EBIT और EBITDA: वह सब कुछ जो आपको जानना आवश्यक है

19 फरवरी 2024 को अपडेट किया गया

यदि आप अपनी कंपनी की वास्तविक लाभप्रदता के बारे में अधिक जानकारी चाहते हैं, तो EBIT शब्द निश्चित रूप से आपके ध्यान का पात्र है। यह संक्षिप्त नाम अक्सर ईबीआईटीडीए के साथ भ्रमित होता है, लेकिन ये दोनों बिल्कुल समान नहीं हैं। हम इस लेख में विस्तार से दोनों के बीच के अंतर पर चर्चा करेंगे। संक्षेप में, एक (संभावित) कंपनी की लाभप्रदता का विश्लेषण और गणना करने के कई तरीके हैं। यदि आप एक शुरुआती व्यवसाय के मालिक हैं, तो इस तरह की चीजों के बारे में खुद को थोड़ा सूचित करना बुद्धिमानी होगी, क्योंकि इससे आपके लिए यह समझना आसान हो जाएगा कि आपकी भविष्य की कंपनी के पास आपके बाकी प्रतिस्पर्धियों के बीच जीवित रहने का कोई तरीका है या नहीं। इस लेख में, हम विशेष रूप से ईबीआईटी और ईबीआईटीडीए पर चर्चा करेंगे, लेकिन आप यहां व्यापार लाभप्रदता गणना विधियों के बारे में अधिक जानकारी देख सकते हैं। EBIT और EBITDA के बारे में अधिक जानकारी के लिए पढ़ें।

EBIT और EBITDA का क्या अर्थ है?

EBIT और EBITDA दोनों संक्षिप्त रूप हैं। EBIT का मतलब ब्याज और कर से पहले की कमाई है, जबकि EBITDA का मतलब ब्याज और कर, मूल्यह्रास और परिशोधन से पहले की कमाई है। इन विधियों को कभी-कभी एक दूसरे के स्थान पर उपयोग किया जाता है, फिर भी वे एक दूसरे से भिन्न होते हैं। ये विधियाँ मूल रूप से बताती हैं कि आप कितना पैसा कमाते हैं, इससे पहले कि आप वह सब घटाएँ जो आपको काटना है। तो अनिवार्य रूप से; एक उद्यमी के रूप में आपकी स्वच्छ आय। हम पहले EBIT को देखेंगे, और इसके कामकाज की व्याख्या करेंगे, ताकि आप समझ सकें कि इन तरीकों को कैसे लागू किया जाए।

ईबीआईटी के बारे में विस्तृत जानकारी

जैसा कि समझाया गया है, EBIT ब्याज और कर से पहले की कमाई का संक्षिप्त नाम है। आय राजस्व है, ब्याज ब्याज है और कर ही कर हैं। तो आपको यहाँ से (EBITDA) Depreciation और Amortization मिलता है। सामान्य तौर पर, EBIT किसी भी कंपनी के परिचालन प्रदर्शन को मापता है, इस तथ्य के कारण कि यह वस्तुतः उस सफलता की मात्रा को देखता है जिसे आप प्राप्त करने में सक्षम हैं। इसका अर्थ यह भी है कि वित्तीय आय के कुछ प्रकार, जिसके लिए आपको कोई ऊर्जा, जैसे कि ब्याज, का निवेश नहीं करना पड़ता है, को ध्यान में नहीं रखा जाता है। यह इसके नाम से भी देखा जाता है। कर तस्वीर में बाद के चरण में आते हैं। अभी के लिए, एकमात्र महत्व आपकी कंपनी का राजस्व है। इसलिए EBIT की परिचालन परिचालन परिणाम के साथ तुलना करना सबसे अच्छा है। इसका उपयोग कर लागत के बिना कंपनी की मुख्य गतिविधियों के प्रदर्शन और लाभ को प्रभावित करने वाली पूंजी संरचना की लागत का विश्लेषण करने के लिए किया जाता है।

ईबीआईटी के साथ, आप मूल रूप से अपने सामान्य व्यावसायिक संचालन और गतिविधियों के परिणामों का विश्लेषण करते हैं। यह वास्तविक टर्नओवर के बराबर है, साथ ही कोई भी लागत जो पहले टर्नओवर को महसूस करने के लिए खर्च की गई है। इस मामले में, आप लागतों के बारे में सोच सकते हैं जैसे आपकी खरीदारी की लागत, कर्मियों के लिए लागत, कार्यालय स्थान का किराया और सभी लागू बीमा। किसी भी ब्याज भुगतान या ब्याज प्राप्तियों और करों को इसलिए ध्यान में नहीं रखा जाता है। इसका कारण यह तथ्य है कि ब्याज और करों को परिचालन परिणामों के रूप में नहीं देखा जाता है, क्योंकि वे सीधे उन लागतों से संबंधित नहीं होते हैं जो आपको एक निश्चित टर्नओवर हासिल करने के लिए खर्च करने पड़ते हैं। इसलिए, जब आप इन लागतों को घटा देते हैं, तो आपको एक निश्चित राशि मिलती है जो आपका ईबीआईटी आंकड़ा है। हम नीचे बताएंगे कि ईबीआईटी की गणना कैसे करें।

ईबीआईटी की गणना कैसे करें, और यह क्यों महत्वपूर्ण है?

यदि आप ईबीआईटी की गणना करना चाहते हैं, तो आप निम्न सूत्र का उपयोग कर सकते हैं:

EBIT = कुल राजस्व - आपकी बेची गई वस्तुओं और / या सेवाओं की लागत - आपके परिचालन व्यय

जैसा कि आप देख सकते हैं, यह उन सभी लागतों से संबंधित है जिन्हें यहां परिचालन के रूप में देखा जाता है। तो, यह आंकड़ा किसी भी व्यवसाय के लिए इतना महत्वपूर्ण क्यों है? ईबीआईटी का उपयोग कंपनी की मुख्य गतिविधियों के प्रदर्शन का विश्लेषण करने के लिए किया जाता है, बिना पूंजी संरचना की लागत और आय को प्रभावित करने वाले कर के बोझ के बिना। इन्हें छोड़कर, आप देख सकते हैं कि आपके व्यवसाय का प्रदर्शन क्या है। इस आंकड़े को जानने का लाभ यह है कि आप इसे अपनी व्यावसायिक योजना में रख सकते हैं, जिससे वित्तीय बाज़ार में निवेशक और अन्य पक्ष आपके व्यवसाय के प्रदर्शन का मूल्यांकन कर सकेंगे। अत,; यदि आपको ऋण की आवश्यकता है, तो यह आंकड़ा जानना वास्तव में आपकी सफलता की संभावनाओं में सहायता कर सकता है। इसलिए EBIT का परिणाम एक महत्वपूर्ण आंकड़ा है, क्योंकि यह आपकी कंपनी की अर्जन क्षमता की स्पष्ट तस्वीर देता है। इस तरह, यह किसी कंपनी की लाभप्रदता के बारे में कुछ कहता है और इसे प्रतिशत के रूप में व्यक्त करता है। प्रतिशत में परिणाम जितना अधिक होगा, आपकी कंपनी उतनी ही अधिक लाभदायक होगी।

एक अच्छा EBIT मार्जिन किसे माना जाता है?

जब आप अपने ईबीआईटी मार्जिन की गणना करते हैं, तो आप शायद सोच रहे होंगे कि एक अच्छा प्रतिशत क्या होता है। व्यवहार में, प्रतिशत का उपयोग अक्सर एक ही उद्योग की कई कंपनियों की यथासंभव सटीक तुलना करने में सक्षम होने के लिए किया जाता है। अर्थ; कई कंपनियों के मार्जिन की तुलना यह देखने के लिए की जाती है कि कौन अच्छा कर रहा है और कौन सी कंपनी कुछ अतिरिक्त काम कर सकती है। यह जानना भी अच्छा है कि कोई भी उद्योग एक जैसा नहीं है। इसलिए, एक अच्छे ईबीआईटी मार्जिन की परिभाषा हर उद्योग में अलग-अलग हो सकती है। नतीजतन, ये केवल औसत मार्गदर्शक मूल्य हैं, जो अक्सर भविष्य में लागू होने वाली कंपनी की लाभप्रदता का आधार बनते हैं। इस तरह आप हर तरह से ईबीआईटी मार्जिन बढ़ा सकते हैं। ऐसा करने के तरीके, उदाहरण के लिए, अपनी कीमतें बढ़ा रहे हैं और अपनी लागतों को बारीकी से देख रहे हैं। 10 से 15 प्रतिशत के बीच ईबीआईटी मार्जिन को आम तौर पर एक अच्छा मूल्य माना जाता है। 3 और 9 प्रतिशत के बीच एक ईबीआईटी मार्जिन अभी भी ठोस रूप में देखा जाता है, जबकि 3 प्रतिशत से कम ईबीआईटी मार्जिन वाली कंपनी को बहुत लाभदायक नहीं माना जाता है।

ईबीआईटी और ईबीआईटीडीए के बीच का अंतर

ब्याज और करों से पहले की कमाई (EBIT) और ब्याज, करों, मूल्यह्रास और परिशोधन (EBITDA) से पहले की कमाई व्यवसाय की लाभप्रदता की गणना करने के लिए बहुत ही समान तरीके हैं। मुख्य समानता यह तथ्य है कि दोनों सूत्र आपकी शुद्ध आय से शुरू होते हैं, और बाद में ब्याज और कर जोड़ते हैं। EBIT के अलावा, EBITDA के साथ मूल्यह्रास और परिशोधन भी जोड़ा जाता है। बड़ी संख्या में अचल संपत्तियों वाली कंपनियों की तुलना करते समय EBITDA पद्धति को अक्सर पसंद किया जाता है। परिशोधन अचल संपत्तियों के उपयोग के माध्यम से मूल्यह्रास के लिए खड़ा है, जैसे उपकरण या मशीन जो आपको अपने व्यवसाय के लिए चाहिए। यदि आप एक मशीन का काफी लंबे समय तक उपयोग करते हैं, तो यह पुरानी हो जाती है और किसी बिंदु पर सही ढंग से काम करना बंद कर देती है और इसके मूल मूल्य (का हिस्सा) खो देती है। मूल्यह्रास कुछ परिस्थितियों के कारण मूल्यह्रास के लिए खड़ा है। उदाहरण के लिए, यदि आपके द्वारा अभी उपयोग की जाने वाली मशीन से बेहतर मशीन बाजार में आती है। यह आपके स्वामित्व वाली मशीन को तुरंत कम मूल्यवान बना देगा। उच्च अचल संपत्तियों वाली कंपनियों का मूल्यह्रास अधिक होगा, और इसलिए आमतौर पर कम अचल संपत्तियों वाली कंपनियों की तुलना में कम ईबीआईटी प्रतिशत होता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि ईबीआईटीडीए की गणना के विरोध में ईबीआईटी के साथ अचल संपत्तियों को भी ध्यान में रखा जाता है।

EBITDA के बारे में विस्तृत जानकारी

EBITDA ब्याज, करों, मूल्यह्रास और बट्टे खाते में कटौती से पहले आपका लाभ है। या इससे भी अधिक विस्तृत रूप से: 'ब्याज, कर, मूर्त संपत्ति के मूल्यह्रास और सद्भावना के परिशोधन से पहले परिणाम'। संक्षेप में, आप कह सकते हैं: वह लाभ जो आपकी कंपनी ने अपनी परिचालन गतिविधियों से हासिल किया है। तो, यह पहली नज़र में ईबीआईटी के समान है। अपने ईबीआईटीडीए की गणना करके, आप अपनी कंपनी के प्रदर्शन का एक अच्छा अवलोकन प्राप्त कर सकते हैं, क्योंकि ईबीआईटीडीए के साथ आप वास्तविक परिचालन प्रदर्शन (या परिचालन लाभ) दिखाते हैं। यह आपके सामान्य व्यवसाय संचालन और गतिविधियों का परिणाम है, जिसका अर्थ है: आपका टर्नओवर और टर्नओवर को प्राप्त करने के लिए खर्च की गई लागत। फिर से, EBIT के साथ भी ऐसा ही है। राजस्व उत्पादों और सेवाओं की बिक्री के कारण आपको मिलने वाली राशि का प्रतिनिधित्व करता है। लागत इन उत्पादों और सेवाओं की बिक्री को प्रभावित करने के लिए आवश्यक राशि है। कर्मियों की लागत, उत्पादन लागत और बिक्री लागत के बारे में सोचें।

EBITDA की गणना कैसे करें और यह क्यों महत्वपूर्ण है?

EBITDA आपके ब्याज दायित्वों को पूरा करने और निवेश करने में सक्षम होने के लिए आपकी कंपनी के नकदी प्रवाह का एक उपाय है। EBITDA की गणना के लिए एक सूत्र:

EBITDA = आय + ब्याज + कर + मूल्यह्रास + परिशोधन

एक अन्य सूत्र: ईबीआईटीडीए = परिचालन लाभ + मूल्यह्रास + परिशोधन

कारण यह भी एक अहम मार्जिन है? क्योंकि आप अपनी कंपनी की लाभप्रदता के बारे में सीखते हैं। बेशक, आप जानना चाहते हैं कि आपकी कंपनी वित्तीय रूप से कैसा प्रदर्शन कर रही है, लेकिन बैंक और निवेशक भी उन आंकड़ों में रुचि रखते हैं। वे आपकी कंपनी के नकदी प्रवाह में अंतर्दृष्टि प्राप्त करना चाहते हैं, यह देखने के लिए कि क्या आपकी कंपनी में निवेश को फलदायी माना जा सकता है। EBITDA उन गतिविधियों को ध्यान में रखता है जो आप अपनी दैनिक व्यावसायिक गतिविधियों के संदर्भ में करते हैं, जैसे कि वस्तुओं और सेवाओं का उत्पादन और बिक्री। EBITDA आपकी कंपनी की तुलना बाज़ार में आपके प्रतिस्पर्धियों से करना आसान बनाता है। इसलिए EBITDA को किसी कंपनी के वास्तविक भविष्य के मूल्य के रूप में भी देखा जाता है। और ठीक यही निवेशक भी देखते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपने बड़े निवेश किए हैं जो आपकी कंपनी को आगे बढ़ने में मदद करते हैं, तो निश्चित रूप से यह आपके लाभ की कीमत पर होगा। चूंकि आप ईबीआईटीडीए में ऐसी लागतों को शामिल नहीं करते हैं, साथ ही ब्याज लागत, उदाहरण के लिए, अचल संपत्तियों पर ऋण, कर और मूल्यह्रास, आप अपनी कंपनी के माध्यम से बहने वाली नकदी की एक बेहतर तस्वीर देते हैं। आपकी कंपनी कैसे काम कर रही है और प्रगति कर रही है, यह दिखाने के लिए यह एक यथार्थवादी सूत्र है।

एक अच्छा EBITDA मार्जिन किसे माना जाता है?

एक अच्छा एबिटडा मार्जिन ज्यादातर उद्योग पर निर्भर करता है। 2021 की पहली तिमाही में औसत EBITDA मार्जिन 15.68% रहा। इसलिए, एक अच्छा ईबीआईटीडीए मार्जिन कुछ हद तक एक अच्छा ईबीआईटी मार्जिन जैसा ही है। यह पता लगाने के लिए कि आपका एबिटडा मार्जिन अच्छा है या नहीं, आपको अपने प्रतिस्पर्धियों की लाभप्रदता की गणना करने और आंकड़ों की तुलना करने पर भी विचार करना चाहिए। ऐसा करने में सक्षम होने के लिए आवश्यक अधिकांश जानकारी डच चैंबर ऑफ कॉमर्स की वेबसाइट पर प्रकाशित वित्तीय आंकड़ों में मिलनी चाहिए।

रास्ते में आपकी मदद करने के लिए कुछ अतिरिक्त टिप्स

ईबीआईटी (डीए) और आपकी कंपनी के नकदी प्रवाह से संबंधित, हमने आपके विचार करने के लिए कुछ अतिरिक्त टिप्स और तरकीबें जमा की हैं।

1. ईबीआईटीडीए को एक आधिकारिक मापने के उपकरण के रूप में न देखें, क्योंकि यह कोई गारंटी नहीं देता है कि आपको ऋण मिलेगा, उदाहरण के लिए।
2. आपकी संपत्ति समय के साथ हमेशा मूल्य खो देगी। कभी-कभी कोई कंपनी तेजी से बढ़ने के लिए संपत्ति की खरीद में बहुत पैसा लगाती है। ध्यान रखें कि इसका मतलब है कि आपको बाद में बहुत अधिक बट्टे खाते में डालना होगा, या आपको ऋणों के कारण बहुत अधिक ब्याज लागत का सामना करना पड़ सकता है। यही कारण है कि अन्य कारकों और तत्वों को भी देखना अच्छा होता है।
3. ईबीआईटीडीए को ईबीआईटी के साथ भ्रमित न करें। दो विधियों का उपयोग अक्सर परस्पर विनिमय के लिए किया जाता है, लेकिन वे भिन्न होते हैं। ईबीआईटी एक कंपनी के परिचालन प्रदर्शन को मापता है और सामान्य व्यावसायिक संचालन के परिणाम दिखाता है। आप वित्तीय आय (ब्याज) या करों को ध्यान में नहीं रखते हैं। ईबीआईटीडीए में परिशोधन और मूल्यह्रास (जिसे गैर-नकदी भी कहा जाता है) शामिल नहीं है।
4. एक आवश्यक संकेतक आपका नकदी प्रवाह है, जो वास्तव में आपकी कंपनी का खून है। शायद आप उस नकदी प्रवाह में दैनिक अंतर्दृष्टि चाहते हैं। एक उद्यमी के तौर पर आप इसके लिए हर तरह के स्मार्ट कदम उठा सकते हैं। उदाहरण के लिए नकदी प्रवाह प्रबंधन पर विचार करें। यह लघु और दीर्घावधि दोनों में कंपनी की पर्याप्त तरलता रखने की क्षमता में स्पष्ट और स्थिर अंतर्दृष्टि प्रदान करता है। कैश फ्लो प्रबंधन भविष्य के रणनीतिक विकल्प बनाने के लिए महत्वपूर्ण है। कैश फ्लो अवलोकन आपको वास्तविक समय में दिखाता है कि आपके उपलब्ध संसाधन क्या हैं। इस तरह, आप जानते हैं कि आप क्या कर सकते हैं या नहीं। बेशक, एक अच्छे कैश फ्लो अवलोकन के साथ विचार करने के लिए बहुत कुछ है। आप विभिन्न उपकरणों पर गौर कर सकते हैं जो आपकी कंपनी की इसमें सहायता कर सकते हैं, या इस विषय पर सलाह के लिए हमारी टीम के किसी सदस्य से संपर्क कर सकते हैं। एक स्वस्थ कंपनी के लिए, यह महत्वपूर्ण है कि आप अपने नकदी प्रवाह पर नज़र रखें।
5. अपने लेन-देन को मैप करें। यह आपकी अपेक्षित आय के साथ-साथ आपके व्यवसाय के सभी खर्चों पर जोर देता है। कोई फर्क नहीं पड़ता कि आपकी कंपनी वर्तमान में कितनी बड़ी या छोटी है, यह रणनीति आपकी कंपनी को विकसित करने और इसे स्वस्थ रखने में आपकी सहायता कर सकती है। यह आपको आने वाले और बाहर जाने वाले धन के बारे में अंतर्दृष्टि प्रदान करेगा, जो बहुत महत्वपूर्ण है यदि आप चाहते हैं कि आपका व्यवसाय मजबूत और स्थिर हो। इस तरह के टूल से आप अपनी तरलता का अच्छा अवलोकन कर सकते हैं और सुरक्षित विकल्प चुन सकते हैं।

Intercompany Solutions आपको EBIT और EBITDA के बारे में जानकारी प्रदान कर सकता है

अपने नकदी प्रवाह के ज्ञान और नियंत्रण से आप वास्तव में अपनी कंपनी के बारे में बहुत कुछ सीख सकते हैं। एक बार जब आप अपने ईबीआईटी (डीए) की गणना करना जानते हैं, तो आपको जब भी आवश्यक हो, कोई भी समायोजन करने में सक्षम होना चाहिए। अपने ईबीआईटी को बढ़ाने का अर्थ है विश्लेषण करना कि आपने कहां कमी की है और लाभप्रदता में सुधार के लिए आप क्या उपयोग कर सकते हैं। रोजमर्रा के व्यवसाय के लिए एक आवश्यक मीट्रिक आपका नकदी प्रवाह है - आपके व्यवसाय की जीवनरेखा। उस नकदी प्रवाह में दैनिक अंतर्दृष्टि हमेशा अप-टू-डेट रहने का एक ठोस तरीका है। एक उद्यमी के रूप में, आप इसके लिए सभी प्रकार के स्मार्ट कदम उठा सकते हैं: उदाहरण के लिए नकदी प्रवाह प्रबंधन के बारे में सोचें। यह छोटी और लंबी अवधि में कंपनी की पर्याप्त तरलता रखने की क्षमता में अंतर्दृष्टि प्रदान करता है। कैश फ्लो प्रबंधन आपको भविष्य के रणनीतिक विकल्प बनाने के लिए एक उपकरण देता है।

Intercompany Solutions इसमें आपकी मदद करने के लिए यहां है। जब आप अपने बैंक खातों और अकाउंटिंग सिस्टम को विशिष्ट टूल से लिंक करते हैं, तो आप हमेशा रीयल-टाइम डेटा का उपयोग करते हैं। इस तरह, आप हमेशा अपनी कंपनी के नकदी प्रवाह की निगरानी कर सकते हैं और आसानी से जान सकते हैं कि विभिन्न रणनीतिक निर्णय लेते समय आपकी कंपनी कितनी लाभदायक हो सकती है। यदि आप EBIT और EBITDA के बारे में अधिक जानकारी चाहते हैं, तो बेझिझक हमसे किसी भी समय उपयोगी सलाह के लिए संपर्क करें, या हमारे द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवाओं में से एक के लिए एक स्पष्ट उद्धरण। वित्तीय और कानूनी सलाह देने के अलावा, हम नीदरलैंड में कंपनी पंजीकरण की पूरी प्रक्रिया के दौरान भी आपकी सहायता कर सकते हैं। हम विभिन्न व्यावहारिक कार्यों का ध्यान रख सकते हैं, साथ ही आपको महत्वपूर्ण व्यावसायिक निर्णयों के बारे में सलाह दे सकते हैं।