के रूप में समाचार कहानियों पर विचार करना चाहिए। अंतिम लेकिन कम से कम: आपको हमेशा उनकी कंपनी प्रोफ़ाइल से परामर्श करना चाहिए। इसमें विचाराधीन कंपनी की औपचारिक स्थापना, कंपनी संरचना, स्वामित्व संबंधों और उसके नियंत्रण तंत्र के बारे में जानकारी शामिल है। नीदरलैंड में, आप इसे डच चैंबर ऑफ कॉमर्स (कामेर वैन कोफंडेल) के माध्यम से देख सकते हैं।

Intercompany Solutions जब भी आपको किसी अन्य कंपनी या व्यक्ति के बारे में अधिक जानकारी की आवश्यकता हो, तो उचित परिश्रम करने में आपकी सहायता कर सकता है। क्या आप एक कंपनी का अधिग्रहण करना चाहते हैं, या एक कंपनी के साथ विलय करना चाहते हैं? या क्या आप एक संभावित भविष्य के व्यापार भागीदार के बारे में उत्सुक हैं, लेकिन अभी तक सुनिश्चित नहीं हैं कि उनकी कंपनी प्रोफ़ाइल आपकी अपेक्षाओं के अनुरूप है या नहीं? हमारे पास विशेषज्ञों की एक टीम है जो आपके लिए जांच कर सकती है, जिसमें कराधान से संबंधित विभिन्न क्षेत्रों और पिछले वर्षों के दौरान उनके व्यवहार शामिल हैं। हमारा शोध तब विशेष रूप से आपकी आवश्यकताओं के अनुरूप होता है, यानी हम उचित परिश्रम जांच के परिणाम को पठनीय सामग्री में अनुवादित करते हैं जो आपको एक प्रभावी जोखिम विश्लेषण के रूप में जानने की जरूरत है। फिर आप एक प्रभावी जोखिम रणनीति के माध्यम से कुछ जोखिमों को कम करके अपनी योजनाओं को सुरक्षित रूप से आगे बढ़ा सकते हैं। कृपया विषय के बारे में अधिक जानकारी के लिए हमसे संपर्क करें, हम ख़ुशी से आपको रास्ता दिखाएंगे।

ट्रांसफर प्राइसिंग के बारे में सलाह

जब आप अंतरराष्ट्रीय स्तर पर व्यापार करते हैं तो ट्रांसफर प्राइसिंग एक दिलचस्प विषय होता है। यदि आप, पर्याप्त आकार की कंपनी के रूप में, विभिन्न देशों में सक्रिय हैं, तो आप ट्रांसफर प्राइसिंग के साथ काम करने के लिए बाध्य हैं। ये व्यावसायिक सिद्धांतों पर आधारित बाज़ार-आधारित राशियाँ हैं। संक्षेप में, सभी मौजूदा कंपनियां कर मामलों को यथासंभव अनुकूल रूप से व्यवस्थित करने का प्रयास करती हैं। आंतरिक रूप से वस्तुओं और सेवाओं का आदान-प्रदान करके अंतरराष्ट्रीय स्तर पर परिचालन करने वाली कंपनियां देशों के बीच कर दरों में अंतर का लाभ उठा सकती हैं। लेकिन एक अंतरराष्ट्रीय स्तर पर संचालित समूह के भीतर उत्पादों और सेवाओं के इस आदान-प्रदान का अंततः उस कर के लिए परिणाम होता है जिसका भुगतान उन विभिन्न देशों में करना पड़ता है जिनमें आप काम करते हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए कि यह विनिमय सभी पार्टियों के लिए स्वीकार्य तरीके से होता है, कर अधिकारी तथाकथित हस्तांतरण मूल्य निर्धारण लागू करते हैं। स्थानांतरण कीमतों के माध्यम से, ऐसी कंपनी के भीतर बदले गए सामानों और सेवाओं के लिए बाजार-आधारित राशियों पर सहमति होती है।

ट्रांसफर प्राइसिंग एग्रीमेंट्स को एडवांस में बनाना

जब आप एक ऐसी कंपनी के मालिक होते हैं जिसकी विभिन्न देशों में कई शाखाएँ होती हैं, तो आपकी आंतरिक सेवाएँ और आपूर्ति भी इन गंतव्यों के बीच बदल जाती हैं। ऐसे मामलों में, आप इनके पारिश्रमिक के संबंध में विभिन्न देशों में राष्ट्रीय कर अधिकारियों के साथ अनुबंध कर सकते हैं। यह अधिमानतः पहले से किया जाता है, इसलिए आप जानते हैं कि एक व्यवसाय स्वामी के रूप में आपके दायित्व क्या हैं। इस तरह के समझौते को एडवांस प्राइसिंग एग्रीमेंट (APA) कहा जाता है। ऐसा करने में, आपको एक कंपनी के रूप में हस्तांतरण मूल्य के निर्धारण पर दस्तावेज प्रस्तुत करना होगा, और यह भी कि यह वास्तव में कैसे निर्धारित किया गया था। इस तरह, राष्ट्रीय कर अधिकारी यह जांच कर सकते हैं कि हस्तांतरण मूल्य बाजार के अनुरूप है या नहीं और क्या सभी शर्तों को पूरा किया गया है।

अपनी कंपनी के लिए स्थानांतरण मूल्य कैसे निर्धारित करें?

जब आप एक हस्तांतरण मूल्य निर्धारित करने का प्रयास करते हैं, तो आपको यह जानना होगा कि इसमें, उदाहरण के लिए, पार्टियों के बीच तुलनीय मूल्य खोजने या अधिभार निर्धारित करने की तुलना में बहुत अधिक कार्य शामिल हैं। उचित हस्तांतरण मूल्य स्थापित करने के लिए, प्रक्रिया के दौरान कुछ बुनियादी चरणों का पालन करना आवश्यक है। जिस तरह से आप इस कीमत के बारे में निर्णय लेते हैं, उससे अंतिम कीमत वास्तव में कम महत्वपूर्ण है। हम नीचे इन चरणों की रूपरेखा देंगे।

1. अपने लेन-देन के बारे में जानकारी प्राप्त करें

पहली चीज जो आपको करने की आवश्यकता होगी, वह है अपने संबद्ध लेन-देन के बारे में जानकारी हासिल करना। संबद्ध लेन-देन मूल रूप से पार्टियों के बीच एक लेन-देन है, जो एक ही समूह का हिस्सा हैं। यदि आप संबद्ध लेन-देन में शामिल कंपनी के साथ सीधे काम करते हैं, तो आपको इस प्रकार की जानकारी को शीघ्रता से देखने में सक्षम होना चाहिए। अक्सर, उद्यमी इस जानकारी को पहले से ही अनुभव से जानते हैं। इसलिए, यह पहला कदम आपको बहुत अधिक समय और प्रयास नहीं लेना चाहिए। बहरहाल, यह बहुत महत्वपूर्ण है। यह आकलन करने में सक्षम होने के लिए कि संभावित रूप से समान लेन-देन वास्तव में पर्याप्त तुलनीय है या नहीं, आपको संबद्ध लेनदेन का अच्छा विचार होना चाहिए।

2. लेन-देन का कार्यात्मक विश्लेषण

एक बार जब आप अपने लेन-देन के बारे में पर्याप्त ज्ञान प्राप्त कर लेते हैं, तो आपको एक कार्यात्मक विश्लेषण करना चाहिए। यह एक प्रश्न है जो संबंधित लेन-देन से संबंधित कार्यों, संपत्तियों और देनदारियों की पहचान करता है। फिर, आप आकलन करते हैं कि लेन-देन में शामिल कौन से पक्ष कौन से कार्य करते हैं, कौन कौन से जोखिम चलाता है और कौन किस संपत्ति का मालिक है। यह बेहद महत्वपूर्ण है, क्योंकि यह आपको दिखाता है कि वास्तव में किसके लिए जिम्मेदार है। प्रदर्शन किए गए कार्यों का वितरण, उपयोग की गई संपत्ति और किए गए जोखिमों की तुलना संभावित समान लेनदेन में कार्यों के विभाजन के साथ की जानी चाहिए।

3. ट्रांसफर प्राइसिंग की विधि का चयन करना

एक बार जब आप कार्यात्मक विश्लेषण भी पूरा कर लेते हैं, तो आपको एक उपयुक्त स्थानांतरण मूल्य निर्धारण विधि चुननी चाहिए। जब आप इसे देखना शुरू करते हैं, तो आपको अपनी कंपनी और उसके लक्ष्यों के लिए सर्वोत्तम उपयुक्त पद्धति पर ध्यान देना चाहिए। ऐसा करने में, आप प्रत्येक ट्रांसफर प्राइसिंग पद्धति की ताकत और कमजोरियों को ध्यान में रखते हैं। तो, यह आम तौर पर सभी संभावित विकल्पों की तुलना है। आप विभिन्न ट्रांसफर प्राइसिंग विधियों के बारे में अधिक पढ़ सकते हैं इस पृष्ठ पर.

4. सही हस्तांतरण मूल्य निर्धारित करें

एक बार जब आप संबद्ध लेन-देन के बारे में ज्ञान प्राप्त कर लेते हैं, एक कार्यात्मक विश्लेषण करते हैं और एक उपयुक्त हस्तांतरण मूल्य निर्धारण पद्धति का चयन करते हैं, तो आप अंत में उन लेन-देन की तलाश कर सकते हैं जो आपकी कंपनी के लेन-देन के बराबर हैं। इस प्रकार, आप एक उचित हस्तांतरण मूल्य भी निर्धारित कर पाएंगे जो आपकी प्राथमिकताओं से मेल खाता हो। आपके द्वारा चुनी गई स्थानांतरण मूल्य-निर्धारण पद्धति आपके द्वारा समान लेन-देनों की खोज करने के तरीके को अत्यधिक प्रभावित करती है। उदाहरण के लिए, यदि आपने तुलनीय अनियंत्रित मूल्य पद्धति (CUP) को चुना है, तो आप अनिवार्य रूप से अन्य स्वतंत्र पार्टियों द्वारा किए गए समान लेन-देन की खोज करते हैं। फिर, आप अपने संबद्ध लेन-देन पर समान मूल्य लागू कर सकते हैं।

हालाँकि, जब आप ट्रांजैक्शनल नेट मार्जिन मेथड (TNMM) का उपयोग कर रहे हैं, तो हस्तांतरण मूल्य अप्रत्यक्ष रूप से निर्धारित किया जाता है। यह सबसे लोकप्रिय तरीकों में से एक है। इसमें एक बेंचमार्क अध्ययन शामिल है, जो आपके लिए तथाकथित ईबीआईटी मार्जिन निर्धारित करना संभव बनाता है, अन्य स्वतंत्र कंपनियां तुलनात्मक लेनदेन में उपयोग करती हैं। ईबीआईटी मार्जिन को वित्तीय अनुपात के रूप में वर्णित किया जा सकता है, जो किसी भी कंपनी की लाभप्रदता को माप सकता है। इसकी गणना दरों और ब्याज के प्रभाव को ध्यान में रखे बिना की जाती है। EBIT ब्याज और करों से पहले की कमाई के लिए खड़ा है, इसलिए गणना कंपनी की कुल बिक्री या शुद्ध आय से विभाजित करके की जाती है। EBIT मार्जिन को ऑपरेटिंग मार्जिन भी कहा जाता है, क्योंकि यह अकेले किसी कंपनी की आर्थिक गतिविधि से उत्पन्न लाभ या लाभ को दर्शाता है। यह एक कंपनी के वित्त पोषण के तरीके के बारे में अज्ञानता की विशेषता है, उदाहरण के लिए, या राज्य के संभावित हस्तक्षेप के बारे में। किसी भी स्थिति में; आप जो भी विधि चुनते हैं, इस बिंदु पर आप उचित और उचित हस्तांतरण मूल्यों के साथ आने में सक्षम होंगे।

Intercompany Solutions आपकी कंपनी के लिए सही हस्तांतरण मूल्यों के संबंध में आपको योग्य और विशेषज्ञ सलाह प्रदान कर सकता है। हम आपको लागू होने वाले राष्ट्रीय और अंतरराष्ट्रीय ट्रांसफर प्राइसिंग नियमों के साथ-साथ सभी ट्रांसफर प्राइसिंग डॉक्यूमेंटेशन आवश्यकताओं के प्रबंधन के बारे में टिप्स और ट्रिक्स प्रदान कर सकते हैं। अधिक गहन जानकारी, या स्पष्ट उद्धरण के लिए हमसे संपर्क करें।

कानूनी कर मामलों में अपने व्यवसाय के लिए प्रतिनिधित्व की तलाश कर रहे हैं?

जब आप अंतरराष्ट्रीय कर मामलों से निपटते हैं, तो हम आपको विशेष प्रतिनिधित्व प्राप्त करने की दृढ़ता से सलाह देते हैं। जब आप किसी को कुछ मामलों में अपना प्रतिनिधित्व करने देते हैं, तो यह भागीदार आम तौर पर डच कर प्राधिकरणों जैसे आपकी ओर से सभी आवश्यक संपर्कों का भी ध्यान रखता है। इससे आपके लिए दैनिक व्यावसायिक गतिविधियों से निपटना आसान हो जाता है, जैसे Intercompany Solutions सभी वित्तीय और वित्तीय जिम्मेदारियों को संभाल सकते हैं। इसके अलावा, ज्यादातर मामलों में आपको एक लिखित बयान जारी करके एक प्रतिनिधि को अधिकृत करना होगा जो इसे स्पष्ट रूप से बताता है। इसमें, आप अपने अधिकृत प्रतिनिधि को कर और सीमा शुल्क प्रशासन में आपके लिए कार्य करने की अनुमति देते हैं। यह 1 विशिष्ट मामले के लिए भी संभव है, उदाहरण के लिए आपत्ति, या कुछ घोषणाओं के लिए।[3] Intercompany Solutions जांच करके आपकी कंपनी की वित्तीय और राजकोषीय स्थिति का विश्लेषण कर सकते हैं। इस जाँच के परिणामों के साथ, हम एक कुशल कर रणनीति बनाने के साथ-साथ एक जोखिम प्रबंधन रणनीति बनाने में आपकी सहायता कर सकते हैं। यदि आप किसी स्टैंड-अलोन वित्तीय समस्या का सामना करते हैं, तो हम आपको सबसे प्रभावी और उचित समाधान खोजने में भी मदद कर सकते हैं। हम आपको कर अनुपालन सेवाओं के बारे में भी सलाह दे सकते हैं, जिसमें आपका प्रशासन और पेरोल कर्तव्य शामिल हैं। हम हमेशा ऐसे समाधानों के साथ आने का प्रयास करते हैं जो आपके व्यावसायिक उद्देश्यों और भविष्य के लक्ष्यों से मेल खाते हों। यदि आप अपनी कंपनी के अनुपालन के स्तर के बारे में चिंतित हैं, तो हम यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आप डच और अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय कानूनों और विनियमों दोनों का अनुपालन करते रहें। हम आपकी ओर से बातचीत भी कर सकते हैं, उदाहरण के लिए किसी भी देश में कर अधिकारियों के साथ। हम टैक्स ऑडिट में आपकी मदद कर सकते हैं, टैक्स इंस्पेक्टर से बातचीत कर सकते हैं या टैक्स मध्यस्थता में मदद कर सकते हैं। बड़ी मात्रा में परस्पर विरोधी कानूनों और विनियमों के कारण कर निरीक्षकों के साथ अच्छे संबंध बनाए रखना मुश्किल हो सकता है। कुछ मामलों में, अंतहीन चर्चा आसानी से दीर्घकालिक संघर्ष में बदल सकती है। कर विनियमों के बारे में हमारा ज्ञान और डच कर प्राधिकरणों तथा कर निरीक्षकों के साथ काम करने का हमारा अनुभव हमें अनावश्यक विवादों और अदालती प्रक्रियाओं से बचने में मदद करता है। आप उचित प्रतिनिधित्व के लिए हमसे कभी भी संपर्क कर सकते हैं, या अपने व्यवसाय के मामले में अधिक जानकारी के लिए

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सूत्रों का कहना है:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging