आपके व्यवसाय के लिए डच BTW (VAT) का क्या अर्थ है?

यदि आप एक डच कार्यालय या सहायक कंपनी के साथ एक विदेशी कंपनी हैं, तो इसका मतलब है कि आप भी डच वैट नियमों के अंतर्गत आते हैं। वैट के लिए डच शब्द BTW है; मतलब टर्नओवर टैक्स जो आप अपने ग्राहकों से वसूलते हैं। सभी डच कंपनियों के पास अद्वितीय वैट पहचान संख्या होती है, जो 1 . को एकमात्र स्वामित्व के लिए बदल जाती है^st जनवरी 2020 में। यदि आप यूरोपीय संघ में व्यापार करते हैं, तो आपको छूट की एक सख्त सूची के अलावा, लगभग सभी सेवाओं और सामानों के लिए वैट का भुगतान और शुल्क लेना होगा।

इस लेख में हम आपको डच वैट का एक बुनियादी अवलोकन प्रदान करेंगे। उदाहरण के लिए वर्तमान दरें, कौन सी सेवाएं और सामान इन दरों के अंतर्गत आते हैं और छूट की सूची। कृपया यह भी ध्यान रखें कि 1 जुलाई 2021 से ई-कॉमर्स के लिए नए वैट नियम लागू होंगे। इसलिए यदि आप एक डच ई-कॉमर्स कंपनी शुरू करने के बारे में सोच रहे हैं, तो आप इन नए नियमों के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं यहाँ उत्पन्न करें. आप नीदरलैंड में ई-कॉमर्स व्यवसाय शुरू करने के बारे में कुछ रोचक जानकारी भी प्राप्त कर सकते हैं इस लेख.

डच वैट दरें

नीदरलैंड में तीन अलग-अलग वैट दरें हैं: 0%, 9% और 21%। 21% की उच्चतम दर मूल रूप से सभी उत्पादों और सेवाओं के लिए मानक दर है, यही वजह है कि इसे सामान्य वैट दर माना जाता है। 9% की दर कुछ उत्पादों और सेवाओं पर भी लागू होती है। अन्य में ये खाद्य उत्पाद, किताबें, कलात्मक कार्य और दवाएं हैं। आप नीचे एक विस्तृत सूची पा सकते हैं। 0% वैट दर तब लागू होती है जब आपकी डच आधारित कंपनी अन्य देशों में स्थित कंपनियों के साथ व्यापार करती है।

तीन वैट टैरिफ समझाया

21% टैरिफ

21% टैरिफ संक्षेप में नीदरलैंड में सबसे अधिक इस्तेमाल किया जाने वाला टैरिफ है। अधिकांश सेवाएं और उत्पाद इस श्रेणी के अंतर्गत आते हैं, जब तक कि छूट के कारण न हों। एक और कारण है कि किसी उत्पाद या सेवा का एक अलग टैरिफ हो सकता है, अन्य यूरोपीय संघ के सदस्य राज्यों में कंपनियों और लोगों के साथ व्यापार करते समय रिवर्स-चार्ज तंत्र है। अगर इनमें से कोई भी छूट लागू नहीं होती है और आपका उत्पाद या सेवा 9% या 0% श्रेणी के अंतर्गत नहीं आती है, तो आप हमेशा 21% वैट का भुगतान और/या चार्ज करते हैं।

9% टैरिफ

9% टैरिफ को लो टैरिफ भी कहा जाता है। यह टैरिफ विभिन्न प्रकार की वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होता है जिनका उपयोग दैनिक या नियमित आधार पर किया जाता है, जैसे:

• साइकिल की मरम्मत
• जूते और चमड़े के सामान की मरम्मत
• कपड़े और घरेलू लिनन की मरम्मत
• हज्जामख़ाना सेवाएं
• आवासों पर काम
• कैंप पार्किंग की पेशकश
• आवास की पेशकश
• सांस्कृतिक और मनोरंजक कार्यक्रमों और सुविधाओं तक पहुंच प्रदान करना
• कलाकारों द्वारा प्रदर्शन
• स्विमिंग पूल और सौना सहित खेल और स्नान का अवसर
• यात्री परिवहन
• ई-किताबों की आपूर्ति करना या उधार देना

9% की दर केवल तभी लागू होती है जब ईबुक उस भौतिक संस्करण के समान हो जिस पर 9% की दर लागू होती है।

• समाचार वेबसाइटों तक पहुंच प्रदान करना (जैसे समाचार पत्र, साप्ताहिक समाचार पत्र और पत्रिकाएं)

यदि इस समाचार वेबसाइट में मुख्य रूप से विज्ञापन, वीडियो सामग्री या सुनने योग्य संगीत शामिल है तो 9% की दर लागू नहीं होती है; उस स्थिति में 21% की दर लागू होती है।

9% की दर 9% की दर से कवर किए गए सामानों से निकटता से जुड़ी कई सेवाओं पर भी लागू होती है:

• उपज देने वाले सामान, जैसे पौधों की खेती और जानवरों का प्रजनन
• आतिथ्य उद्योग में भोजन बेचना
• किराए पर लेना, मरम्मत करना, रखरखाव करना, अनुकूलन करना, फिटिंग करना और तैयार करना (चिकित्सा) उपकरण
• उधार देने वाली किताबें और पत्रिकाएं
• कलाकार द्वारा स्वयं कला के कार्यों को उधार देना या किराए पर देना

21% की दर में कला ऋण देने वाले संस्थानों जैसे अन्य लोगों द्वारा कला के कार्यों को उधार देना या किराए पर देना शामिल है।

0% टैरिफ

0% टैरिफ उन सभी कंपनी मालिकों और उद्यमियों पर लागू होता है, जो विदेशों के साथ व्यापार करते हैं। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि कंपनी का मालिक विदेशी है या नहीं; यदि व्यवसाय नीदरलैंड में एक स्थापित शाखा कार्यालय से निष्पादित किया जाता है, तो इसकी सभी गतिविधियां डच कर नियमों के अंतर्गत आती हैं। 0% टैरिफ ज्यादातर नीदरलैंड से अन्य यूरोपीय संघ के देशों में माल की आपूर्ति और शिपिंग पर लागू होता है, लेकिन नीदरलैंड से प्रदान की जाने वाली कुछ सेवाओं पर भी लागू हो सकता है।

ये ऐसी सेवाएं भी हो सकती हैं जो सीमा पार लेनदेन से संबंधित हैं, उदाहरण के लिए अंतरराष्ट्रीय स्तर पर माल का परिवहन या निर्यात किए जाने वाले सामानों पर काम करना। यह टैरिफ यात्रियों और यात्रियों के सभी अंतरराष्ट्रीय परिवहन पर भी लागू होता है। एक दिलचस्प नोट: यदि आप 0% वैट टैरिफ लागू करते हैं, तब भी आपके पास डच टैक्स अधिकारियों को अपने तिमाही विवरण पर वैट काटने का अधिकार है।

वैट से छूट: यह कैसे काम करता है?

तीन अलग-अलग वैट दरों के आगे, कुछ व्यवसाय भी हैं और व्यावसायिक गतिविधिया साथ ही ऐसे क्षेत्र जो वैट से पूरी तरह मुक्त हैं। इसका मतलब है (साधारण शब्दों में) कि ऐसी कंपनियों और संगठनों के ग्राहकों को कोई वैट नहीं देना पड़ता है। ये व्यवसाय, गतिविधियाँ और क्षेत्र इस प्रकार हैं:

• निवेश सोना
• सामूहिक हिमायत
• संगीतकार, लेखक, कार्टूनिस्ट और पत्रकार
• वित्तीय सेवाएं और बीमा
• निधि एकत्र करने की गतिविधियां
• स्वास्थ्य देखभाल
• युवा के कार्य
• जुआ
• कैंटीन
• बच्चे की देखभाल में
• चल संपत्ति की आपूर्ति
• व्याख्यान, भ्रमण और निर्देशित पर्यटन
• शिक्षा
• अचल संपत्ति
• डाक सेवाएं
• रेडियो और टेलीविजन
• साझेदारी (छाता छूट)
• सामाजिक-सांस्कृतिक संस्थान
• खेल संगठन और खेल क्लब
• अंतिम संस्कार निर्देशक

यह व्यापक सूची डच कर अधिकारियों की वेबसाइट पर भी देखी जा सकती है।

अधिक विशेष छूट

ऊपर उल्लिखित मानक छूटों के अलावा, कई अतिरिक्त छूटें भी हैं जो 0% वैट दर की ओर ले जाती हैं। सबसे अधिक प्रासंगिक सभी का उल्लेख नीचे किया गया है। यदि आपके पास इनमें से किसी भी क्षेत्र में कोई व्यावसायिक विचार है, तो संभावना अधिक है कि आपको अपने ग्राहकों और ग्राहकों से वैट चार्ज करने की आवश्यकता नहीं है।

स्वास्थ्य सेवा क्षेत्र

सभी चिकित्सा व्यवसाय और परामर्श जो केवल स्वास्थ्य सेवा पर ध्यान केंद्रित करते हैं, वैट से मुक्त हैं। यह छूट उन सभी व्यवसायों पर लागू होती है जिन्हें स्वास्थ्य देखभाल व्यवसाय अधिनियम के अंतर्गत वर्गीकृत किया जा सकता है (BIG) इसलिए यह छूट पैरामेडिक्स, थेरेपिस्ट, डॉक्टर, सर्जन, जनरल प्रैक्टिशनर, केयर होम, ऑर्थोडॉन्टिस्ट और डेंटिस्ट जैसे व्यवसायों पर लागू होती है।

हालांकि, कृपया ध्यान रखें कि छूट केवल तभी लागू होती है जब दी जाने वाली सेवाएं पेशेवर की विशेषज्ञता के क्षेत्र में हों। तो एक दंत चिकित्सक 0% दर का उपयोग नहीं कर सकता है, उदाहरण के लिए, उचित शैक्षणिक डिग्री और पेशेवर अनुभव के बिना मनोविज्ञान सत्र प्रदान करता है। यह नियम तीसरे पक्ष पर भी लागू होता है, क्योंकि स्वास्थ्य देखभाल पेशेवरों को प्रदान करने वाली अस्थायी एजेंसियों को 21% की नियमित दर से शुल्क लेना पड़ता है। उत्तरार्द्ध में पंजीकृत कर्मियों पर भी लागू होता है बड़ा रजिस्टर.

डिजिटल और ऑनलाइन सेवाएं

यदि आप एक ऐसी कंपनी के मालिक हैं जो दूरसंचार और प्रसारण, या ऑनलाइन ई-सेवाओं जैसी डिजिटल सेवाओं की आपूर्ति करती है, तो वह स्थान जहाँ से आप इनकी आपूर्ति करते हैं, यह निर्धारित करता है कि कौन सी वैट दर लागू होती है और इसका भुगतान कहाँ करना है:

• यदि यह एक डच ग्राहक है, तो उपयुक्त वैट दर लागू होती है।
• अगर आपका ग्राहक यूरोपीय संघ के सदस्य देश में एक कंपनी है, तो आपका ग्राहक अपने देश में वैट का भुगतान करेगा, और आप 0% वैट चार्ज करेंगे।
• यदि आपका ग्राहक यूरोपीय संघ के सदस्य देश में रहने वाला उपभोक्ता है, तो आपसे उपभोक्ता के देश में नियमों के अनुसार वैट लगाया जाएगा।
• यदि आपके पास यूरोपीय संघ के बाहर किसी देश में कोई ग्राहक है, तो आप वैट का भुगतान या शुल्क नहीं लेते हैं

कर मुक्त खरीदारी

आप इस स्थिति को विभिन्न राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय हवाई अड्डों से जान सकते हैं: कर-मुक्त खरीदारी। यह स्थिति तब लागू होती है, जब आप गैर-यूरोपीय संघ के निवासियों को सामान बेचते हैं: उस स्थिति में आप अपने ग्राहकों से वैट नहीं लेते हैं। भविष्य की घोषणाओं पर इसे साबित करने के लिए, आप अपने ग्राहक की साख बताते हुए बिक्री चालान की एक प्रति का उपयोग कर सकते हैं। ग्राहक के नाम के साथ एक चेक या उसके पासपोर्ट की एक प्रति को भी प्रमाण माना जाता है, बाद के मामले में आपको गोपनीयता कानून के कारण नागरिक सेवा संख्या और ग्राहक की तस्वीर को कवर करना होगा।

निधि एकत्र करने की गतिविधियां

कुछ धन उगाहने वाली गतिविधियों को भी वैट से छूट दी गई है, अगर गतिविधियों को शुरू किया जाता है तो यह मामला है:

• देखभाल संगठन
• युवा संगठन
• शैक्षिक संगठन
• सामूहिक हित संगठन जैसे चैरिटी
• खेल संगठन
• सामाजिक और सांस्कृतिक संस्थान

ध्यान रखें कि ऐसे संगठनों के लिए आप कितनी राशि जुटा सकते हैं, इसकी एक सीमा है। यदि आप इस सीमा को पार करते हैं, तो अन्य वैट दरें लागू हो सकती हैं।

व्यावसायिक शिक्षा

यदि आप नीदरलैंड में एक स्वतंत्र शिक्षक के रूप में या एक निजी स्कूल के लिए काम करने पर विचार करते हैं, तो हो सकता है कि आपकी सेवाओं को वैट से छूट प्राप्त हो। आपकी सेवाएं व्यावसायिक प्रशिक्षण के क्षेत्र में होनी चाहिए, और आपको लघु व्यावसायिक प्रशिक्षण पाठ्यक्रमों के केंद्रीय रजिस्टर में भी पंजीकृत होना चाहिए (सेंट्रल रजिस्टर कॉर्ट बेरोएप्सॉन्डरविज, CRKBO).

स्पोर्ट्स क्लब

गैर-लाभकारी खेल क्लबों और संगठनों द्वारा दी जाने वाली अधिकांश सेवाओं को भी वैट से छूट प्राप्त है। सेवाओं को शारीरिक व्यायाम और/या खेल के वास्तविक अभ्यास से निकटता से संबंधित होना चाहिए।

आप कर (वैट) छूट की विस्तृत सूची के लिए डच कर प्राधिकरणों की वेबसाइट देख सकते हैं।

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