सेवा - कॉर्पोरेट अनुपालन

19 फरवरी 2024 को अपडेट किया गया

यदि आप एक डच व्यवसाय स्थापित करने की इच्छा रखते हैं, तो आपको कुछ अनुपालन दायित्वों के बारे में स्वयं को सूचित करने की आवश्यकता होगी। हर व्यवसाय या निगम जो नीदरलैंड में व्यापार करेगा, उसे खुद को आधिकारिक रूप से डच चैंबर ऑफ कॉमर्स में और बाद में डच टैक्स अथॉरिटीज में पंजीकृत करने की आवश्यकता है। यह राष्ट्रीय कर उद्देश्यों और करों की रिपोर्ट करने और फ़ाइल करने के साथ-साथ कई भुगतान दायित्वों के कारण है। व्यवहार में, यह डच आय कर, कॉर्पोरेट आय कर और मूल्य वर्धित कर (डच बीटीडब्ल्यू) के लिए एक दायित्व का परिणाम है। कुछ मामलों में, लाभांश विदहोल्डिंग टैक्स और ब्याज विदहोल्डिंग टैक्स भी लगाया जा सकता है। इन कानूनों और विनियमों का पालन करने में सक्षम होने के लिए, किसी भी सफल डच व्यवसाय के लिए एक ठोस और सही कॉर्पोरेट अनुपालन कार्यक्रम या रणनीति आवश्यक मानी जाती है।

कॉर्पोरेट अनुपालन क्यों महत्वपूर्ण है?

कॉर्पोरेट अनुपालन का मतलब है कि आप किसी खास देश के कानूनों का पालन करते हैं, जिसमें आप अपना व्यवसाय स्थापित करते हैं। उदाहरण के लिए, प्रत्येक डच व्यवसाय का एक सही प्रशासन रखने का कानूनी दायित्व है। आपको सभी प्रशासनिक फाइलों को कम से कम सात वर्षों के लिए स्टोर करने की आवश्यकता होगी, जो भौतिक और डिजिटल दोनों तरीकों से किया जा सकता है। यदि आप ऐसे कानूनों और विनियमों का पालन नहीं करते हैं, तो आप जुर्माना और जुर्माने जैसे प्रतिउपायों की अपेक्षा कर सकते हैं। बहुत ही चरम स्थितियों में, आप कर से बचने और/या गबन से संबंधित आपराधिक मुकदमे का भी सामना कर सकते हैं। इसके अलावा, यदि आप एक सही प्रशासन नहीं रखते हैं या कर रिटर्न दाखिल करने से इनकार करते हैं, तो डच कर प्राधिकरण कर लगाने के संबंध में प्रमाण के बोझ को उलट सकते हैं। इस प्रकार, संगठन आपके पास मौजूद जानकारी के आधार पर आपके करों का अनुमान लगाएगा। Intercompany Solutions एक ठोस प्रशासन, आपके टैक्स रिटर्न और कॉर्पोरेट अनुपालन से जुड़ी हर चीज को बनाए रखने में आपकी सहायता कर सकता है। इस तरह, आप अपने आप को एक अनिश्चित स्थिति में आने से बचाते हैं।

नीदरलैंड में कराधान

सामान्य तौर पर, नीदरलैंड को एक बहुत प्रभावी और कुशल कर कार्यालय वाले देश के रूप में देखा जाता है। सरकारी मामलों के पूरक के लिए आधुनिक आईटी अवसंरचना के साथ, देश स्वयं अत्यधिक विनियमित है। राष्ट्रीय कराधान कानूनों का अनुपालन काफी आसान है, क्योंकि कानून और नियम सीधे और समझने में काफी आसान हैं। यह प्रत्येक निगम और डच व्यवसाय के लिए इन शर्तों का पालन करना संभव बनाता है, यदि वे ऐसा करना चुनते हैं। हम इस पृष्ठ पर कर अनुपालन के बारे में अधिक व्याख्या करेंगे, जिससे आपके लिए यह तय करना संभव हो जाएगा कि अनुपालन आपकी (भविष्य की) कंपनी के लिए संभव है या नहीं।

कॉर्पोरेट अनुपालन की परिभाषा क्या है?

अनुपालन, सामान्य तौर पर, उन तरीकों को संदर्भित करता है जो एक कंपनी या निगम यह सुनिश्चित करने के लिए उपयोग कर सकते हैं कि वे किसी निश्चित देश में अपने व्यवसाय के संबंध में सभी लागू कानूनों और विनियमों का अनुपालन कर रहे हैं। यह उन तरीकों के बारे में भी कुछ कहता है जो कंपनी अपनी आंतरिक अनुपालन संरचना का पालन करती है। अनुपालन की वास्तविक परिभाषा मौजूदा नियमों और/या मानकों के अनुपालन के लिए कार्रवाई को संदर्भित करती है। व्यापार की दुनिया में, इसका मूल रूप से मतलब है कि आपके पास ऐसी प्रक्रियाएँ हैं जो यह सुनिश्चित करती हैं कि आपका व्यवसाय और उसके सभी कर्मचारी आपकी कंपनी पर लागू होने वाले सभी मानकों, कानूनों, नैतिक प्रथाओं और विनियमों का पालन करते हैं, और सामान्य तौर पर, आपके द्वारा संचालित पूरे उद्योग में।

कॉर्पोरेट अनुपालन का आवश्यक उद्देश्य क्या है?

किसी का मानना ​​होगा कि कॉर्पोरेट अनुपालन केवल एक निश्चित देश के कानून का पालन करने के बारे में है, लेकिन यह वास्तव में उससे थोड़ा आगे जाता है। हाल के एक अध्ययन में, यह दिखाया गया है कि लगभग 70% सभी कंपनियों और संगठनों का कहना है कि कुछ अनुपालन प्रयास मुद्दों को कम करने में मदद कर सकते हैं जैसे:

• कानूनी खर्चे
• विनियामक मुद्दे
• प्रशासनिक कार्यों और जुर्माने का कुल संकल्प समय

इसलिए, अनुपालन केवल मौजूदा कानूनों का पालन करने के बारे में नहीं है। यह अनावश्यक प्रभावों को रोकने के लिए भी एक सुरक्षा उपाय है, जब कोई कंपनी कानून और नियमों का पालन नहीं करती है (दुर्घटना से)। इसलिए, आप कह सकते हैं कि अनुपालन केवल कानून का पालन करने के विपरीत रोकथाम के बारे में भी है। एक ठोस अनुपालन रणनीति प्रभावी रूप से किसी भी समस्या से बचाएगी, जिससे आपके लिए नीदरलैंड में सुचारू रूप से और सहजता से व्यापार करना आसान हो जाएगा।

बाहरी और आंतरिक अनुपालन के बीच अंतर

जब हम कर अनुपालन के बारे में बात करते हैं, तो हम उन बाहरी शर्तों की बात कर रहे होते हैं जिन्हें पूरा करने की आवश्यकता होती है। लेकिन किसी भी कंपनी की आंतरिक अनुपालन रणनीति या संरचना भी हो सकती है। संक्षेप में, लगभग सभी व्यवसाय आंतरिक और बाह्य (नियामक) अनुपालन दोनों के मिश्रण से निपटते हैं। आंतरिक अनुपालन का उद्देश्य एक निश्चित स्तर की गुणवत्ता या व्यावसायिक मानक को बनाए रखना है, जिसे आप अपने व्यवसाय से पूरा करना चाहते हैं। कॉर्पोरेट अनुपालन का उद्देश्य अनुपालन कार्यों की सहायता से अनुपालन जोखिमों को कम करना है। एक अनुपालन जोखिम मूल रूप से कुछ भी है, जो आपके व्यवसाय को जोखिम में डाल सकता है।

अनुपालन कार्यों के 5 प्रकार

कॉर्पोरेट अनुपालन का उद्देश्य कुछ व्यावसायिक जोखिमों को रोकना और कम करना है। इन्हें 5 अलग-अलग अनुपालन कार्यों में पहचाना जा सकता है:

1. जोखिमों की पहचान

कॉर्पोरेट अनुपालन का पहला और सबसे महत्वपूर्ण फोकस आपकी कंपनी के लिए संभावित खतरों और जोखिमों की पहचान करना है। आदर्श रूप से, ये होने से पहले भी। यदि आपका अनुपालन कार्यक्रम सुविचारित है, तो आप किसी भी अनुपालन मुद्दों के होने से पहले उनकी पहचान करने में सक्षम होंगे और वास्तव में कुछ भी होने से पहले उन्हें हल करने में सक्षम होंगे। एक बहुत ही सरल उदाहरण: आपको डच कर अधिकारियों से एक पत्र प्राप्त हुआ है, जिसमें कहा गया है कि आपका वार्षिक कर रिटर्न बहुत देर हो चुकी है। इस जोखिम की पहचान आपको टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए प्रेरित करेगी।

2. जोखिमों की रोकथाम

एक बार जब आप जोखिमों की पहचान करने में सक्षम हो जाते हैं, तो आप संभावित मुद्दों को रोकने के लिए निवारक उपाय निर्धारित कर सकते हैं। आपकी कंपनी को पहचानने योग्य जोखिमों से बचाने के लिए कुछ नियंत्रण तंत्रों को लागू करके इसे प्राप्त किया जा सकता है। एक बहुत ही सरल उदाहरण: हर बार टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए एक समय सीमा निर्धारित करना। यह आपको समय पर अपना टैक्स रिटर्न फाइल करने में सक्षम करेगा, इसलिए आपको भविष्य में कोई रिमाइंडर प्राप्त नहीं करना पड़ेगा।

3. जोखिमों की निगरानी

पिछली गलतियों से सीखने और अधिक कुशलता से काम करने के लिए, आपके कॉर्पोरेट अनुपालन कार्यक्रम में जोखिम निगरानी भी शामिल होनी चाहिए। संभावित जोखिमों को ट्रैक, विश्लेषण और निगरानी करके, आप परीक्षण कर सकते हैं कि आपका वर्तमान कार्यक्रम प्रभावी है या नहीं। जोखिमों की निगरानी आपको यह जांचने में भी सक्षम बनाती है कि जोखिम की पहचान और रोकथाम के कदम ठीक से काम कर रहे हैं या नहीं। एक बहुत ही सरल उदाहरण: 3 जुर्माने के बाद, आप अपने कर दायित्वों की निगरानी और सहायता के लिए एक तृतीय पक्ष को नियुक्त करने का निर्णय लेते हैं।

4. जोखिमों का समाधान

एक बार जब आप संभावित जोखिमों के बारे में जान जाते हैं, तो यदि वे सामने आते हैं तो उन्हें हल करने के लिए रणनीतियों को लागू करना भी बहुत महत्वपूर्ण है। यहां तक ​​कि सबसे अच्छी रणनीति अभी भी जोखिम के लिए जगह बना सकती है, इसलिए आपके लिए यह जानना महत्वपूर्ण है कि जोखिमों से कैसे निपटें। एक बहुत ही सरल उदाहरण: नया कानून बनाया गया है जो आपको अपने प्रशासन को संभालने के तरीके को बदलने के लिए मजबूर करता है। यह आपसे अपनी अनुपालन रणनीति बदलने का आग्रह करता है।

5. संभावित जोखिमों के बारे में सलाह

यदि आप अनुपालन विनियमों से बहुत अच्छी तरह परिचित नहीं हैं, तो हम दृढ़ता से आपको सलाह देते हैं कि आप किसी तीसरे पक्ष की सहायता लें जैसे कि Intercompany Solutions. हम आपको सबसे उपयुक्त कॉर्पोरेट अनुपालन रणनीति के बारे में व्यक्तिगत सलाह प्रदान करने के लिए आपके व्यवसाय और समग्र स्थिति पर एक नज़र डाल सकते हैं। यदि आप चाहते हैं कि आपका अनुपालन विभाग सुचारू रूप से चले, तो आपको सभी पाँच अनुपालन कार्यों का उपयोग करना चाहिए। आपके व्यवसाय के लिए कम से कम संभावित जोखिमों को सुनिश्चित करने के लिए ये आपके लिए एक साथ काम करते हैं।

डच करों का अवलोकन

नीदरलैंड में कई आधिकारिक कर हैं, जो प्राकृतिक व्यक्तियों के साथ-साथ कॉर्पोरेट संस्थाओं पर भी लागू होते हैं। इन डच करों में प्रत्यक्ष कर और अप्रत्यक्ष कर भी शामिल हैं। प्रत्यक्ष कर आयकर जैसे कर हैं, जिनका भुगतान आप सीधे डच कर प्राधिकरणों को करते हैं। अप्रत्यक्ष कर उत्पाद शुल्क और मोटर वाहन कर जैसे कर हैं।

प्रत्यक्ष कर

जब आप सीधे डच कर प्राधिकरणों को अपने करों का भुगतान करते हैं, तो इन्हें प्रत्यक्ष कर माना जाता है। आप अपनी आय, लाभ और पूंजी पर प्रत्यक्ष कर चुकाते हैं। डच प्रत्यक्ष कर इस प्रकार हैं:

• आयकर
• पेरोल टैक्स
• निगम कर
• लाभांश कर
• वंशानुक्रम कर
• उपहार कर
• जुआ कर
• पूंजी लाभ कर

अप्रत्यक्ष कर

जब यह आप नहीं हैं जो सीधे डच कर प्राधिकरणों को करों का भुगतान करते हैं, लेकिन कोई और, तो इन्हें अप्रत्यक्ष कर कहा जाता है। उदाहरण के लिए, कर जो उत्पादों और सेवाओं की कीमतों और दरों में शामिल हैं। इसी कारण से अप्रत्यक्ष करों को लागत बढ़ाने वाले कर भी कहा जाता है, जैसे शराब और ईंधन जैसे उत्पादों पर लगाए जाने वाले कर। डच अप्रत्यक्ष कर इस प्रकार हैं:

• बिक्री कर (वैट)
• उत्पाद शुल्क
• यात्री कारों और मोटरसाइकिलों पर कर (बीपीएम)
• मोटर वाहन कर (एमआरबी)
• कर भारी मोटर वाहन (bzm)
• स्थानांतरण कर
• बीमा कर
• रेंटल टैक्स
• बैंक कर
• पर्यावरण कर
• आयात कर
• निर्यात की घोषणा[1]

जब आप एक डच व्यवसाय के स्वामी होते हैं तो यह आपको कैसे प्रभावित करता है?

यदि आप नीदरलैंड में एक कंपनी के मालिक हैं, तो यह माना जाता है कि आपके पास डच स्रोतों से आय या धन है। इसलिए, आपको कई करों के लिए भी उत्तरदायी माना जाता है। डच इनकम टैक्स और बीटीडब्ल्यू (वैट) सबसे सीधे कर हैं, लेकिन जैसा कि हमने ऊपर बताया है, ऐसे और भी टैक्स हैं जिन्हें आपको ध्यान में रखना चाहिए।

डच कर प्राधिकरणों के पास आम तौर पर विभिन्न सरकारी निकायों के माध्यम से सभी प्रकार के व्यक्तिगत डेटा तक पहुंच होती है, लेकिन हर कंपनी का मालिक अभी भी एक सही वार्षिक और त्रैमासिक टैक्स रिटर्न दाखिल करने के लिए पूरी तरह से जिम्मेदार है। यदि आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि यह सही ढंग से किया गया है, तो हम आपको सलाह देते हैं कि आप एक विशेष तीसरे पक्ष की तलाश करें जिससे आप अपनी कर जिम्मेदारियों को सुरक्षित रूप से आउटसोर्स कर सकें। Intercompany Solutions सेवाओं के साथ कई वर्षों की विशेषज्ञता है जैसे:

• डच करों के बारे में सलाह
• एक सही प्रशासन रखना
• सभी आवधिक कर रिटर्न दाखिल करना
• व्यापार मालिकों को उनके अनुपालन कार्यक्रम में सहायता करना
• बैंक खाते खोलना
• डच कर कार्यालय में पंजीकरण

ध्यान रखें, कि डच करों के अधीन आने वाले सभी निगमों को बहुत विशिष्ट नियमों और विनियमों का पालन करना आवश्यक है। यह सीधे आपके मूल देश और आपके मूल देश और नीदरलैंड के बीच मौजूद किसी भी संभावित कर संधि से भी जुड़ा हुआ है। हमारे वित्तीय सलाहकार इस विषय के संबंध में आपके किसी भी प्रश्न, समस्या या पूछताछ में आपकी सहायता कर सकते हैं। वे दैनिक आधार पर जटिल कर और अनुपालन मामलों से निपटते हैं और इस प्रकार, आपको सही और पर्याप्त रूप से सूचित करने में सक्षम होते हैं। सलाह, या एक स्पष्ट उद्धरण के लिए कृपया हमसे किसी भी समय संपर्क करने में संकोच न करें।

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[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen