नीदरलैंड में उत्तराधिकार कर: दरें, नियम और छूट (2025)

17 जून 2025 को अपडेट किया गया

नीदरलैंड में उत्तराधिकार कर क्या है?
नीदरलैंड में, उत्तराधिकार कर उस मृत व्यक्ति की विश्वव्यापी संपत्ति पर लागू होता है जो मृत्यु के समय डच निवासी था। लाभार्थी और मृतक के बीच संबंध और विरासत के मूल्य के आधार पर कर की दरें 10% से 40% तक होती हैं। पति-पत्नी और बच्चों को कम दरों और छूट का लाभ मिलता है, जबकि अधिक दूर के रिश्तेदारों को उच्च दरों का भुगतान करना पड़ता है। कुछ मामलों में, गैर-निवासी भी डच उत्तराधिकार कर के लिए उत्तरदायी हो सकते हैं।

इसलिए, अगर मुझे नीदरलैंड में एक कंपनी विरासत में मिली है, तो क्या मुझे विरासत कर या उपहार कर का भुगतान करना होगा?

हां, यदि आप उपहार के रूप में कोई व्यवसाय प्राप्त करते हैं या प्राप्त करते हैं, तो आप कर का भुगतान करते हैं। कितना? यह कंपनी की वैल्यू पर निर्भर करता है। और कभी-कभी छूट भी मिलती है।

यदि आप व्यवसाय जारी रखते हैं, तो आपको विरासत कर या उपहार कर से छूट मिल सकती है
उदाहरण के लिए, यदि आप अपने माता-पिता से पारिवारिक व्यवसाय लेते हैं। इस योजना को व्यवसाय उत्तराधिकार योजना (1) कहा जाता है। तब आप कम या कोई टैक्स नहीं देते हैं।

आप व्यवसाय उत्तराधिकार योजना का उपयोग कब कर सकते हैं?

• व्यवसाय एक सक्रिय, चालू व्यवसाय होना चाहिए। यदि यह केवल निवेश से संबंधित है, तो यह इस योजना के अंतर्गत नहीं आता है।
• इसके अलावा, पिछले मालिक के पास कम से कम 5 साल के लिए कंपनी का स्वामित्व होना चाहिए, हालांकि अगर मालिक की मृत्यु हो गई है, तो यह अवधि केवल एक वर्ष है।
• अंत में, कंपनी को अधिग्रहण के तुरंत बाद नहीं रुकना चाहिए। आपको कंपनी की गतिविधियों को कम से कम 5 साल तक जारी रखना चाहिए। क्या आपने किसी कंपनी में शेयर हासिल किए हैं? फिर आपको उन शेयरों के मालिक कम से कम 5 साल तक बने रहना चाहिए।

आप इस व्यवसाय उत्तराधिकार योजना का उपयोग कैसे करते हैं?

आपको उपहार कर या विरासत कर रिटर्न दाखिल करना होगा और यह बताना होगा कि आप छूट चाहते हैं। यदि आप किसी कंपनी का अधिग्रहण कर रहे हैं तो हम आपको सलाह देते हैं कि आप एक सलाहकार की नियुक्ति करें। वे विरासत या उपहार कर के लिए कंपनी के मूल्य का निर्धारण करने में भी आपकी सहायता कर सकते हैं।

क्या आप एक उद्यमी के उत्तराधिकारी हैं? उद्यमी की मृत्यु के बाद, आपको विभिन्न कर मुद्दों से निपटना होगा, जैसे कि विरासत कर और पर्याप्त ब्याज। एक निष्पादक आपको विरासत के निपटान में अच्छी सेवाएं प्रदान कर सकता है।

डच कानून में पर्याप्त रुचि

a . के कम से कम 5 प्रतिशत शेयरों का मालिक होना बीवी कंपनी या एनवी एक महत्वपूर्ण ब्याज कहा जाता है। मृत्यु की स्थिति में, पर्याप्त ब्याज आपको उत्तराधिकारी के रूप में प्राप्त होता है। आपको पर्याप्त ब्याज से लाभ के लिए टैक्स रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है। यह केवल तभी लागू होता है जब शेयर आपकी निजी संपत्ति का हिस्सा बन जाते हैं, और आप नीदरलैंड में कर के लिए उत्तरदायी हैं।

यदि आप शेयरों को प्राप्त करने के बाद किसी अन्य (धारक) कंपनी में शेयरों को स्थानांतरित करने या रखने का निर्णय लेते हैं, तो कर अधिकारी इसे एक कर योग्य घटना मानेंगे।

वंशानुक्रम कर

जैसे ही संपत्ति का निपटारा हो गया है, आपको उत्तराधिकारी के रूप में विरासत कर (शेयरों के मूल्य या उसके डिपॉजिटरी रसीदों पर कर) पर समझौता करना होगा। उच्च व्यावसायिक मूल्य के साथ, इसका अर्थ अक्सर प्रति उत्तराधिकारी बड़ी राशि होता है। यह व्यवसाय के अस्तित्व को खतरे में डाल सकता है यदि इससे विरासत कर का भुगतान किया जाता है। कानून कुछ शर्तों के तहत भुगतान को स्थगित करने का प्रावधान करता है। फिर यह टैक्स 10 बराबर वार्षिक किश्तों में चुकाना होगा।

व्यवसाय जारी रखना

क्या आप विरासत में मिले व्यवसाय को जारी रखना चाहते हैं? यदि आप व्यवसाय उत्तराधिकार सुविधा का लाभ उठाते हैं, तो आपको व्यावसायिक संपत्तियों के मूल्य के अधिक मूल्य पर कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है। व्यवसाय उत्तराधिकार सुविधा के बारे में अधिक जानकारी देखें।

सूत्रों का कहना है:

https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingzaken-bij-erven-van-een-onderneming/
https://www.bedrijfsopvolging.nl/kennisbank/bedrijfsopvolgingsregeling-borbof/
https://www.erfwijzer.nl/onderneming.html

FAQ's

नीदरलैंड में उत्तराधिकार कर किसे देना पड़ता है?

नीदरलैंड में उत्तराधिकार कर का भुगतान उन व्यक्तियों द्वारा किया जाना चाहिए जो किसी ऐसे मृतक व्यक्ति से उत्तराधिकार प्राप्त करते हैं जो मृत्यु के समय डच कर निवासी था। यह वारिस की राष्ट्रीयता की परवाह किए बिना लागू होता है। डच नागरिक जो देश छोड़कर चले जाते हैं, वे देश छोड़ने के बाद 10 साल तक डच उत्तराधिकार कर के अधीन रहते हैं।

नीदरलैंड में उत्तराधिकार कर की दरें क्या हैं?

नीदरलैंड में उत्तराधिकार कर की दरें मृतक और उत्तराधिकारी के बीच के रिश्ते पर निर्भर करती हैं। 2025 में, दरें इस प्रकार हैं:

– साझेदारों और बच्चों के लिए 10% (€138,641 तक), और उससे अधिक राशि के लिए 20%।
– पोते-पोतियों के लिए 18% (€138,641 तक), और इससे अधिक के लिए 36%।
– अन्य के लिए 30% (€138,641 तक), और इससे अधिक के लिए 40%।

क्या नीदरलैंड में उत्तराधिकार कर पर छूट या भत्ते उपलब्ध हैं?

हां, मृतक के साथ रिश्ते के आधार पर कर-मुक्त भत्ते हैं। 2025 में, साझेदार €795,156 तक की छूट के हकदार हैं। बच्चों और नाती-नातिनों को €25,187, माता-पिता को €59,643 और अन्य को €2,658 का भत्ता मिलता है। कर केवल छूट से ऊपर की राशि पर देय है।

क्या उत्तराधिकार कर गैर-निवासियों पर लागू होता है?

हां, गैर-निवासियों पर उत्तराधिकार कर लागू हो सकता है यदि मृतक मृत्यु के समय डच कर निवासी था, या यदि उत्तराधिकार में रियल एस्टेट जैसी डच संपत्तियां शामिल हैं। डच नागरिक उत्प्रवास के बाद 10 वर्षों तक डच उत्तराधिकार कर के लिए उत्तरदायी रहते हैं।

नीदरलैंड में उत्तराधिकार कर की गणना कैसे की जाती है?

उत्तराधिकार कर की गणना प्राप्त संपत्तियों के मूल्य पर की जाती है, जिसमें से किसी भी ऋण और लागू छूट को घटा दिया जाता है। परिणामी कर योग्य आधार पर लागू दरों के अनुसार कर लगाया जाता है। कर रिटर्न मृत्यु की तारीख से आठ महीने के भीतर दाखिल किया जाना चाहिए।